Plano de Negócios Engprodupel 2015

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PLANO DE NEGÓCIOS 
Indústria de Papelão Ondulado 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Caucaia - CE 
Junho 2015 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PLANO DE NEGÓCIOS 
Indústria de Papelão Ondulado 
 
 
 
 
 
 
Trabalho apresentado à FATENE – Unidade 
de Caucaia/CE como requisito parcial para 2ª 
Avaliação da disciplina de Fundamentos da 
Administração do curso de Bacharelado em 
Engenharia de Produção , Turma 2433, 
sob a orientação do professor Agostinho 
Lopes Venâncio. 
 
 
 
 
 
 
Caucaia - CE 
Junho 2015 
 
INTRODUÇÃO 
 
 Este roteiro foi elaborado de forma a permitir uma análise sobre a importância do 
Plano de Negócios e a sua elaboração pela própria empresa. 
 Dessa forma a equipe obteve ferramentas para embasar os dados do projeto junto 
às obrigações contratuais das instituições financeiras, de forma que o processo se 
aproximasse ao utilizado fisica e atualmente por estas instituições, em especial o Banco 
do Nordeste que se tornou o maior suporte junto aos emrpesários de vários setores, de 
forma a desenvolver a região em todos os aspectos e contribbuir com o efeito cascata 
sobre empregabilidade, arrecadação, retorno sobre investimento e valorização das 
regiões indstrializadas e incentivo para criação de novos nnichos industriais como forma 
de distribuição de renda junto ao Estado. 
 
APRESENTAÇÃO 
 As solicitações de financiamento no âmbito do Programa BNB para o 
Desenvolvimento da Indústria Nacional de Pequeno e Médio Porte, na modalidade 
Empresa, devem ser iniciadas com a apresentação de um Plano de Negócios. Neste 
Plano são descritas as características da empresa, sua estratégia de negócios e seu 
plano de investimentos, com o objetivo de dar suporte à análise quanto ao 
enquadramento da operação nas Políticas Operacionais do Banco. 
 O Plano de Negócios deverá ser encaminhado - diretamente, ou por 
correspondência regisrada para agência credenciadas a operar com o BNB: 
Banco do Nordeste S.A. – Agência Caucaia/CE 
Rua 15 de Novembro, 1477 – Centro – Tel: (085) 3368.8206 
I - OPERAÇÃO DIRETA 
Documentação necessária (em três vias e em meio eletrônico): 
a) Carta da empresa solicitando o financiamento; 
b) Plano de Negócios 
c) Planilhas relacionadas no Plano de Negócios: Quadro de Usos e Fontes, 
Equipamentos Nacionais, Equipamentos Importados, Evolução e Previsão de Emprego, 
Balanços e Projeção Financeira 
d) Informações e documentos para a elaboração da classificação de risco, conforme 
ANEXOS 1 a 5 
e) Questionário de Informações Ambientais para Enquadramento, conforme ANEXO 6 
Critérios e Procedimentos: 
 
a) Pagamento de uma Comissão de Estudos, correspondente a 0,2% do valor da 
colaboração financeira solicitada, limitado a R$ 624.150,00. Poderão ser 
contratados, alternativamente, os serviços de estudo de Comissão junto ao BNB, 
para a estruturação do Plano de Negócios e seu encaminhamento ao BNB. Neste 
caso, será dispensado o pagamento da Comissão de Estudos ao BNB 
b) Apresentação de demonstrativos financeiros anuais, auditados por Auditor Externo 
Independente cadastrado na Comissão de Valores Mobiliários 
c) Nas operações garantidas somente por fiança dos sócios controladores: 
 Transformação em Sociedade Anônima 
 Direito de Preferência, quando houver emissão de títulos conversíveis em ações 
ou aumento de capital da beneficiária e de suas controladas, em virtude de 
ingresso de terceiros investidores, limitado ao valor do crédito e em igualdade 
de condições com os subscritores ou investidores 
 Pagamento ao BNB de Prêmio pela liquidação antecipada do Contrato, 
equivalente a 30% do saldo devedor 
II - OPERAÇÃO INDIRETA NÃO-AUTOMÁTICA (Por intermédio de instituição financeira 
credenciada) 
Documentação necessária (em duas vias): 
a) Carta da instituição financeira credenciada, encaminhando o Plano de Negócios 
b) Plano de Negócios 
c) Quatro últimos Balanços e Demonstrativos de Resultados e o Balancete mais 
recente. No caso de grupo econômico, deverá ser enviado também o balanço consolidado 
e/ou os balanços das controladoras, bem como a árvore de participações societárias até o 
nível de controle por pessoas físicas 
 
d) Questionário de Informações Ambientais para Enquadramento, conforme ANEXO 6. 
 
 
PLANO DE NEGÓCIOS 
1. Empresa/Grupo - Dados Cadastrais 
 
ENGPRODUPEL LTDA 
BR 222 KM 08, 2801 – Parque Soledade – Caucaia – CE 
CEP 61.603-025 
contato@engprodupel.com.br 
 
Sócios - Administradores 
1. EVERTON MOURA 
2. NILSON MARANHÃO 
3. MAXMILIANO 
4. MARCOS 
5. RICARDO CLAYTON 
6. WENDEL GOMES 
ETAPA 2 – DESCRIÇÃO GERAL DO NEGÓCIO 
 O que a empresa faz ou pretende fazer: visamos fabricar papel ondulado em 
chapas de diversos tamanhos, bem como, buscar prospecção no mercado 
. 
 
 Segmento específico em que compete ou pretende competir: inicialmente, será 
instalada uma loja situada no centro da cidade, buscando atingir as pessoas que lá 
trabalham e transitam nas proximidades. 
Comportamento do mercado em termos de 
 Crescimento: é um mercado que tem crescido consideravelmente, devido ao fato 
de que, atualmente, o calçado passou a ser considerado como um acessório de 
moda, tanto masculino quanto feminino. 
 Lucratividade: a lucratividade do setor varia de acordo com o tipo de produto 
vendido. Para os produtos mais tradicionais, assim como para os calçados 
masculinos, a lucratividade alcançada é maior. Já para os produtos regidos pela 
moda, que se dá principalmente nos calçados femininos, a lucratividade é pequena. 
Características principais do mercado em termos de: 
 Preço praticado: os preços praticados pelas lojas de calçados são muito variados. 
Dependendo do local em que está situada a loja e das grifes com as quais trabalha 
os preços têm forte variação. 
 Formas de vendas: as lojas de calçado trabalham com vendas no varejo, nas 
quais o pagamento costuma ser parcelado de duas a seis vezes, sendo cobrados 
juros em torno de 3% (três por cento) ao mês. 
 Distribuição: os produtos são comercializados nos pontos de venda. 
 Assistência: as lojas de calçados não costumam oferecer qualquer garantia 
própria, a não ser a oferecida pelo próprio fabricante. Entretanto, essas garantias 
costumam ser concedidas apenas por empresas calçadistas que têm seu nome 
reconhecido no mercado, como as empresas franqueadoras, por exemplo. 
 Existência de soluções tecnológicas diferenciadas: as empresas mais 
destacadas no segmento calçadista oferecem serviços extras, como equipamentos 
 
que permitem colocar calçados novos na fôrma, amaciando-os antes que sejam 
usados. Entretanto, são poucas as empresas que oferecem esse tipo de serviço. 
Ele costuma ser oferecido pelas grandes cadeias de lojas do setor. 
 Estratégias de marketing: a estratégia de marketing mais utilizada é a liquidação 
de produtos, seguida pela panfletagem e a divulgação em jornais. 
 Principais concorrentes: os principais concorrentes são as lojas: Pezinho, Dona 
Chique, Dedinho Bonito Leveza dos Pés e Mr. Pé. 
 Áreas de conhecimento em que a empresa tem experiência e capacitação: o 
proprietário da empresa tem amplo conhecimento do setor, acompanhando sua 
evolução ao longo dos últimos 5 (cinco) anos. 
 Tecnologias/habilidadesdominadas pela empresa: além do 
ETAPA 5 – MERCADO CONCORRENTE 
Empresas 
Concorrentes 
Pontos Fortes Pontos Fracos 
Pezinho 
 
Já possui uma parcela do Mercado, o 
que torna mais fácil vender seus 
produtos. 
Grande perda com estoques, o 
que eleva os custos da empresa. 
Dona Chique 
 
Devido ao fato de fazer parte de uma 
rede de franquias já estabelecida, a 
capacidade de promoção é maior. 
 
Vendedores desmotivados, o que 
acaba prejudicando a venda. 
 
Dedinho Bonito 
Já conquistou uma significativa 
parcela do Mercado, o que torna mais 
fácil vender seus produtos 
Baixos investimentos na 
apresentação da loja, de 
aparência antiga e sem 
 
manutenção. 
 
Leveza dos Pés 
 
Devido ao fato de fazer parte de uma rede 
de franquias, apresenta um nome forte no 
mercado de calçados. 
 
Preços altos e não aceitam parcelar as compras feitas em 
cartão de crédito. 
Mr Pé 
 
Domina uma expressiva fatia do 
mercado de sapatos finos. 
Ponto com pouca visibilidade aos 
clientes. 
 
ETAPA 6 – MERCADO FORNECEDOR 
PRINCIPAIS FORNECEDORES: 
 
PRODUTOS/SERVIÇOS 
FORNECIDOS: 
Empresas do ramo calçadista situadas em Novo 
Hamburgo/RS 
Calçados Femininos ( todas as linhas 
) 
Empresas do ramo calçadista situadas em 
Franca/SP 
Calçados Masculinos ( todas as linhas 
) 
Empresas do ramo calçadista situadas em 
 
São João Batista/SC 
Calçados Femininos ( todas as linhas 
) 
PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA 
 
 
PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA: 
Calçados e acessórios sociais ou que acompanhem o estilo 
esporte-fino, tanto para o público masculino quanto para o 
feminino. 
 
 
 
 
ETAPA 8 – FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO 
 
Processo de Produção: o atendimento ao cliente será personalizado, no qual cada 
vendedor deixará o cliente à vontade para escolher os modelos de calçados de seu 
interesse. Tendo explicitado o estilo desejado, o vendedor apresentará diferentes 
modelos, bem como as vantagens de cada uma das opções. 
No caso de clientes indecisos, o vendedor utilizará técnicas de venda para colher do 
cliente alguma idéia que lhe permita oferecer um produto alinhado aos seus interesses, 
sem jamais forçar o cliente a comprar. 
 
 
FLUXOGRAMA DE PRODUÇÃO – ETAPAS 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ATIVIDADE RESPONSÁVEL 
1. Após o cliente entrar na 
loja, o vendedor ou 
gerente deverá se 
apresentar para ajuda-lo. 
 
 
 
VENDEDOR 
2. Mesmo que não seja 
atendido imediatamente, 
deve ser deixado à 
vontade, analisando os 
produtos da loja. 
 
 
VENDEDOR, GERENTE 
3. Dirigindo-se pelo nome, 
conduzir o diálogo. Mostrar 
alternativas, eliminar 
dúvidas e mostrar modelos 
alternativos. 
 
 
VENDEDOR, 
CONTROLADOR DE 
ESTOQUE 
4. Resumir as indicações 
descritas, sensibilizar para 
as opções que respondem 
às necessidades. 
 
 
VENDEDOR 
5.Fechar a venda, 
identificar forma de 
pagamento, garantir 
possíveis facilidades 
 
 
VENDEDOR 
6.Receber pagamento, 
entregar a mercadoria, 
agradecer a preferência, 
convidar para retorno. 
 
 
CAIXA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ETAPA 9 – EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE 
INTEGRAM O PROCESSO 
 
 
 
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O 
PROCESSO 
 
ETAPAS 
 
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTO
S UTILIZADOS 
 
Cumprimentar o 
cliente 
 
- 
 
Identificar a 
necessidade 
 
Computador 
 
Concretizar a venda 
Caixa 
 
 
ETAPA 10 – MÓVEIS E UTENSÍLIOS NECESSÁRIOS 
 
 
 
MÓVEIS E UTENSÍLIOS QUE INTEGRAM O PROCESSO 
 
 
ETAPAS 
 
ITENS 
 
Cumprimentar o Cliente 
 
- 
Identificar a necessidade 
Prateleiras, 
expositores,espelhos, cadeiras, 
bancadas de atendimento. 
 
Concretizar a venda 
 
Balcão de despachos de 
mercadorias . 
 
 
 
ETAPA 11 – MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E 
EMBALAGENS 
 
 
ETAPAS 
MATÉRIAS-
PRIMAS 
MATERIAIS 
SECUNDÁRIOS 
MATERIAL DE 
EMBALAGEM 
Cumprimentar o 
cliente 
- - - 
Identificar a 
necessidade 
Calçados Calçadeiras - 
Concretizar a 
venda 
Calçados Bloco de notas 
Papel, etiquetas, 
sacolas 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ETAPA 12 – INVESTIMENTOS FÍSICOS 
 
 
QUADRO DE INVESTIMENTOS FÍSICOS (EM R$) 
 
ITEM QUANTIDADE 
PREÇO 
UNITÁRIO 
VALOR TOTAL 
 
Móveis e 
Decoração 
 
- - 46.110,00 
Computadores 
 
02 
 
1.800,00 3.600,00 
 
Impressoras 
 
01 450,00 450,00 
 02 750,00 1.500,00 
 
Aparelhos de ar 
condicionado 
 
Linhas Telefônicas 
 
03 
 
80,00 240,00 
 TOTAL DO INVESTIMENTO 51.900,00 
 
 
ETAPA 13 – CÁLCULO DO CAPITAL DE GIRO 
 
 
 
CÁLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO 
 
RUBRICA VALORES (R$) 
Custos fixos (30 dias) 17.963,00 
Estoque de matéria-prima (30 
dias) 
 
20.000,00 
Custos de comercialização (30 14.000,00 
 
dias) 
 
Registros e legalização 
 
890,00 
 
Publicidade inicial 
 
2.000,00 
TOTAL 54.853,00 
 
 
ETAPA 14 – INVESTIMENTO INICIAL 
 
 
INVESTIMENTO INICIAL (R$) 
Investimento físico 
 
51.900,00 
Investimento financeiro 
 
54.853,00 
TOTAL 106.753,00 
 
 
 
 
 
ETAPA 15 – GASTOS MENSAIS COM MANUTENÇÃO, 
DEPRECIAÇÃO E SEGUROS 
 
 
 
VALOR (EM R$) 
 
ITEM 
VALOR 
TOTAL 
DEPRECIAÇ
ÃO 
MANUTENÇ
ÃO 
SEGURO 
 
Móveis e utensílios: 
10%/ano 3%/ano 
SEGURO 
GLOBAL 
Móveis e 
decoração 
46.110,
00 
384,25/mês 115,28/mês 
Equipamentos de 
informática: 
25%/ano 5%/ano 
Computador
es 
3.600,0
0 
75,00/mês 15,00/mês 
Impressoras 450,00 9,38/mês 1,88/mês 
 
Máquinas e 
equipamentos: 
15%/ano 5%/ano 
Aparelhos 
de ar 
condicionad
o 
1.500,0
0 
18,75/mês 6,25/mês 
Outros: 
Linhas 
telefônicas 
240,00 - - 
TOTAL 
51.900,
00 
487,38 138,41 200,00 
 
 
ETAPA 16 – CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA 
 
 
FUNÇÃO SALÁRIO 
QUANTIDA
DE 
VALOR 
MENSA
L 
ENCARG
OS (%)* 
Gerente 1.500,00 1 1.500,00 630,00 
Vendedores 600,00 5 3.000,00 1.260,00 
Estoquistas 600,00 3 1.800,00 756,00 
Caixa 600,00 1 600,00 252,00 
TOTAL 6.900,00 2.898,00 
 
* 42% sobre a folha, pois a empresa é optante do SIMPLES, mas este 
percentual pode variar de acordo com a empresa. 
 
 
ETAPA 17 – CUSTOS FIXOS 
 
 
CUSTOS FIXOS (EM R$) 
ITEM VALOR MENSAL VALOR ANUAL 
Gerente 1.500,00 18.000,00 
Vendedores 3.000,00 36.000,00 
Estoquistas 1.800,00 21.600,00 
Caixa 600,00 7.200,00 
Encargos sociais 2.898,00 34.776,00 
Aluguel e taxas 3.500,00 42.000,00 
 40,00 480,00 
Manutenção 138,41 1.660,92 
Depreciação 487,38 5.848,56 
Seguros 200,00 2.400,00 
Telefone 300,00 3.600,00 
Material de escritório 200,00 2.400,00 
Contador 300,00 3.600,00 
Pró-labore 3.000,00 36.000,00 
TOTAL 17.963,79 215.565,48 
 
 
ETAPA 18 – CÁLCULO DOS CUSTOS DE MATÉRIAS-PRIMAS E 
MATERIAIS DIRETOS 
 
 
CUSTO DO SAPATO MODELO XL / 36 (UNITÁRIO)* 
ITEM VALOR 
Valor pago pelo sapato 19,40 
Frete pago 0,50 
Seguro pago sobre o frete 0,10 
 
TOTAL 20,00 
(*) Um modelo que representa o valor médio ponderado entre os diferentes modelos oferecidos pela loja.ETAPA 19 – CÁLCULO DO CUSTO DO SERVIÇO 
 
 
ITEM VALOR 
Rateio de Custos Fixos 
(R$17.963,79 : 1.000 pares) 
17,96 
(+) Custos Variáveis por Unidade 20,00 
(=) CUSTO UNITÁRIO DE VENDA 37,96 
 
 
ETAPA 20 – CÁLCULO DO PREÇO DE VENDA 
 
 
Simples Federal para EPPs 
(faturamento de R$ 720.000,00 até 
R$ 840.000,00 no ano) 
7,40% 
ICMS (média) 12,60% 
Soma = Custos de Comercialização 20,00% 
Margem de Lucro(Margem de lucro 
estabelecida para que o preço de 
venda se situe próximo ao valor 
médio com que o produto é vendido 
pela concorrência) 
25,77% 
 
 
 
 PVU = Custo da Mercadoria 
 _________________________ X 100 
 
 100% - (CC% + ML%) 
 
 
 
 PVU = 37,96 
 _________________________ X 100 = R$ 70,00 
 
 100 – (20,00+25,77) 
 
 
 
 
 
ETAPA 21 – DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 
 
 
DISCRIMINAÇÃO 
 
VALOR 
MENSAL 
 
VALOR ANUAL 
1. RECEITA 
OPERACIONAL MENSAL 
 
70.000,00 840.000,00 
2. Custos variáveis 
2.1 Custo da Mercadoria 
vendida 
20.000,00 
 
240.000,00 
2.2 Custos de 
comercialização 
12.000,00 
 
144.000,00 
3. SOMA (2.1 + 2.2) 32.000,00 384.000,00 
 
4. Margem de contribuição 
(1-3) 
 
32.000,00 
 
384.000,00 
5. Custos fixos 
 
17.963,79 
 
215.565,48 
 
6. LUCRO LÍQUIDO (4-5) 
 
18.036,21 
 
216.434,52 
 
 
 
 
ETAPA 22 – LUCRATIVIDADE 
 
Lucratividade = 
Lucro Líquido x 100 
 Receita Total 
 
Lucratividade: (18.036,21 : 70.000,00) x 100 = 25,77% 
Com base neste índice podemos afirmar que: para cada R$ 100,00 em vendas a empresa obterá R$ 25,77 
de lucro. 
 
ETAPA 23 – RENTABILIDADE 
 
Rentabilidade = 
Lucro Líquido x 100 
 Investimento Total 
 
Rentabilidade: (18.036,21 ¸ 106.753,00) x 100 = 16,90% 
Com base neste índice podemos afirmar que o capital investido retornará a uma taxa de 16,90% ao mês. Ou 
seja, para cada R$ 100,00 investidos a empresa terá R$ 16,90 de lucro. 
 
ETAPA 24 – PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO 
 
Prazo de Retorno do Investimento = 
Investimento Total 
 Lucro Líquido 
 
Prazo de Retorno do Investimento: 106.753,00 : 18.036,21= 5,9 (6* meses) 
(*) como o RESULTADO não é um número inteiro, deve-se arredondá-lo para cima. 
Com base neste índice podemos afirmar que em um prazo de 6 meses, todo o capital investido pelo 
proprietário retornará na forma de lucros. 
 
 
ETAPA 25 – PONTO DE 
EQUILÍBRIO 
 
PE = 
Custos Fixos 
 MCU 
 
Custos variáveis unitários = R$ 20,00 + (R$ 70,00 x 20%) = R$ 34,00 
Ponto de Equilíbrio = 17.963,79 / (70,00 - 34,00) = 498,99 = 499 pares 
A empresa irá atingir seu ponto de equilíbrio quando atingir o volume de vendas de 499 pares de sapato. 
 
 
ETAPA 26 – SUMÁRIO 
EXECUTIVO 
 
Atualmente, devido a grande quantidade de materiais utilizados na fabricação de calçados, o seu preço real 
diminuiu, permitindo que as pessoas comprem em maior quantidade. Além disso, a moda hoje é mais volátil, 
o que faz muitas vezes com que o cliente deixe de usar um calçado porque está ultrapassado e não porque 
deixou de servir ou está estragado. 
A empresa SAPPATARIA pretende vender sapatos, bolsas e cintos para a classe média, tendo como 
propósito desenvolver, futuramente, parcerias com as indústrias, possibilitando a venda de modelos 
exclusivos. 
Sua missão é atender com excelência o cliente, disponibilizando calçados e acessórios completamente 
alinhados aos seus interesses e estilo. 
A empresa tem como pontos fortes: a experiência do proprietário, que gerenciou o centro de compras de 
uma grande rede de varejo nacional, adquirindo conhecimento sobre negociações de compra. Também tem 
conhecimento dos fornecedores e uma localização estratégica, uma vez que o local onde a loja será 
instalada é de fácil acesso e há grande circulação de pessoas. Além disso, a empresa estará apta a atender 
bem e orientar seus clientes, levando em consideração as características particulares de cada um. 
O investimento inicial é dede R$ 106.753,00, para o qual foram estimados os seguintes indicadores de 
desempenho: 
ÍNDICE VALOR 
 
LUCRATIVIDADE 25,77 % 
RENTABILIDADE 16,90 % 
PRAZO DE RETORNO DO 
INVESTIMENTO 
6 meses 
PE 499 pares 
 
Os dados expostos apontam um negócio com muito potencial de sucesso.