Orçamento e Controle Financeiro

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Orçamento e 
Controle 
Financeiro
AULA 02
1
Universidade de Brasília ‐ UnB
Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade ‐ FACE
Departamento de Ciências Contábeis e Atuariais ‐ CCA
Conceitos 
CONTROLE FINANCEIRO
2
Relembrando...
 EDUCAÇÃO 
FINANCEIRA
3
PLANEJAMENTO 
FINANCEIRO
 É saber como ganhar, gastar, 
poupar e investir seu dinheiro 
para melhorar a sua qualidade 
de vida.
 É um guia que deve ser 
seguido a fim de se alcançar 
os mais diversos objetivos 
pretendidos.
• Elaborar  um  bom  planejamento  significa  utilizar  ferramentas 
fundamentais para a concretização dos planos.
Controle financeiro
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• Não  há como  desvincular  o  planejamento  e  o  controle 
financeiro dos projetos futuros. 
Necessidades
 Como fazer para as 
despesas caberem dentro 
do orçamento?
5
 Refletir sobre sua vida 
financeira...
 Refletir sobre o peso das 
suas necessidades
presentes para atender às 
suas necessidades futuras
Necessidades
 Quem é quem?
6
 Necessidades são as 
exigências mínimas para 
satisfazer as condições 
materiais e morais da 
vida.
Conceitos
 Receitas
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 Trata‐se de todo valor que 
você ou sua família 
arrecadam mensalmente. 
Vale qualquer entrada de 
dinheiro, por exemplo: 
salário, aluguéis, 
aposentadoria, férias, 13º
salário etc.
Conceitos
 Despesas
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 São os seus gastos 
mensais. As despesas 
dividem‐se em diferentes 
tipos.
Despesas
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• As despesas têm diversas 
origens e afetam nosso 
orçamento de maneiras 
diferentes.
• Por isso é importante 
conhecer cada tipo de 
despesa, como ela 
impacta no orçamento e 
qual delas é o principal 
vilão.
Despesas
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Despesas Fixas:
São as que possuem o mesmo valor 
mensalmente. Exemplo: aluguel, 
mensalidade da faculdade etc.
Despesas Variáveis:
São as que acontecem todos os 
meses, mas podem ter valores 
variáveis. Exemplo: água, luz, telefone 
etc.
Despesas
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Despesas Adicionais:
Gastos não obrigatórios, que não 
ocorrem todos os meses. Exemplo: 
lazer, vestuários, presentes etc.
Despesas Extras:
São as extraordinárias, para quais é
preciso estar preparado. Exemplo: 
material escolar, seguro do carro.
Conceitos
 Juros
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 O que são?
• Pagamentos por um 
empréstimo de qualquer 
natureza.
Qual o seu papel?
• Garantir algum benefício no 
empréstimo de bens 
monetários
Juros
 Existem dois tipos de juros:
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 Juros simples:
• São taxas calculadas somente sobre o 
principal. São usados em: contas de luz, água, 
telefone etc.
Juros compostos:
• Calculados sobre o principal mais juros. São 
mais usados em empréstimos e prestações.
Juros
 Juros na prática
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• Existem três opções de 
pagamento:
1. À vista, por R$ 2.800,00;
2. Em três parcelas de R$ 933,33, 
sem juros; ou
3. Em 12 parcelas de R$ 289,75, 
com juros.
 Otávio deseja comprar uma televisão de LCD de 42’, no 
valor de R$ 2.800,00
Juros
 Juros na prática
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 O que os juros representam nesse 
caso?
• À vista = R$ 2.800,00
• Em 12 parcelas = 12 x R$ 289,75 = R$ 
3.477,00.
• A diferença foi de R$ 677,12 (juros = 
custo da ansiedade de Otávio = 24% do 
valor inicial da TV.
Otávio não possuía os R$ 2.800,00 à vista e não conseguiu 
controlar o seu desejo, comprando a TV em 12 parcelas.
Juros
 Juros na prática:
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• Otávio poderia esperar mais alguns meses e 
comprar a TV em três parcelas sem juros;
• Otávio poderia aplicar R$ 230 durante 12 
meses. Ao final acumularia R$ 2.815,2, 
considerando uma inflação de 8% a.a. (R$ 
110,4) e um rendimento de 12% a.a. (R$ 165,6). 
A TV desvalorizaria 15% nesse período, 
totalizando R$ 2.300. Otávio teria um ganho de 
R$ 515,2 reais.
 Duas opções mais eficientes para a televisão que o Otávio 
comprou:
Conceitos
 O cheque especial é um crédito disponível 
vinculado a sua conta bancária que, caso 
seja utilizado, deverá ser devolvido acrescido 
de juros e outros encargos.
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 Cheque especial
Cheque especial
 Achar que o cheque especial faz parte da sua 
renda. Exemplo:
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 Qual a pegadinha?
Cheque especial
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 A renda mensal de Otávio é de R$ 1.000,00. No mês de 
janeiro, ele incorporou seu cheque especial, no valor de R$ 
300,00 á sua renda.
Cheque especial
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 No mês de fevereiro, Otávio precisará repor R$ 300 do 
cheque especial com um reajuste de 8%, que totalizaria R$ 
324. Isso reduz sua renda de fevereiro para R$ 676.
Cheque especial
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 Quando o cheque especial não é um grande problema?
• No caso de despesas eventuais; 
• E para utilização em curtíssimo prazo (mínimo de 30 dias);
Conceitos
 A utilização do cartão de crédito pode ser 
uma boa estratégia na hora de dar um 
folego na conta bancária, mas deve ser 
usado com cautela. 
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 Cartão de crédito
Cartão de crédito
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• Todos os 
pagamentos 
concentrados no 
mesmo dia do 
mês;
• Mais dinheiro em 
caixa.
• Falta de controle 
dos gastos;
• Pagar o mínimo 
ou parcelar (Juros 
altos)
Benefíci
os
Cuidado
s
Cartão de crédito
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Conceitos
• Empréstimo é sinônimo de juros.
• Normalmente é visto como o vilão, mas 
nem sempre representa uma má escolha, 
pois permite que façamos grandes compras, 
como a compra de um imóvel.
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 Empréstimos
Empréstimos
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• Empréstimo pessoal:
Modalidade de empréstimo bancário para pessoas físicas 
que necessitam de dinheiro para qualquer finalidade.
Custo: há cobrança do IOF e de taxa de abertura de cadastro (TAC), que 
fica em torno de R$ 25 a R$ 150, conforme a instituição financeira. 
• CDC:
Crédito Direto ao consumidor é uma modalidade para o 
consumo de bens duráveis, como: geladeiras, televisão etc; 
ou bens semiduráveis, como: roupas, calçados, maquiagens. 
Custo: Taxa de abertura de cadastro (TAC), que varia entre R$ 5 e um 
percentual do valor financiado. Incide IOF.
Empréstimos
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• Leasing:
Modalidade de arrendamento mercantil, onde a instituição 
financeira adquire o bem e cede o direito de uso ao 
comprador, porém o mantém em seu nome.
O comprador irá utilizar o bem pelo período estabelecido 
em contrato, desde que pague pelas prestações pré‐
determinadas. Após o término das parcelas, o condutor 
pode optar por adquirir o bem, por um valor residual pré‐
estabelecido, ou devolvê‐lo ao banco. 
Empréstimos
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• Diferença entre leasing e CDC
A diferença do Leasing para o CDC é que neste último, o bem 
fica no nome do comprador, porém alienado à instituição 
financeira que o financiou.
Além disso, no leasing caso o comprador queira antecipar 
algumas parcelas, não existe desconto de juros. Já no CDC é
possível antecipar quantas parcelas quiser, pagando menos 
juros.
Uma vantagem do leasing é que não tem incidência de IOF 
(Impostos sobre operações financeiras), o que reduz o valor 
da prestação.
Empréstimos
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• No caso da compra de um veículo, observe suas intenções:
Se a intenção for ficar um bom tempo com o bem, o leasing 
é uma boa opção, já que os juros e, consequentemente, as 
prestações são menores.
Caso exista a intenção de desfazer do veículo logo, melhor é
optar pelo CDC. 
Ao contrair um empréstimo, saiba qual o custo efetivo total 
(CET). O CET é expresso em percentual e inclui todos os 
encargos e despesas das operações, como: taxa de juros, 
tarifas, tributos, seguros e outras despesas cobradas.
Empréstimos
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• Consórcio:
O consórcio trata‐se de uma poupança coletiva, na qual 
todos os participantes pagam uma parcela mensal, 
proporcional ao valor do bem a ser adquirido.  
Não há taxas de juros nos consórcios. Porém, é fixada uma 
taxa de administração, cujo valor corresponde de 15 a 20% 
do total da carta de crédito.  Além de não incidir juros, é
uma forma “forçada” de poupar dinheiro. 
A desvantagemé que não se sabe ao certo quando será
contemplado. E caso seja contemplado no final, incidir uma 
inflação alta.
Orçamento
ORÇAMENTO FAMILIAR
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Orçamento familiar
O orçamento é uma estimativa da entrada e saída do 
seu dinheiro num mês. Essa parte é quando coloca na 
ponta do lápis o valor do aluguel, da luz, água e gás….
Ok, você montou o seu orçamento, sabe exatamente 
quanto gasta. O que fazer então com isso?
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Orçamento familiar
É no planejamento que 
vem a parte mais 
gostosa de fazer um 
orçamento mensal –
sonhar. Aqui precisam 
estar seus objetivos para 
serem realizados em 
curto, médio e longo 
prazo.
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Orçamento familiar
Portanto, o planejamento financeiro é executado por meio 
do orçamento familiar, o qual:
Representa:
• A previsão das receitas e das despesas de uma família 
(mesmo que essa família seja só você).
Objetivo principal:
• Direcionar a aplicação dos recursos financeiros de maneira 
consciente e otimizada.
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Orçamento familiar
Permite:
• Saber a origem e destinação dos 
recursos financeiros;
• Identificar a real condição 
financeira;
• Desenvolver boa relação com o 
dinheiro.
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Orçamento familiar
O passo a passo do seu orçamento familiar:
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1 2 3 4 5
Orçamento familiar
O passo a passo do seu orçamento familiar:
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2 3 4 5
Defina quais são seus principais custos fixos mensais
(aqueles que fazem parte do seu dia‐a‐dia) e coloque em uma planilha.
Os gastos esporádicos também devem ser considerados na planilha 
em
uma estimativa mensal, colocando quanto você gasta 
aproximadamente
com vestuário, medicamentos, lazer, etc.
1
Orçamento familiar
O passo a passo do seu orçamento familiar:
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2 3 4 5
Anote diariamente todas as suas receitas e 
despesas.
Crie um método para não se perder, como:
‐Guardar os recibos;
‐Exportar a movimentação bancária;
‐Utilizar apps que tem interface automática 
com o banco. 
1
O passo a passo do seu orçamento familiar:
Orçamento familiar
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1 3 4 5
Mensalmente, relacione as entradas de recursos com as suas 
obrigações no período. 
Compare com os gastos que você vai ter com o dinheiro que vai 
receber
e tente encontrar um ponto de equilíbrio. Faça as contas e, se ao 
final descobrir que elas não fecham, refaça e tente encaixar a renda
no orçamento doméstico.
2
Orçamento familiar
O passo a passo do seu orçamento familiar:
40
1 2 4 5
Após conhecer todos os seus gastos, projete o 
seu orçamento para os próximos meses. 
Considere:
‐A média de valores dos últimos três meses;
‐Evento que acontecerá nos próximos meses;
‐Eventos esporádicos e extraordinários.
3
Identifique sua situação financeira:
‐Em quais meses sua situação financeira está
desfavorável e defina ações a serem tomadas;
‐Um planejamento que demande mais 
recursos.
Orçamento familiar
O passo a passo do seu orçamento familiar:
41
1 2 3 4 5
Orçamento familiar
O passo a passo do seu orçamento familiar:
42
1 2 3 4
Avalie o seu desempenho, observando os 
resultados.
‐Realize comparações entre o previsto e o 
realizado;
‐Certifique‐se que o planejado irá se realizar, 
acompanhando e agindo proativamente. 
5
E quando as contas não 
fecham, o que fazer?
43
• Reduza, inicialmente, suas despesas 
optativas e, se necessário, as variáveis.
• O mecanismo é simples: faça cortes de 
cima para baixo.
 Reduzir as despesas
Despesas: como reduzir
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• Além disso, se pergunte: “Por que estou adquirindo esse 
objeto?”
• Gastos por impulso comprometem o seu esforço em 
direção a uma vida financeira equilibrada.
• Gaste com consciência. 
• Utilize estratégias, como por exemplo o 3Rs:
• Defina um novo comportamento de consumo.
Despesas: como reduzir
45
Orçamento familiar
Modelos de orçamento familiar:
• Modelos de planilha para controle orçamentário\Cópia de 
PlanilhaOrcamentoPessoalEdu.xls
• Modelos de planilha para controle orçamentário\idec‐
orcamento‐domestico.xls
• Modelos de planilha para controle 
orçamentário\GuiaCVMPlanejamentoFinanceiro.xlsx
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Orçamento familiar
Considerações finais:
• Dedique‐se ao seu orçamento: 
I.Separe um tempo diário para registrar todas as suas 
despesas;
II.Faça projeções uma vez ao mês;
III.Analise os resultados pelo menos uma vez ao mês.
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Orçamento familiar
Considerações finais:
• Dicas:
I.Defina as datas de início e fim do seu mês;
II.Ajuste as datas de pagamento da sua conta em função da 
entrada de receita;
III.Identifique gastos que podem ser eliminados ou 
reduzidos.
48
Orçamento familiar
Considerações finais:
Não basta apenas anotas receitas e 
despesas, deve‐se, também, 
planejar, eleger prioridades e 
controlar o fluxo de caixa.
49
Obrigada!
50
Bibliografia
51
Caderno de Educação Financeira: Gestão de Finanças Pessoais. 
BACEN, 2013.
Curso de Gestão Financeira e Pessoa. Escola Corporativa 
Ampliar. Brasília, 2016.
Guia de Planejamento Financeiro. BM&FBovespa, 2012.
Pessoa Física: Planejamento e Controle Financeiro Pessoal. 
SEBRAE, 2013.