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ONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I GST0537_A5_201506590111_V2 Lupa Vídeo PPT MP3 Aluno: ADALBERTO DOS SANTOS SOUZA Matrícula: 201506590111 Disciplina: GST0537 - CONT GEST TRIB I Período Acad.: 2017.3 EAD (G) / EX Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. O Regulamento do Imposto de Renda dispõe que ao final de cada período de apuração a pessoa jurídica deverá promover o levantamento e avaliação dos seus estoques. Os bens devem ser avaliados pelo ____________, enquanto que os produtos em elaboração e acabados serão avaliados pelo ____________. custo de aquisição / custo de produção custo de aquisição / custo histórico Custo histórico / CMV ou CPV CMV ou CPV / custo de aquisição custo de produção / custo de aquisição 2. Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, cujo total da nota foi de R$83.600,00. Na operação, incidiram IPI à alícota de 10% ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora. R$20.947,00 R$24.510,00 R$20.510,00 R$20.710,00 R$28.310,00 3. Em um determinado mês, a empresa Vende Tudo S.A. realizou as seguintes transações: a) Compra de 50 unidades de mercadorias, à prazo, por R$ 10.000, com ICMS incidente de R$ 1.800 b) Venda das 50 unidades de mercadorias, à vista, no valor de R$ 30.000, com ICMS incidente de R$ 5.400 O ICMS que a empresa terá que efetivamente pagar ao governo, dada esta operaçao, será de: R$ 3.000 R$ 3.600 R$ 2.800 R$ 1.800 R$ 5.400 4. Qual a característica do PIS e COFINS nas empresas do Lucro Presumido? São Impostos e devem ser tributados na fonte São Contribuições que incidem sobre as exportações e vendas para Manaus São contribuições Não Cumulativas São contribuições Cumulativas São Contribuições que permitem o crédito nas entradas de estoques Gabarito Comentado 5. Qual o valor da mercadoria para estoque, de uma empresa local (ICMS 17%) considerando uma compra de 12 unidades de mercadoria (Sujeita a S.T) ao preço unitário de R$ 89,00 adquirida de um fornecedor estabelecido em S. Paulo/SP (ICMS 7%). A margem de agregação de lucro estabelecida pelo fisco de 50% e a empresa optante pela não cumulatividade de PIS e COFINS. R$ 1.602,00 R$ 1.265,58 R$ 1.068,00 R$ 1.350,70 R$ 1.166,79 6. A Pessoa Jurídica que tributa pelo Lucro Real deverá tributar o Pis e Cofins pelo: regime vinculado regime cumulativo regime não cumulativo regime diferenciado regime não vinculado Gabarito Comentado 7. Uma indústria, sediada no RJ, vende produtos, que serão revendidos, para uma empresa no Rio de Janeiro. Qual é a alíquota do ICMS incidente sobre essa operação? 12% 7% 18% 20% 4% 8. Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, por R$76.000,00 mais IPI em destaque na nota à alícota de 5%. Na operação, incidiram ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora e a Receita Líquida apurada na operação. R$ 20.510,00 e R$ 76.000,00 R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00 R$ 24.510,00 e R$ 79.800,00 R$ 20.947,00 e R$ 76.000,00 R$ 20.710,00 e R$ 59.090,00
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