curso Administração de Recursos Materiais 29008 aula 04 v4

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Aula 03
Administração de Recursos Materiais p/ TRE-RJ 2017 (Técnico Judiciário - Área
Administrativa) 
Professores: Aline Ribeiro., Ronaldo Fonseca
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 Técnico Judiciário ʹ Área Administrativa 
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AULA 03 ± ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS MATERIAIS P/ 
TRE-RJ ± TÉCNICO JUDICIÁRIO ± ÁREA ADMINISTRATIVA 
SUMÁRIO 
1. Revisão .................................................................................................................................. 3 
2.Panorama da Aula ................................................................................................................... 3 
3. Dica do Coach ......................................................................................................................... 4 
4. Compras ................................................................................................................................. 5 
4.1 A Função Compras ................................................................................................................ 6 
4.1.1 Objetivos da Função Compras ............................................................................................ 7 
4.1.2 Organização do Departamento de Compras ..................................................................... 18 
4.1.3 O Ciclo de Compras .......................................................................................................... 19 
4.1.4 Etapas do Processo de Compras ....................................................................................... 20 
4.1.5 Perfil do Comprador ........................................................................................................ 38 
5. Estratégias do Setor de Compras ........................................................................................... 39 
5.1 Verticalização ..................................................................................................................... 40 
5.2 Horizontalização ................................................................................................................. 41 
5.3 Centralização ou Descentralização .................................................................................... 42 
6. Economicidade na Função Suprimentos - O Lote Econômico de Compras .............................. 44 
7. Modalidades de Compras ..................................................................................................... 46 
8. Compras no Setor Público ..................................................................................................... 55 
9. Licitação ............................................................................................................................... 56 
9.1 Licitações: Modalidades ...................................................................................................... 59 
9.2 Objeto da Licitação ............................................................................................................. 67 
9.2.1 Obra ................................................................................................................................ 68 
9.2.2 Serviço ............................................................................................................................ 69 
9.2.3 Compras .......................................................................................................................... 69 
9.3 Edital de Licitação ............................................................................................................... 78 
10. Gestão Patrimonial ............................................................................................................. 81 
10.1 Patrimônio Mobiliário ....................................................................................................... 86 
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10.2 Patrimônio Imobiliário ...................................................................................................... 88 
10.3 O Controle dos Materiais e do Patrimônio ......................................................................... 90 
10.4 Tombamento de Bens ....................................................................................................... 90 
10.5 Inventário ......................................................................................................................... 92 
10.6 Depreciação, Amortização e Exaustão ............................................................................... 96 
11. A Movimentação do Patrimônio ......................................................................................... 98 
12. Lista Completa de Questões .............................................................................................. 111 
13. Gabarito ........................................................................................................................... 129 
 
 
 
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1. Revisão 
 
Bom, antes de mais nada, preciso lembrá-los de que é hora de fazer a revisão 
da aula 01 (se você já a estudou há mais de 3 semanas). É o momento de rever 
as questões que selecionou previamente, medir seu índice de acertos (que pode 
até ter diminuído) e reler os trechos marcados na teoria. Portanto, feche esse 
PDF e siga na revisão da aula 01 ;). Garanto que será o melhor para sua 
preparação. 
 
2.Panorama da Aula 
 
Nessa aula conversaremos sobre: 
x Compras. 
x Organização no Setor de Compras. 
x Etapas do Processo de Compras. 
x Perfil do Comprador. 
x Estratégias do Setor de Compras. 
x O Lote Econômico de Compras. 
x Modalidades de Compras. 
x Cadastro de Fornecedores. 
x Compras no Setor Público. 
x Objeto de Licitação. 
x Edital de Licitação. 
x Gestão Patrimonial. 
x Tombamento de bens. 
x Controle de bens. 
x Inventário. 
x Alienação de bens. 
x Alterações e baixas de bens. 
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3. Dica do Coach 
 
Muitos alunos costumam relatar dificuldades em se concentrar. Chegam ao final 
de um PDF e só então percebem que mal sabiam do que a aula abordava. Muitas 
vezes a pessoapercebe isso no meio da aula, o que é menos pior, mas ainda 
assim bem ruim. Nossa vida não se resume ao estudo e abrir um PDF para 
estudar não significa que os problemas de nossa vida estarão todos do lado de 
fora e que ficaremos isolados. Portanto, é importante que você busque o máximo 
possível de concentração para que suas horas de estudo sejam realmente 
aproveitadas. 
Uma técnica que costumo recomendar implica em testar o seu nível de 
concentração a cada x número de páginas. Esse X varia de pessoa para pessoa, 
pois cada um tem uma velocidade de leitura. Imagine que você leve uns 30 
minutos para ler 6 páginas e que esse seja o seu X. 
Pois bem A cada 6 páginas que você ler, deverá seguir os passos abaixo: 
x Fechar seu material 
x Fechar os olhos e forçar a concentração 
x Tentar lembrar de todos os temas que estudou naquela última meia hora. 
x Se estiver difícil lembrar, insista mais um pouco 
x Agora abra os olhos e reveja a sua última meia hora estudada. Passe os 
olhos pelos tópicos e perceba se realmente lembrou de todos eles. 
Mas eu terei que decorar tudo na primeira leitura? Certamente que não. Isso 
seria quase impossível. Mas você precisa ver se pelo lembra da maior parte dos 
assuntos. 
E se você não lembrar de nada ou quase nada? Aí, nesse caso você precisará 
³VH�SXQLU´��,VVR�PHVPR��9DL�WHU�TXH�UHOHU�WRGD�D�~OWLPD�PHLD�KRUD�GH�QRYR��SRLV�
YRFr�HVWDYD�GHVFRQFHQWUDGR�H��QD�SUiWLFD��QmR�DSUHQGHX�QDGD��$�FDGD�³SXQLomR´�
dessas, você ficará ainda mais atento, pois não vai querer ficar sempre 
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recomeçando. A médio prazo, você estará tão habituado que perceberá cada vez 
PDLV�FHGR��TXDQGR�VXD�PHQWH�HVWLYHU�WHQWDQGR�³YRDU´�SRU�Dt� 
Está lançado o desafio. Faça o teste e depois me conte ;). 
Dito isso vamos ao conteúdo da nossa aula de hoje. 
 
4. Compras 
 
Qualquer atividade industrial ou comercial necessita de matérias-primas, 
componentes, equipamentos e serviços para que possa operar. 
No ciclo de um processo de fabricação, antes de se dar início à primeira 
operação, os materiais e insumos gerais devem estar disponíveis, 
mantendo-se certo grau de certeza, a continuidade de seu abastecimento a fim 
de atender as necessidades ao longo do período. Logo, a quantidade dos 
materiais e a sua qualidade devem ser compatíveis com o processo produtivo. 
O conceito de compras envolve todo o processo de localização de fornecedores 
e fontes de suprimento; aquisição de materiais por meio de negociações de 
preço e condições de pagamento; acompanhamento do processo (follow up) 
junto aos fornecedores escolhidos; e recebimento do material comprado, para 
controlar e garantir o fornecimento dentro das especificações solicitadas. 
Conforme o inciso XXI do artigo 37 da Constituição Federal, as obras, serviços, 
compras e alienações na Administração Pública, serão contratados mediante 
processo de licitação pública que assegure igualdade de condições a todos os 
FRQFRUUHQWHV��1mR� ID]�SDUWH�GHVVD�DXOD�DERUGDU�R� WHPD� ³/LFLWDo}HV�3~EOLFDV´��
pois essa parte da matéria é integrante do curso de Direito Administrativo. 
 
 
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4.1 A Função Compras 
 
Antes da Primeira Guerra Mundial, a função de compras era tida como uma 
atividade burocrática e repetitiva. Depois, já na década de 1970, devido 
principalmente à crise do petróleo, a oferta de várias matérias-primas começou 
a diminuir enquanto seus preços aumentavam vertiginosamente. Nesse cenário, 
saber o que, quanto, quando e como comprar começa a assumir condição de 
sobrevivência, e, assim, o departamento de compras ganha mais visibilidade 
dentro da organização. 
No modelo de gestão atual a função compras assume um papel verdadeiramente 
estratégico nos negócios em face do volume de recursos, principalmente 
financeiros envolvidos e, é vista como parte do processo de logística das 
empresas, ou seja, como parte integrante da cadeia de suprimentos (supply 
chain). 
A função compras é de fundamental importância à gestão de materiais e tem 
por finalidade suprir as necessidades de materiais ou serviços, planejá-las 
quantitativamente e satisfazê-las no momento certo com as quantidades 
corretas, verificar se recebeu efetivamente o que foi comprado e providenciar 
armazenamento. Para atingir tal finalidade, a área de compras precisa 
desenvolver e manter fontes de suprimentos adequadas: a chamada cadeia de 
suprimentos (supply chain). Apesar de ser um subsistema orientado para fora 
da empresa ± isto é, voltado para os fornecedores externos -, a área de compras 
interage internamente com vários setores da empresa, como produção, 
planejamento e controle da produção (PCP), engenharia de produto, controle de 
qualidade, controle de estoques, área financeira, etc. 
À área de compras também compete o cuidado com os níveis de estoque da 
empresa, pois embora altos níveis de estoque possam significar poucos 
problemas com a produção, acarretam custo exagerado para sua manutenção. 
Esses altos custos para mantê-los são resultantes de despesas com o espaço 
ocupado, custo do capital, pessoal de almoxarifado e controles. 
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Baixos níveis de estoque, por outro lado, podem fazer com que a empresa 
trabalhe num limiar arriscado, em que qualquer detalhe, por menor que seja, 
acabe prejudicando ou parando a produção. 
4.1.1 Objetivos da Função Compras 
 
Em todo sistema empresarial, para manter um volume de vendas e um perfil 
competitivo no mercado e gerar lucros satisfatórios, a minimização de custos 
deve ser perseguida e alcançada. Principalmente os que se referem aos 
materiais utilizados, já que representam uma parcela por demais considerável 
na estrutura de custo total. 
Segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, os objetivos básicos de um 
Departamento de Compras seriam: 
a) Obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos 
programas de produção; 
b) Coordenar esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de 
investimento que afete a operacionalidade da empresa; 
c) Comprar materiais e insumos aos menores preços, obedecendo a 
padrões de quantidade e qualidade definidos; 
d) Procurar sempre dentro de uma negociação justa e honesta as 
melhores condições para empresa, principalmente em condições de 
pagamento. 
Um dos parâmetros importantes para o bom funcionamento do Setor de 
Compras e, consequentemente,para o alcance de todos os objetivos, é a 
previsão das necessidades de suprimento. Nunca é demais insistir na informação 
dessas quantidades, das qualidades e prazos que são necessários para a fábrica 
operar. 
Com os preços de venda extremamente competitivos, os resultados da empresa 
deverão vir do aumento da produtividade, da melhor gestão de material e de 
compras mais econômicas. O alto custo das matérias-primas e de serviços foi o 
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responsável por uma série de modificações na maneira de ver a função do setor 
de suprimentos dentro da empresa. 
Comprar bem é um dos meios que a empresa deve usar para reduzir custos, 
isso inclui a verificação dos prazos, preços, qualidade e volume. 
A seleção de fornecedores é considerada igualmente ponto-chave do processo 
de compras. A potencialidade do fornecedor deve ser verificada, assim como 
suas instalações e seus produtos. O seu balanço e situação financeira deve ser 
cuidadosamente analisado. Com um cadastro atualizado e completo de 
fornecedores e com cotações de preços feitas semestralmente, muitos 
problemas serão evitados. 
Além desses objetivos, o setor de compras deve sempre manter uma postura 
ética em seus processos de trabalho. Essa é uma área muito visada na empresa, 
pois maneja um montante de recursos imenso e sofre constante pressão dos 
fornecedores. Um bom administrador desse setor deve, assim, focar seus 
esforços em processos de trabalho transparentes e desenvolver uma prática 
ética em suas negociações com os fornecedores. 
Falaremos desse tema mais adiante em um tópico específico sobre a ética no 
setor de compras. 
 
 
1. (FCC ± 2013 ± TRT 13ª REGIÃO (GO) ± TÉCNICO JUDICIÁRIO ± ÁREA 
ADMINISTRATIVA) 
Constitui um objetivo básico de um departamento de compras de uma 
organização. 
a) procurar estabelecer as melhores condições de pagamento sem, no entanto, 
preocupar-se com o estabelecimento de prazos de entrega dos materiais e 
insumos. 
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b) abastecer estoques com dimensão suficiente para a manutenção da produção, 
garantindo uma margem de uma vez e meia para as necessidades anuais de 
insumos. 
c) comparar qualidade de materiais e insumos, obedecendo a padrões de 
quantidade, sem preocupar-se com os preços. 
d) coordenar o fluxo de suprimentos de maneira a otimizar o uso de recursos da 
empresa. 
e) obter um fluxo descontinuado de suprimentos, independentemente das 
demandas de produção. 
 
Comentários: 
Essa dava até para responder por eliminação não é mesmo? Mas vamos 
relembrar os objetivos da função compras. 
Segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, os objetivos básicos de um 
Departamento de Compras seriam: 
a) Obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos 
programas de produção; 
b) Coordenar esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de 
investimento que afete a operacionalidade da empresa; 
c) Comprar materiais e insumos aos menores preços, obedecendo a 
padrões de quantidade e qualidade definidos; 
d) Procurar sempre dentro de uma negociação justa e honesta as 
melhores condições para empresa, principalmente em condições de 
pagamento. 
Gabarito: D 
 
 
 
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2. (CESPE 2014 ± ANATEL ± TÉCNICO ADMINISTRATIVO) 
No que se refere a compras de recursos materiais, julgue os itens subsecutivos. 
Cabe à área de compras a responsabilidade do controle dos bens patrimoniais 
da empresa. 
Comentários: 
A responsabilidade pelo controle dos bens patrimoniais da empresa é do setor 
de Contabilidade e não da área de compras. 
A área de compras tem a finalidade de suprir as necessidades de materiais ou 
serviços, planejá-las quantitativamente e satisfazê-las no momento certo com 
as quantidades corretas, verificar se recebeu efetivamente o que foi comprado 
e providenciar armazenamento. 
Gabarito: Errada 
 
3. (CESPE 2012 ± ANCINE ± TÉCNICO ADMINISTRATIVO) 
Compras é uma função paralela à administração de materiais que influencia o 
controle de estoques. 
Comentários: 
A função compras é um segmento essencial do Departamento de Materiais ou 
Suprimentos e não pode ser considerada uma função paralela à administração 
de materiais, mas sim uma função integrante desta. 
Gabarito: Errada 
 
4. (FCC 2014 ± TRT/MA ± ANALISTA JUDICIÁRIO ± ADMINISTRATIVA) 
A função de compras é um segmento essencial no departamento de Materiais ou 
Suprimentos, e tem como objetivos básicos: 
I. Alcançar um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender a demanda 
prevista. 
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II. Comprar materiais e insumos aos menores preços, respeitando padrões de 
qualidade e quantidade. 
III. Procurar sempre fontes múltiplas de fornecimento para a manutenção do 
grau de atendimento e do relacionamento com o fornecedor. 
IV. Coordenar o fluxo de materiais de modo que seja aplicado um mínimo de 
investimento que afete a operacionalidade da empresa. 
V. Procurar, sempre dentro de uma negociação, ter poder de barganha que 
obrigue o fornecedor a reduzir sua margem de lucro aos menores níveis 
possíveis. 
Está correto o que se afirma APENAS em : 
a) I, II e IV. 
b) I, II e V. 
c) I, III e IV. 
d) II e III. 
e) II, IV e V. 
 
Comentários: 
Vamos reforçar esse assunto? 
De acordo com o Profº Marco Aurélio P. Dias, os objetivos básicos de um 
Departamento de Compras são: 
9 Obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos 
programas de produção; 
9 Coordenar esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de 
investimento que afete a operacionalidade da empresa; 
9 Comprar materiais e insumos aos menores preços, obedecendo a 
padrões de quantidade e qualidade definidos; 
9 Procurar sempre dentro de uma negociação justa e honesta as 
melhores condições para empresa, principalmente em condições de 
pagamento. 
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Ainda segundo Chiavenato (2014), não há negociação quando apenas uma parte 
ganha e a outra perde. Na negociação, as perdas e os ganhos são repartidos 
entre as partes para se chegar a um acordo. As técnicas tradicionais de 
negociação têm sido muito criticadas. Quando apenas uma das partes quer 
JDQKDU�� VXUJH�D�QHJRFLDomR� ³JDQKDU�[�SHUGHU´��HP�que uma parte ganha na 
proporção em que a outra perde. Modernamente, o segredo está em que ambas 
as partes cedam e, ao mesmo tempo, pensem em soluções criativas que 
contribuam para que ambas as partes ganhem no processo de negociação. 
³*DQKDU�[�JDQKDU´��win-win) é hoje o segredo da boa negociação, que muitas 
vezes sai da visão míope e estreita de negociar preço ou prazo, para uma visão 
mais abrangente, que leve em consideração os objetivos amplos de cada parte. 
Gabarito: A 
 
5. (CESGRANRIO ± 2016- ANP ± TÉCNICO ADMINISTRATIVO) 
No dimensionamento do nível ideal de estoques de uma empresa, têm surgido 
diversos conflitos entre as áreas de compras e finanças, pois cada área defende 
um determinado aspecto que considera mais importante para a empresa. 
Nesse caso, é um interesse do Setor de Compras: 
a) capital investido inferior 
b) maiores riscos de falta e perdas 
c) melhores qualificações técnicas 
d) menor custo de estocagem 
e) pagamentos reduzidos de juros 
 
Comentários: 
As opções A, D e E são interesses oriundos da área financeira. 
A letra B está errada, por ser exatamente o oposto. Como vimos, os objetivos 
básicos de um departamento de compras seriam: obter um fluxo contínuo de 
suprimentos a fim de atender aos programas de produção; coordenar esse fluxo 
de maneira que seja aplicado um mínimo de investimento que afete a 
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operacionalidade da empresa; comprar materiais aos menores preços, 
obedecendo a padrões de quantidade e qualidade definidos; procurar 
sempre dentro de uma negociação justa e honesta as melhores condições para 
a empresa, principalmente em condições de pagamento. 
Gabarito: C 
 
6. (CESPE ± 2015 - TRT/MT ± TÉCNICO JUDICIÁRIO ± 
ADMINISTRATIVA) 
Sabendo que administração de compras é uma atividade de fundamental 
importância para o suprimento das necessidades de materiais de uma 
instituição, assinale a opção correta. 
a) A existência de um fluxo contínuo de suprimento de materiais é suficiente 
para garantir que os objetivos de um departamento de compras sejam 
alcançados. 
b) A centralização do processo de compras garante a negociação de melhores 
preços, a redução do tempo necessário para a aquisição de materiais e a 
facilidade de diálogo entre compradores e fornecedores 
c) Prazo, quantidade e qualidade dos materiais são parâmetros inerentes ao 
suprimento de materiais no setor industrial, mas que não se aplicam à 
administração de materiais em instituições públicas. 
d) Pesquisas de mercado, análises de custos e investigações de fontes de 
fornecimento são atividades típicas do departamento de compras; outras 
atividades, entretanto, podem ser partilhadas com outros setores da instituição. 
e) A qualificação dos compradores é de grande importância no processo de 
gestão de materiais, embora esses profissionais não interfiram no processo 
decisório de compras. 
 
Comentários: 
Como vimos acima, obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender 
aos programas de produção é um dos objetivos da administração de compras, 
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mas não o único. Ele sozinho não é suficiente para que os objetivos do 
departamento de compras sejam alcançados. Letra A errada. 
A centralização do processo de compras realmente garante a negociação de 
melhores preços, mas a redução do tempo necessário para a aquisição de 
materiais ocorre na descentralização do processo e não na centralização. Letra 
B errada. 
Os parâmetros inerentes ao suprimento de materiais de uma empresa privada 
também se aplicam à administração de materiais em instituições públicas. O que 
se diferencia são os procedimentos que serão utilizados. Enquanto o setor 
privado pode escolher os procedimentos que serão utilizados no processo de 
compras, o setor público deve cumprir a legislação que normatiza as compras 
públicas. Opção C errada. 
Segundo Marco Aurélio P. Dias (2015), compradores com boa qualificação 
profissional fornecem às empresas condições de fazer bons negócios; daí vem a 
maior responsabilidade, constituindo o comprador uma força vital, que faz parte 
da própria empresa, pois o objetivo é comprar bem e eficientemente, e com isso 
atender aos objetivos de lucro. Letra E errada. 
Gabarito: D 
 
7. (CESGRANRIO 2015 ± PETROBRÁS ± TÉCNICO DE ADMINISTRAÇÃO 
E CONTROLE JÚNIOR) 
A área de compras tem um papel importante na lucratividade da empresa porque 
a) realiza a aquisição de matéria-prima de acordo com o agendamento 
estabelecido pelo fornecedor 
b) maximiza as compras e a capacidade de armazenamento da empresa, 
reduzindo a demanda de fornecedores 
c) mantém inventários para avaliação das quantidades e conservação dos 
materiais estocados na empresa 
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d) define a catalogação e especificação dos materiais que compõem o estoque 
para alimentar a produção 
e) seleciona os fornecedores de acordo com as necessidades da empresa em 
termos materiais e financeiros. 
 
Comentários: 
A letra A está errada porque a área de compras realiza a aquisição de materiais 
e insumos obedecendo a padrões de quantidade e qualidade definidos pela 
empresa e não de acordo com o agendamento estabelecido pelo fornecedor. A 
letra B está igualmente errada, pois maximizar as compras e a capacidade de 
armazenamento geram um aumento no custo de armazenagem. O estoque 
excessivo leva ao desperdício de dinheiro e a perdas financeiras decorrentes dos 
custos mais elevados. 
A letra D fala em catalogação e especificação de materiais. Esse tema está 
relacionado a etapas da Classificação de Materiais (catalogação e simplificação). 
Ainda voltaremos ao tema. E a letra C traz outra atividade que não possui relação 
FRP�FRPSUDV�H�PHVPR�TXH�WLYHVVH��QmR�VHULD�XP�IDWRU�³TXH�WUDULD�OXFUDWLYLGDGH´�à empresa, como sugere o enunciado. 
Gabarito: E 
 
8. (CESPE 2015 ± TRE/GO ± TÉCNICO JUDICIÁRIO ± ADMINISTRATIVA) 
Acerca da gestão de estoques e compras e dos procedimentos de compras no 
setor público, julgue o item que se segue. 
O setor de compras é um subsistema orientado para fora da empresa, com 
interação junto aos fornecedores externos e também junto a vários órgãos 
internos. 
Comentários: 
Perfeita a afirmativa. Segundo Chiavenato (2014), é o setor de compras que 
garante os insumos e entradas, atuando como interface em relação ao ambiente 
externo. Apesar de ser um subsistema orientado para fora da empresa ± isto é, 
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voltado para os fornecedores externos -, o órgão de compras interage 
internamente com vários órgãos da empresa, como produção, planejamento e 
controle da produção (PCP), engenharia de produto, controle de qualidade, 
controle de estoques, área financeira, etc. 
Gabarito: Certa 
 
9. (FGV ± 2014 ± COMPESA ± ANALISTA DE GESTÃO ± 
ADMINISTRADOR) 
A função de compras, atualmente, é vista como parte do processo de 
logística das empresas e, por isso, compete à área de compras o cuidado com 
os níveis de estoque da empresa. 
Com relação a essa preocupação com os níveis de estoque, assinale V 
para a afirmativa verdadeira e F para a falsa. 
( ) Altos níveis de estoque significam poucos problemas com a produção. 
( ) Baixos níveis de estoque acarretam um custo exagerado para sua 
manutenção. 
( ) Baixos níveis de estoque podem fazer com que a empresa trabalhe 
num limiar arriscado. 
 
As afirmativas são, respectivamente, 
 a) V, F e V. 
 b) V, V e V. 
 c) F, F e F. 
 d) V, V e F. 
 e) F, V e F. 
 
Comentários: 
À área de compras também compete o cuidado com os níveis de estoque da 
empresa, pois embora altos níveis de estoque possam significar poucos 
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problemas com a produção, acarretam custo exagerado para sua manutenção. 
Esses altos custos para mantê-los são resultantes de despesas com o espaço 
ocupado, custo do capital, pessoal de almoxarifado e controles. 
Baixos níveis de estoque, por outro lado, podem fazer com que a empresa 
trabalhe num limiar arriscado, em que qualquer detalhe, por menor que seja, 
acabe prejudicando ou parando a produção. 
Gabarito: A 
 
10. (FGV ± 2013 ± AL ± MT ± TÉCNICO LEGISLATIVO) 
Com relação à função compras na administração de materiais, analise as 
afirmativas a seguir. 
I. Interfere nos resultados da empresa ao suprir a organização com os 
recursos materiais necessários. 
II. Possibilita a redução dos custos da empresa, por meio de negociações 
de preços. 
III. É responsável pela compra de materiais e produtos para atender a 
qualidade, a quantidade exata e os preços corretos, no tempo certo. 
Assinale: 
a) se somente a afirmativa I estiver correta. 
b) se somente a afirmativa II estiver correta. 
c) se somente a afirmativa III estiver correta. 
d) se somente as afirmativas I e II estiverem corretas. 
e) se todas as afirmativas estiverem corretas. 
 
Comentários: 
A função compras é de fundamental importância à gestão de materiais e tem 
por finalidade suprir as necessidades de materiais ou serviços, planejá-las 
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quantitativamente e satisfazê-las no momento certo com as quantidades 
corretas, verificar se recebeu efetivamente o que foi comprado e providenciar 
armazenamento. 
Gabarito: E 
4.1.2 Organização do Departamento de Compras 
 
Segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, independente do porte da empresa, 
os princípios básicos da organização de compras constituem-se de normas 
fundamentais assim consideradas: 
x Autoridade para compra; 
x Registro de compras; 
x Registro de preços; 
x Registro de estoque e consumo; 
x Registro de fornecedores; 
x Arquivos e especificações; 
x Arquivos de catálogos. 
Completando a organização, ainda segundo Dias, podemos incluir como 
atividades típicas do Departamento de Compras: 
a) Pesquisa dos fornecedores 
x Estudo do mercado; 
x Estudo dos materiais; 
x Análise dos custos; 
x Investigação das fontes de fornecimento; 
x Inspeção das fábricas dos fornecedores; 
x Desenvolvimento de fontes de fornecimento; 
x Desenvolvimento de fontes de materiais alternativos. 
 
 
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b) Aquisição 
x Conferência de requisições; 
x Análise das cotações; 
x Decidir comprar por meios de contratos ou no mercado aberto; 
x Entrevistar vendedores; 
x Negociar contratos; 
x Efetuar as encomendas de compras; 
x Acompanhar o recebimento de materiais; 
 
c) Administração 
x Manutenção de estoques mínimos; 
x Transferências de materiais; 
x Evitar excessos e obsolescência de estoque; 
x Padronizar o que for possível. 
 
d) Diversos 
x Fazer estimativa de custo; 
x Dispor de materiais desnecessários, obsoletos ou excedentes; 
x Cuidar das relações comerciais recíprocas. 
Esse rol, portanto, não é taxativo, pois as atividades da gestão de compras 
variam de empresa para empresa, devendo adaptar-se ao tipo de organização 
de cada uma. 
4.1.3 O Ciclo de Compras 
 
A atividade de compras é basicamente cíclica e repetitiva. 
Cíclica porque envolve um ciclo de etapas que necessariamente devem ser 
cumpridas, cada qual a seu tempo e uma após a outra. 
Repetitiva, porque o ciclo é acionado cada vez que surge a necessidade de se 
adquirir determinado material. A reposição dos materiais ocorre cíclica e 
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repetidamente. Isso significa que o processo pode ser continuamente 
aperfeiçoado e melhorado, rumo à eficiência cada vez maior. 
O ciclo de compras é composto de cinco etapas principais: 
1. Análise das ordens de compras (OCs) recebidas. 
2. Pesquisa e seleção de fornecedores. 
3. Negociação com o fornecedor selecionado. 
4. Acompanhamento do pedido (follow up). 
5. Controle do recebimento do material comprado. 
 
4.1.4 Etapas do Processo de Compras 
 
 
¾ Análise das Ordens de Compras (OCs) Recebidas 
Nessa primeira etapa, o órgão de compras planeja as suas atividades de modo 
a atender às OCs recebidas e providenciar as compras. O ciclo de compras 
inicia-se com a recepção e análise das solicitações de compra dos diversos 
requisitantes ± indivíduos ou setores ± da organização. Para o 
desenvolvimento adequado dessa fase do ciclo de compras, são 
indispensáveis informações detalhadas sobre as especificações dos materiais 
a serem comprados, a fim de se evitar transtornos e devoluções, o que pode 
acarretar em atrasos na produção e na entrega dos pedidos. 
 
Para facilitar as futuras cotações e propostas de fornecedores, o órgão de 
compras deve manter um banco de dados sobre os possíveis materiais 
necessários à empresa. Para cada material deve haver um fichário dos 
fornecedores, das quantidades compradas, dos preços, das condições de 
pagamento, dos prazos de entrega, etc. Esse histórico de cada compra vai 
facilitar a pesquisa e a seleção de futuros fornecedores. 
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¾ Pesquisa, Seleção e Avaliação de Fornecedores 
A segunda etapa do ciclo de compras é a pesquisa e a seleção da cadeia de 
fornecedores (supply chain). Selecionar fornecedores é reunir um grupo, do 
maior tamanho possível, que preencha todos os requisitos básicos e suficientes, 
dentro das normas e padrões preestabelecidos como adequados. 
O objetivo principal é encontrar fornecedores que possuam condições de 
fornecer os materiais necessários dentro das quantidades, dos padrões de 
qualidade requeridos, no tempo determinado, com menores preços e/ou 
competitivos e nas melhores condições de pagamento. E que os fornecedores 
selecionados sejam confiáveis como uma fonte de abastecimento contínua e 
ininterrupta. Desses diversos parâmetros analisados e quantificados é que se 
deve fazer a escolha dos fornecedores adequados para se manter no cadastro 
de Compras. 
A pesquisa de fornecedores é basicamente um levantamento de mercado 
para se verificar quais as possíveis fontes de suprimento do material requisitado. 
A seleção de fornecedores é uma escolha feita pelo órgão de compras, tendo 
como base a comparação entre os possíveis fornecedores, a partir de 
determinados critérios. A pesquisa permite uma comparação dos diversos 
fornecedores qualificados, enquanto a seleção é uma decisão sobre qual será o 
escolhido para fornecer o material requisitado. 
Normalmente em empresas de grande porte a aprovação de um novo fornecedor 
não é responsabilidade da área de Compras e sim do setor de Engenharia de 
Desenvolvimento ou Engenharia de Produto; o comprador funciona como 
interface entre o provável fornecedor e a empresa, ou seja, coleta dados e 
informações cadastrais, visita as instalações, recebe amostra do produto a ser 
fornecido. 
Ainda segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, esses parâmetros de avaliação 
e aprovação seriam: 
a) Quanto ao preço; 
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b) Quanto à qualidade; 
c) Quanto às condições de pagamento; 
d) Quanto às condições de embalagem e transporte. 
 
Chiavenato descreve em seu livro que é recomendável que a empresa tenha em 
seus cadastros dois tipos de fornecedores: o real e o potencial. 
³Fornecedor real é aquele que já efetuou vendas de materiais ou insumos à 
empresa, enquanto o fornecedor potencial é aquele que pode se candidatar a 
IXWXURV�IRUQHFLPHQWRV�´ 
A empresa deve observar se seus fornecedores estão cumprindo suas 
obrigações, e, em não sendo o caso, talvez seja recomendável explorar a lista 
de fornecedores potenciais. 
Após a aprovação e o preenchimento de todos os quesitos, dá-se início ao 
fornecimento normal. Deve-se então fazer a análise inicial das entregas para 
avaliar se há: 
a) Cumprimento dos prazos de entrega estabelecidos; 
b) Manutenção dos padrões de qualidade estabelecidos; 
c) Política de preços determinada; 
d) Assistência técnica. 
 
As principais avaliações podem ser divididas em duas etapas: 
1. Avaliação técnica - Composição do corpo técnico em relação às 
necessidades da empresa; recursos técnicos disponíveis e utilizados; 
disponibilidade de operadores, máquinas, ferramentas e instrumentos 
adequados às exigências técnicas. 
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2. Avaliação administrativa ± Composição do staff responsável pela 
administração da empresa; procedimentos usuais e conceituação do 
mercado; grau de interesse em participar do corpo de fornecedores. 
Pode-se classificar um bom fornecedor quando ele é honesto e justo em seus 
relacionamentos com os clientes, tem estrutura e know-how suficiente, tem 
condições de satisfazer as especificações do comprador, nas quantidades 
desejadas e nos prazos necessários, tem sólida posição financeira, preços 
competitivos, constante necessidade de desenvolvimento de seus produtos, e 
quando conclui que seus interesses são alcançados quando atende melhor seus 
clientes. 
O mercado fornecedor depende solidariamente dos seus compradores, tanto no 
que se refere ao fornecimento de bens e serviços quanto à manutenção de boas 
relações comerciais. Essa relação deverá resultar na implantação de um 
processo de um sistema de parceria, cujo objetivo é buscar um excelente 
relacionamento entre as partes maximizando os interesses comuns. 
 
¾ Cadastro de Fornecedores 
Aplicados os critérios de aceitação de fornecedores para cada tipo de produto, 
deve ser elaborada uma lista de fornecedores selecionados para cada tipo 
de produto comprado pela empresa, e somente fornecedores constantes dessa 
lista deverão ser contatados para cotações e eventuais fornecimentos. 
Mas nos dias de hoje uma pergunta surge quando falamos em cadastro de 
fornecedores: qual a utilidade de termos uma lista de fornecedores previamente 
cadastrados se eu posso procurar pela internet determinado produto e comprá-
lo sem o custo de manter um cadastro próprio? Além do mais,o cadastro que 
eu encontro no Google será sempre maior e mais completo. 
Por uma simples razão: uma empresa não compra 1 caneta na papelaria. 
Devemos ter em mente que o ato de comprar bens e serviços para uma empresa 
é uma tarefa complexa e envolve desde o conhecimento a respeito do objeto da 
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compra, como: especificações, padrões, normas aplicáveis, critérios de inspeção 
e aceitação, até uma extensa busca de fontes de suprimento que garantam o 
fornecimento do produto desejado, na hora certa e na quantidade desejada. 
Assim, criar um cadastro de fornecedores habilitados a prestar serviços e 
fornecer materiais é crucial para o setor de compras. Na verdade o cadastro 
de fornecedores é o corpo central que alimenta o processo de 
suprimento de material e serviço de uma empresa. 
Ao fechar o um contrato de fornecimento de um material, com uma determinada 
empresa fornecedora, a empresa contratante procura um parceiro e não um 
problema. 
Somente com alianças estratégicas visando a objetivos comuns é que podemos 
garantir: 
x Qualidade; 
x Tempestividade; 
x Regularidade no suprimento dos materiais e dos serviços. 
Embora os guias comerciais, industriais, catálogos de fabricantes e mesmo a 
internet apresentem um primeiro leque de possibilidades, indiscutivelmente, é 
fato imponível a necessidade de manutenção de um elenco próprio de fontes de 
suprimentos. 
Selecionar essas fontes estratificando-as numa seleção das melhores fontes de 
fornecimento de bens e serviços é a principal função do cadastro. Nessa seleção, 
uma série de requisitos deverá ser atendida, entre eles: 
x Responsabilidade; 
x Estabilidade; 
x Habilidade de negociação; 
x Experiência no fornecimento do bem ou serviço procurado; 
x Atuação no mercado. 
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Os requisitos indicados deverão estar organizados de uma forma sistemática e 
sempre disponível, com o objetivo de facilitar a consulta por todos aqueles que 
estejam envolvidos com as atividades destinadas à aquisição de materiais e 
serviços. 
Além disso, deverá ser realizada uma classificação dos fornecedores de acordo 
com critérios previamente estabelecidos pela empresa, envolvendo uma série 
de fatores como: 
x Tipo de produto que fabrica ou vende; 
x Capacidade de produção ou de atendimento; 
x Facilidades de comunicação e de relacionamento com seus clientes; 
x Localização geográfica; 
x Situação da fábrica. 
Esse processo de classificação facilitará consideravelmente os trabalhos de 
pesquisa das fontes de fornecimento de cada item de material utilizado pela 
empresa compradora. 
Vencida essa etapa a empresa estará pronta avaliar os fornecedores, e assim 
montar o seu cadastro. O ideal é que a empresa tenha sempre uma margem de 
segurança em relação ao seu banco de fornecedores, ou seja, ter um número 
de fornecedores cadastrados suficiente, de modo que se um falhar, o outro possa 
suprir as necessidades de fornecimento da empresa. 
No serviço público, os fornecedores ficam cadastrados em uma base de dados 
chamada SICAF (Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores). 
Todos que desejam contratar com a Administração Pública em algumas 
modalidades de licitação devem possuir cadastro no SICAF. 
O SICAF é um banco de dados, através do qual as diversas entidades do serviço 
público podem realizar pesquisas dentro da base a fim de promover maior 
competitividade nas licitações. 
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A pessoa física ou jurídica que deseja se cadastrar no SICAF terá de indicar 
exatamente quais tipos de produtos ela encontra-se apta a fornecer em caso de 
eventual contrato com a Administração. Você verá o porquê dessa exigência na 
aula que irá tratar dos requisitos para licitar com a administração. 
 
¾ Classificação de fornecedores 
Segundo Dias, a eficiência de um departamento de compras está diretamente 
ligada ao grau de atendimento e ao relacionamento entre o comprador e o 
fornecedor, que devem ser os mais adequados e convenientes. Dentro de uma 
classificação podemos ter: 
 
a) Fornecedor monopolista: são os fabricantes de produtos exclusivos 
dentro do mercado. Normalmente o volume de compra é que determina o 
grau de atendimento e relacionamento. Na maioria das vezes a atenção 
dispensada pelos vendedores aos clientes é bem pequena; são os 
FKDPDGRV�³DSDQKDGRUHV�GH�SHGLGRV´��SRUTXH�QmR�H[LVWH�XPD�SUHRFXSDomR�
de venda; o fornecedor é consciente de seu monopólio. 
b) Fornecedores habituais: são normalmente os fornecedores tradicionais 
que sempre são consultados numa coleta de preços; eles possuem uma 
linha de produto padronizada e bastante comercial. Geralmente são os 
fornecedores que prestam melhor atendimento, pois sabem que existe 
concorrência e que seu volume de vendas está ligado à qualidade de seus 
produtos e ao tratamento dado ao cliente. 
c) Fornecedores especiais: são os que ocasionalmente presta serviços, 
mão de obra e até mesmo fabricação de produtos, que requerem 
equipamentos especiais ou processos específicos e que normalmente não 
são encontrados nos fornecedores habituais. 
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d) Fonte única: há exclusividade do produto fornecido (quer seja pela 
existência de monopólio, produto especial, ou mero acordo exigindo que o 
material seja obtido apenas daquele fornecedor). 
e) Fonte múltipla: nesse caso o comprador tem livre acesso a diversas 
fontes de materiais, podendo escolher a que mais lhe agradar. 
f) Fonte simples: indica uma relação na qual a empresa poderia comprar 
de qualquer fornecedor, mas que por questões de planejamento e 
estratégia, firma um contrato de longo prazo com um fornecedor 
específico, sedimentando a relação comercial entre eles. 
 
Com exceção de fornecedores do tipo monopolista, o departamento de compras 
deve sempre manter em seu cadastro um registro de no mínimo 3 fornecedores 
para cada tipo de material. Não é recomendável uma empresa depender do 
fornecimento de apenas umafonte, sem qualquer alternativa. As inúmeras 
vantagens são: 
x Maior segurança no ciclo de reposição de material; 
x Maior liberdade de negociação e consequentemente um potencial de 
redução de preço de compra; 
x Maiores oportunidades de os fornecedores se familiarizarem com os 
nossos componentes e/ou peças. 
 
¾ Negociação com o Fornecedor selecionado 
Definido o fornecedor escolhido, o órgão de compras passa a negociar com ele 
a aquisição do material requisitado, dentro das condições mais adequadas de 
preço e de pagamento. O atendimento das especificações exigidas do material 
e o estabelecimento de prazos de entrega devem ser assegurados na 
negociação, que serve para definir como será feita a emissão do pedido de 
compras ao fornecedor. 
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O pedido de compra é uma espécie de contrato formal entre a empresa e o 
fornecedor, especificando as condições em que foi feita a negociação. 
O pedido de compra tem a força de um contrato. Sua aceitação pelo fornecedor 
implica o atendimento de todas as especificações nele estipuladas. Deve-se 
alertar o fornecedor para a propriedade dos desenhos e marcas exclusivas da 
compradora e para as implicações legais daí decorrentes. 
Cuidados especiais devem ser tomados na negociação que envolva a encomenda 
e a compra de uma ferramenta específica, evitando-se que a mesma não venha 
a ser fornecida a terceiros. 
O comprador é o responsável pelas condições e especificações contidas no 
pedido de compra, enquanto o fornecedor deve estar plenamente ciente de todas 
as cláusulas, pré-requisitos e critérios exigidos pela empresa, dos procedimentos 
que cercam o recebimento do material, dos controles e das especificações de 
qualidade, para que o pedido de compra seja válido legalmente. 
Dá-se o nome de negociação aos contatos entre o órgão de compras e o 
fornecedor para reduzir as diferenças e divergências e chegar a um meio-termo: 
cada parte cede um pouco para que ambas saiam ganhando. Não há negociação 
quando apenas uma parte ganha e a outra perde. Na negociação, as perdas e 
os ganhos são repartidos entre as partes para se chegar a um acordo. É bem 
intuitivo saber o que é uma negociação, não é verdade? ;) 
As técnicas tradicionais de negociação têm sido muito criticadas. Quando apenas 
uma das partes quer gaQKDU��VXUJH�D�QHJRFLDomR�³JDQKDU�[�SHUGHU´��HP�TXH�
uma parte ganha na proporção em que a outra perde. Modernamente, o segredo 
está em que ambas as partes cedam e, ao mesmo tempo, pensem em soluções 
criativas que contribuam para que ambas as partes ganhem no processo de 
negociação. 
³*DQKDU� [� JDQKDU´� RX� ³JDQKD-JDQKD´� �win-win) é hoje o segredo da boa 
negociação, que muitas vezes sai da visão míope e estreita de negociar preço 
ou prazo, para uma visão mais abrangente, que leve em consideração os 
objetivos amplos de cada parte. 
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'HVVH�PRGR��D�DGPLQLVWUDomR�GH�FRPSUDV�GHYH�SUH]DU�SRU� UHODo}HV�³JDQKD�[�
JDQKD´�FRP�WRGRV�RV�VHXV�SDUFHLURV��VHMDP�HOHV�RV�IRUQHFHGRUHV��RV�FOLHQWHV�RX�
os colaboradores. 
Todos os fornecedores, independentemente do seu porte, devem ser 
considerados a fonte mais próxima de economias, pois é bem mais fácil criar 
condições para obter custos inferiores no abastecimento do que inventar 
substituições de materiais ou eliminar componentes, o que empobreceria o 
produto final. 
Selecionar poucos fornecedores para um mesmo item vai permitir que, 
produzindo em escalas maiores, eles tenham redução de custos e apresentem 
preços mais interessantes. Não adianta ter, por exemplo, 15 fornecedores de 
uma peça, pois cada um deles vai fazer uma quantidade mínima e os custos 
serão altos. O melhor é ter três ou quatro que garantam concorrência e 
produzam num volume tal que resulte na redução de preços. 
Uma medida bastante razoável é que a empresa tenha pelo menos dois 
fornecedores para cada peça e que nenhum deles seja responsável por mais de 
60% do total de fornecimento, para evitar colapsos quando algum tiver um 
problema qualquer de fabricação. 
 
¾ Acompanhamento do pedido (follow up) 
Feito o pedido de compra, o órgão de compras precisa se assegurar de que a 
entrega do material será feita dentro dos prazos estabelecidos e na quantidade 
e qualidade negociadas. Para tanto, deve haver um acompanhamento ou 
seguimento (follow up) do pedido, por meio de constantes contatos com o 
fornecedor, para saber como está sendo providenciada a produção do material 
requisitado. Isso significa que o órgão de compras não abandona o fornecedor 
após efetuado o pedido de compra. O seguimento, ou acompanhamento, 
representa uma constante monitoração do pedido e uma cobrança permanente 
de resultados. Quando o volume de pedidos de compra é muito grande, algumas 
empresas realizam o acompanhamento em datas e prazos previamente 
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agendados. Daí a denominação follow up (do inglês seguir, acompanhar, 
agendar). 
O seguimento permite localizar problemas antecipadamente e evitar surpresas 
desagradáveis, pois, por meio dele, o órgão de compras pode solicitar urgência 
ao pedido, cobrar a entrega nos prazos estabelecidos, ou tentar compensar o 
atraso, utilizando outros fornecedores. 
 
¾ Controle do recebimento do material comprado 
 
É a quinta e última etapa do ciclo de compras. É quando o órgão de compras 
recebe do fornecedor o material solicitado no pedido de compra. No recebimento 
do material, o órgão de compras verifica se as quantidades estão corretas e 
providencia, junto ao órgão de controle de qualidade, a inspeção para comparar 
a adequação do material às especificações determinadas no pedido de compra. 
É o que se chama de inspeção de qualidade no recebimento do material. 
Confirmadas a quantidade e a qualidade do material, o órgão de compras 
autoriza o almoxarifado a receber o material, e encaminha ao órgão de 
tesouraria ou de contas a pagar a autorização para o pagamento da fatura ao 
fornecedor, dentro das condições de preço e prazo de pagamento acordadas. 
O ciclo de compras é contínuo e ininterrupto. O processo produtivo requer uma 
quantidade e uma variedade de pedidos de compra. O enorme volume de 
trabalho que transita em um órgão de compras exige uma agenda de 
seguimento e de cobrança bastante intensa, principalmente em empresas em 
que podem ocorrer mudanças no plano de produção, envolvendo antecipações 
ou atrasos nas entregasde materiais. 
O órgão de compras mantém intenso contato com os demais órgãos da empresa, 
enquanto mantém intenso o contato, também, com empresas e fornecedores 
externos para acordar as necessidades internas com as disponibilidades 
externas. Essa intermediação é complexa, pois, frente aos demais órgãos da 
empresa, o órgão de compras assume a responsabilidade de abastecê-los 
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adequadamente, e quando o fornecedor não cumpre prazos estabelecidos, 
alguém deve responder pelo problema. 
Contudo, a visão moderna sobre compras é muito mais abrangente e envolve 
uma complexa cadeia de suprimentos, na qual os fornecedores não constituem 
necessariamente o único elemento envolvido. Essa cadeia envolve uma 
diversidade de meios de transporte (rodoviário, ferroviário, fluvial, intermodal) 
que pode facilitar ou dificultar as entregas de materiais. Qualquer acidente no 
meio do caminho pode significar um atraso na entrega. 
 
 
11. (CESPE 2014 ± ICMBIO ± ANALISTA ADMINISTRATIVO) 
Julgue os itens seguintes relativos à gestão de materiais na administração 
pública. 
Na organização do setor de compras, devem ser considerados os seguintes itens 
básicos: a autoridade para a compra e o registro de compras, de preços e de 
fornecedores. 
Comentários: 
Lembra dos princípios básicos da organização de compras segundo Marco Aurélio 
P. Dias? 
x Autoridade para compra; 
x Registro de compras; 
x Registro de preços; 
x Registro de estoque e consumo; 
x Registro de fornecedores; 
x Arquivos e especificações; 
x Arquivos de catálogos. 
Gabarito: Certa 
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12. (CESPE - 2013 ± ANTT ± ANALISTA ADMINISTRATIVO) 
Julgue o item a seguir referente a compras: 
Na organização do setor de compras, tanto a manutenção de estoques mínimos 
quanto à redução dos excessos e da obsolescência dos estoques são 
consideradas atividades típicas do setor de compras. 
 
Comentários: 
Mais uma questão retirada dos conceitos de Marco Aurélio P. Dias. Tanto a 
manutenção dos estoques quanto a atividade de evitar excessos e 
obsolescências de estoque estão inseridas nas atividades de administração de 
compras. A banca CESPE adora esse autor. E nós também, certo? ;) 
Gabarito: Certa 
 
13. (CESPE - 2014 ± MTE ± AGENTE ADMINISTRATIVO) 
No que se refere ao cadastro de fornecedores, julgue os próximos itens. 
A seleção de fornecedores, uma atividade secundária do processo de compras, 
não afeta diretamente a qualidade do produto e do serviço final. 
 
Comentários: 
O objetivo principal dessa seleção é encontrar fornecedores que possuam 
condições de fornecer os materiais necessários dentro das quantidades, dos 
padrões de qualidade requeridos, no tempo determinado, com menores 
preços e nas melhores condições de pagamentos, ou seja, ao selecionar o 
fornecedor um dos parâmetros de avaliação e aprovação é a garantia dos 
padrões de qualidade do produto ou serviço final. 
Gabarito: Errada 
 
 
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14. (FCC - 2014 ± TRT/SP ± ANALISTA JUDICIÁRIO ± 
ADMINISTRATIVO) 
Sobre o Pedido de Compras, NÃO é correto afirmar: 
a) Não representa um contrato formal entre a empresa e o fornecedor, este que 
é celebrado pela requisição de compra. 
b) Deve conter todas as condições negociadas, tais como: quantidade, 
qualidade, prazo de pagamento, data e local da entrega. 
c) Qualquer alteração, a ser feita após a emissão do pedido de compra, deve ter 
sido acordada entre o comprador e o fornecedor. 
d) Uma vez aceito pelo fornecedor, o pedido de compra tem força de contrato. 
e) Deve ser remetido ao fornecedor por intermédio de um protocolo para o qual 
se farão registros e controles. 
 
Comentários: 
Nessa questão a FCC pede o item incorreto. Com exceção da letra A, todos os 
demais itens estão corretos. O pedido de compras tem força de contrato e sua 
aceitação pelo fornecedor implica o atendimento de todas as condições ali 
estipuladas, tais como: quantidade, qualidade, frequência de entregas, prazos, 
preços e local de entrega. 
Gabarito: A 
 
15. (CESPE - 2014 ± SUFRAMA ± AGENTE ADMINISTRATIVO) 
No que se refere à atividade de compra, julgue o item subsecutivo. 
Em um pedido de compra, deve constar preço, prazo, reajustes, e demais 
condições gerais. Assim, basta que o comprador esteja ciente de todas as 
cláusulas e requisitos, dos procedimentos que regem o recebimento das peças 
ou produtos, dos controles e das exigências de qualidade, para que o pedido 
possa ser considerado legalmente válido. 
 
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Comentários: 
A questão estaria correta não fosse por um detalhe: quem precisa estar ciente 
das condições do pedido de compra para que ele seja considerado legalmente 
válido é o fornecedor e não o comprador. Atenção às pegadinhas da banca. 
Gabarito: Errada 
 
16. (CESPE 2011 ± EBC ± TÉCNICO ADMINISTRAÇÃO) 
De modo geral, o processo de aquisição de materiais deve fundamentar-se em 
uma relação do tipo ganha-perde, na qual a empresa ganha descontos e o 
fornecedor perde lucratividade. 
Comentários: 
Como já estudamos, o processo de aquisição de materiais junto aos 
fornecedores deve fundamentar-se em uma relação do tipo ganha-ganha, pois 
não há negociação quando apenas uma parte ganha e a outra perde. Na 
negociação, as perdas e os ganhos são repartidos entre as partes para se chegar 
a um acordo. Quando apenas uma das partes quer ganhar, surge a negociação 
³JDQKDU�[�SHUGHU´��HP�TXH�XPD�SDUWH�JDQKD�QD�SURSRUomR�HP�TXH�D�RXWUD�SHUGH�� 
Modernamente, o segredo está em que ambas as partes cedam e, ao mesmo 
tempo, pensem em soluções criativas que contribuam para que ambas as partes 
ganhem no processo de negociação. 
³*DQKDU�[�JDQKDU´��win-win) é hoje o segredo da boa negociação, que muitas 
vezes sai da visão míope e estreita de negociar preço ou prazo, para uma visão 
mais abrangente, que leve em consideração os objetivos amplos de cada parte. 
Gabarito:Errada 
 
17. (CESPE - 2012 ± MPE/PI ± ANALISTA ADMINISTRATIVO) 
No que se refere a atividade de compras, julgue o item a seguir: 
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O processo de compras encerra-se na emissão da ordem de compra, uma vez 
que o acompanhamento do prazo da entrega, a recepção e aceitação das 
mercadorias são realizadas pela equipe responsável pela guarda de insumos. 
Comentários: 
O processo de compra não se encerra na emissão do pedido de compras. O setor 
de compras deve estar em contato com o fornecedor para checar se o pedido 
será enviado no prazo correto, se a quantidade desejada será enviada, dentre 
outros aspectos. O setor de almoxarifado confere os aspectos físicos do 
material e o setor de compras confere os documentos do pedido. 
Gabarito: Errada 
 
18. (FGV ± 2015 ± TJ ± BA ± TÉCNICO JUDICIÁRIO ± ÁREA 
ADMINISTRATIVA) 
O ciclo de compras inicia-se com a recepção e análise das solicitações de compra 
dos diversos requisitantes ± indivíduos ou setores ± da organização. Para o 
desenvolvimento adequado dessa fase do ciclo de compras, são indispensáveis 
informações acerca de: 
a) especificação dos materiais a serem comprados; 
b) disponibilidade de estoques internos; 
c) determinação do preço certo; 
d) confiabilidade dos fornecedores; 
e) demanda do mercado. 
 
Comentários: 
Nessa primeira etapa, o órgão de compras planeja as suas atividades de modo 
a atender às OCs recebidas e providenciar as compras. O ciclo de compras 
inicia-se com a recepção e análise das solicitações de compra dos diversos 
requisitantes ± indivíduos ou setores ± da organização. Para o 
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desenvolvimento adequado dessa fase do ciclo de compras, são 
indispensáveis informações detalhadas sobre as especificações dos materiais 
a serem comprados, a fim de se evitar transtornos e devoluções, o que pode 
acarretar em atrasos na produção e na entrega dos pedidos. 
Gabarito: A 
 
19. (FGV ± 2014 ± AL ± BA ± TÉCNICO DE NÍVEL MÉDIO ± 
ADMINISTRATIVA) 
Uma empresa deve ter um cadastro de fornecedores baseado nas premissas de 
qualidade, preço e prazo, que norteiam a atuação do setor. 
Sobre o cadastramento de fornecedores, analise as afirmativas a seguir 
I. A empresa deve ter um leque de fornecedores cadastrados acima do mínimo 
necessário. 
II. A empresa deve estimular os fornecedores a se manterem atualizados em 
relação às suas metas. 
III. A empresa deve se antecipar às suas necessidades de aquisição. 
Assinale: 
a) se apenas a afirmativa I estiver correta. 
b) se apenas a afirmativa II estiver correta. 
c) se apenas as afirmativas I e II estiverem corretas. 
d) se apenas as afirmativas II e III estiverem corretas. 
e) se todas as afirmativas estiverem corretas. 
Comentários: 
Pessoal, essa questão gerou um pouco de polêmica entre os alunos, quando o 
seu gabarito foi divulgado. O primeiro item foi considerado correto pela banca e 
eu particularmente concordo com a FGV. 
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Lembra da margem de segurança que falamos há pouco? Em que o ideal é que 
a empresa tenha sempre uma margem de segurança em relação ao seu banco 
de fornecedores? Então, essa margem de segurança é exatamente o que a banca 
coloca como um leque de fornecedores acima do mínimo necessário. 
Gabarito: E 
 
20. (FGV ± 2013 ± AL ± MT ± TÉCNICO LEGISLATIVO) 
Os procedimentos exercidos na função compras, para evitar atrasos ou 
problemas para o cliente na entrega do pedido e prejudicar a imagem da 
organização, é uma atividade da ação de suprimentos denominada 
a) solicitação de compras. 
b) pedido de compras. 
c) acompanhamento do pedido. 
d) análise de preços. 
e) coleta de preços. 
Comentários: 
Feito o pedido de compra, o órgão de compras precisa se assegurar de que a 
entrega do material será feita dentro dos prazos estabelecidos e na quantidade 
e qualidade negociadas. Para tanto, deve haver um acompanhamento ou 
seguimento (follow up) do pedido, por meio de constantes contatos com o 
fornecedor, para saber como está sendo providenciada a produção do material 
requisitado. O seguimento permite localizar problemas antecipadamente e evitar 
surpresas desagradáveis, pois, por meio dele, o órgão de compras pode solicitar 
urgência ao pedido, cobrar a entrega nos prazos estabelecidos, ou tentar 
compensar o atraso, utilizando outros fornecedores. 
Gabarito: C 
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4.1.5 Perfil do Comprador 
 
Comprar é uma arte, talvez das mais antigas, motivo pelo qual o padrão atual 
exige que o comprador possua qualificações, demonstrando conhecimentos dos 
procedimentos a serem adotados, das características dos materiais, bem como 
da arte de negociar, essencial na prática das transações. 
O comprador é um elemento experiente e a função é tida e reconhecida como 
uma das mais importantes da em uma empresa. O padrão atual exige que o 
comprador tenha ótimas qualificações e esteja preparado para usá-las em todas 
as ocasiões. Para conduzir eficazmente as suas compras, deve demonstrar 
conhecimentos amplos das características dos produtos, dos processos e das 
fases de fabricação dos itens comprados. Deve estar preparado para discutir em 
igual nível de conhecimento com os fornecedores. 
O comprador ideal deve saber ouvir atentamente os argumentos apresentados 
pelo vendedor, para depois agir sensatamente. Muitas vezes as razões e opiniões 
apresentadas pelo vendedor poderão ser bem contra-argumentadas, levando a 
negociação a representar um benefício para a empresa. Assim, uma 
agressividade bem orientada, por firmeza de convicções leva a um bom termo 
uma negociação que, à primeira vista, poderia parecer de resultado inglório. 
Outra característica do bom comprador é estar perfeitamente identificado com 
a política e os padrões de ética definidos pela empresa, como, por exemplo, a 
manutenção do sigilo nas negociações que envolvam mais de um fornecedor ou