PLANILHA 15.10.2017 RENATO.

Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original

BALANÇO 
	BALANÇO PATRIMONIAL - Análise da estrutura de capitais
	CONTAS	Período X Evolução
	2016	AV	2015	2015	AV	AH
	(R$)	%	(R$)	Corrigido	%	(R$) 	(%)
	1	ATIVO	1,506,277,684	100	1,514,682,955	1,609,956,513	100	* 103,678,828.87	* (6.44)
	11	CIRCULANTE	795,973,628	52.84	777,895,021	826,824,618	105.58	* 30,850,989.82	* (3.73)
	111	Disponibilidades Clientes	11,836,019	0.79	16,502,703	17,540,723	2.24	* 5,704,704.02	* (32.52)
	112	Valores a Receber	660,465,191	43.85	642,595,956	683,015,242	87.22	* 22,550,050.63	* (3.30)
	114	Outros Ativos Circulantes	123,672,418	8.21	118,796,362	126,268,653	16.12	* 2,596,235.17	* (2.06)
	12	NÃO CIRCULANTE	710,304,056	47.16	736,787,934	783,131,895	100.00	* 72,827,839.05	* (9.30)
	121	Realizável a longo Prazo	668,656,421	44.39	695,416,225	739,157,906	94.38	* 70,501,484.55	* (9.54)
	122	Investimentos	25,775,248	1.71	25,121,880	26,702,046	3.41	* 926,798.25	* (3.47)
	123	Intangíveis	15,872,387	1.05	16,233,475	17,254,561	2.20	* 1,382,173.58	* (8.01)
	1231	Imobilizado	0	0.00	16,354	17,383	0.00	* 17,382.67	* (100.00)
	2	PASSIVO	1,506,277,684	100	1,514,682,955	1,609,956,513	100	* 103,678,828.87	* (6.44)
	21	CIRCULANTE	1,057,475,953	70.20	969,563,894	1,030,549,463	272.27	* (26,926,490.07)	* 2.61
	211	Fornecedores	881,684,528	58.53	826,690,980	878,689,843	232.15	* (2,994,685.36)	* 0.34
	212	Outros	175,791,425	11.67	142,872,914	151,859,620	40.12	* (23,931,804.71)	* 15.76
	22	NÃO CIRCULANTE	372,583,562	24.74	473,993,432	503,807,619	133.11	* 131,224,056.87	* (26.05)
	221	Fornecedores de Recurços	265,241,888	17.61	356,102,512	378,501,360	100.00	* 113,259,472.00	* (29.92)
	222	Outros	107,341,674	7.13	118,343,179	125,786,965	33.23	* 18,445,290.96	* (14.66)
	23	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	76,218,169	5.06	70,673,370	75,118,725	19.85	* (1,099,444.03)	* 1.46
	231	Capital Social	67,000,000	4.45	60,000,000	63,774,000	16.85	* (3,226,000.00)	* 5.06
	232	Reservas	9,218,169	0.61	10,673,370	11,344,725	3.00	* 2,126,555.97	* (18.74)
DRE
	DRE RECLASSIFICADO - Análise dos resultados
	3	DRE	Período X Evolução	CORRIGIDO
	2016	AV	2015	2015	AV	AH	OBS: Ver com o professor as despesas.
	(R$)	%	(R$)	Corrigido	%	(R$) 	(%)
	31	Receita Operacional Bruta
	311	(-) Deduções da Receita Bruta
	32	(=) Receita Operacional Líquida	* 165,342,608.00	* 100.00	* 180,836,676.00	* 192,211,302.92	* 100.00	* 26,868,694.92	* (13.98)
	321	(-) Custos (CPV,CMV ou CSV)	* (133,749,827.00)	* (80.89)	* (165,567,457.00)	* (175,981,650.05)	* (91.56)	* (42,231,823.05)	* (24.00)
	33	(=) Resultado Bruto	* 31,592,781.00	* 19.11	* 15,269,219.00	* 16,229,652.88	* 8.44	* (15,363,128.12)	* 94.66
	34	(-) Despesas Operacionais	* (21,644,131.00)	* (13.09)	* (9,183,510.00)	* (9,761,152.78)	* (5.08)	* 11,882,978.22	* 121.74
	341	(-) Despesas Administrativas	* (15,547,361.00)	* (9.40)	* 15,318,082.00	* 16,281,589.36	* 8.47	* 31,828,950.36	* (195.49)
	342	(+/-) Outras despesas ( Professor)	* 6,096,770.00	* 3.69	* (10,691,101.00)	* (11,363,571.25)	* (5.91)	* (17,460,341.25)	* (153.65)
	35	(=) Resultado Antes Juros e IR (RAJIR)	* 9,948,650.00	* 6.02	* 6,085,709.00	* 6,468,500.10	* 3.37	* (3,480,149.90)	* 53.80
	351	(+/-) Outros resultados	* 11,643.00	* 0.01	* (19,232.00)	* (20,441.69)	* (0.01)	* (32,084.69)	* (156.96)
	36	(=) Resultado antes do IR e CS (RAIR)	* 9,960,293.00	* 6.02	* 6,066,477.00	* 6,448,058.40	* 3.35	* (3,512,234.60)	* 54.47
	361	(+/-) Provisão para IR e CS	* (4,086,418.00)	* (2.47)	* (1,166,580.00)	* (1,239,957.88)	* (0.65)	* 2,846,460.12	* 229.56
	362	(+/-) Outros ( IR Deferido)	* 3,067,406.00	* 1.86	* 11,032,117.00	* 11,726,037.16	* 6.10	* 8,658,631.16	* (73.84)
	363	(-)Participações/Contribuições Estatutárias 	* (1,011,167.00)	* (0.61)	* (1,823,527.00)	* (1,938,226.85)	* (1.01)	* (927,059.85)	* (47.83)
	37	(=) Resultado Líquido do Período	* 7,930,114.00	* 4.80	* 14,108,487	* 14,995,910.83	* 7.80	* 7,065,796.83	* (47.12)
DFC
	DFC RECLASSIFICADO - Análise do capital de giro
	4	DFC	Período X Evolução
	2016	AV	2015	2015	AV	AH
	(R$)	%	(R$)	Corrigido	%	(R$) 	(%)
	41	ATIVIDADES OPERACIONAIS	* 23,499,032.00	* 100.00	* 34,515,283.00	* 36,686,294.30	* 81.52	* 13,187,262.30	* (35.95)
	411	(+/-) Resultado do exercício	* 9,960,293.00	* 42.39	* 6,066,477.00	* 6,448,058.40	* 14.33	* (3,512,234.60)	* 54.47
	412	(+) Depreciação	* (24,236,122.00)	* (103.14)	* 12,062,568.00	* 12,821,303.53	* 28.49	* 37,057,425.53	* (289.03)
	413	(+/-) Outros	* 37,774,861.00	* 160.75	* 16,386,238.00	* 17,416,932.37	* 38.70	* (20,357,928.63)	* 116.89
	42	ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS	* (13,311,844.00)	* (56.65)	* (15,368,546.00)	* (16,335,227.54)	* (36.30)	* (3,023,383.54)	* (18.51)
	421	(-) Aquisição de investimentos e imobilizados	* (2,830,943.00)	* (12.05)	* 2,954,298.00	* 3,140,123.34	* 6.98	* 5,971,066.34	* (190.15)
	422	(+) Venda de investimentos e imobilizados ( alienação)	* 5,070,691.00	* 21.58	* 5,017,649.00	* 5,333,259.12	* 11.85	* 262,568.12	* (4.92)
	423	(+/-) Outros	* (15,551,592.00)	* (66.18)	* (17,431,897.00)	* (18,528,363.32)	* (41.17)	* (2,976,771.32)	* (16.07)
	43	ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS	* (6,513,709.00)	* (27.72)	* 7,824,237.00	* 8,316,381.51	* 18.48	* 14,830,090.51	* (178.32)
	431	(+) Aquisição de empréstimos e financiamentos	* 2,054,327.00	* 8.74	* 5,410,130.00	* 5,750,427.18	* 12.78	* 3,696,100.18	* (64.28)
	432	(-) Amortização de empréstimos e financiamentos	* (2,688,013.00)	* (11.44)	* (4,274,196.00)	* (4,543,042.93)	* (10.10)	* (1,855,029.93)	* (40.83)
	433	(-) Pagamento de dividendos	0.00	0.0	* (1,551,766.00)	* (1,649,372.08)	* (3.67)	* (1,649,372.08)	* (100.00)
	434	(+/-) Outros	* (5,880,023.00)	* (25.02)	* 8,240,069.00	* 8,758,369.34	* 19.46	* 14,638,392.34	* (167.14)
	44	SALDO INICIAL DE CAIXA E EQUIVALENTES	* 106,535,047.00	* 453.36	* 74,733,600.00	* 79,434,343.44	* 176.51	* (27,100,703.56)	* 34.12
	45	(+/-) VARIAÇÃO DE CAIXA E EQUIVALENTES	* (4,253,078.00)	* (18.10)	* 31,801,447.00	* 33,801,758.02	* 75.11	* 38,054,836.02	* (112.58)
	46	(=) SALDO FINAL DE CAIXA E EQUIVALENTES	* 102,281,969.00	* 435.26	* 106,535,047.00	* 113,236,101.46	* 251.62	* 10,954,132.46	* (9.67)
	47	Total de origens de caixa e equiv. no período	* 23,499,032.00	* 100.00	* 42,339,520.00	* 45,002,675.81	* 100.00	* 21,503,643.81	* (47.78)
	48	Total de aplicações caixa e equiv. no período 	* (19,825,553.00)	* (84.37)	* (15,368,546.00)	* (16,335,227.54)	* (36.30)	* 3,490,325.46	* 21.37
TRI - Du Pont
	5. ANÁLISE DU PONT	(+) Receita Bruta	(+) Disponibilidades	(+) Matérias-primas
	2016	2015	2016	2015	2016	2015
	11,836,019	16,502,703
	LEGENDA:	Receita Líquida	100.0	71.7	100.0	100.0
	EX	EXERCÍCIO (ANO)	2016	2015	(+) Clientes	(+) Produtos/Mercadorias
	VQ%	VALOR ou QUANTIDADE ou %	165.342.608 	180.836.676 	(-) Tributos e Deduções 	2016	2015	2016	2015
	EV	VARIAÇÃO %	ERROR:#VALUE!	100.0	2016	2015	660,465,191	642,595,956
	102.8	100.0	100.0
	EXEMPLO:	100.0	(+) Estoques	(+) Produtos em Elaboração
	EX	2016	2015	2016	2015	2016	2015
	VQ%	50.00	76.00	Giro do Ativo	 dividido por:	(+) Ativo Circulante
	EV	* 65.79	* 100.00	2016	2015	2016	2015	100.0	100.0
	795,973,628	846,040,369	(+) Outros	(+) Outros estoques
	100.0	94.1	100.0	2016	2015	2016	2015
	123,672,418	118,796,362
	Ativo Total	104.1	100.0	100.0
	2016	2015
	1,506,277,684	1,514,682,955	(+)Realizável a longo prazo	(+) Terrenos e Edificações
	99.4	100.0	2016	2015	2016	2015
	100.0	100.0
	(+) Ativo Não Circulante	(+)Imobilizado	(+) Máquinas e equpamentos
	TRI (Investimento total)	2016	2015	2016	2015	2016	2015
	EX	2016	2015	710,304,056	754,982,181
	VQ%	-13,311,844	-15,368,546	multiplicado por:	94.1	100.0	100.0	100.0
	EV	86.6	100.0	(+)Investimentos	(+/-) Outros Imobilizados
	(+) Receitas líquidas	2016	2015	2016	2015
	2016	2015
	165.342.608 	180.836.676 	100.0	100.0
	ERROR:#VALUE!	100.0	(+)Intangível	(-) Depreciação
	(-) Custos das Vendas	2016	2015	2016	2015
	2016	2015
	100.0	100.0
	Resultado líquido	100.0
	2016	2015	(-) Desp. Operacionais	(+) Despesas de Vendas
	Margem líquida	7,930,114	 14.108.487	2016	2015	2016	2015
2016	2015	ERROR:#VALUE!	100.0	* (21,644,131.00)	* (9,183,510.00)
	235.7	100.0	100.0
	100.0	 dividido por:	(+/-) Resultado Financeiro	(+) Desp. Administrativas
	2016	2015	2016	2015
	Vendas Liquídas	* (15,547,361.00)	* 15,318,082.00
	2016	2015	100.0	-101.5	100.0
	(+/-) Outros	(+) Outras Despesas Operacionais
	100.0	2016	2015	2016	2015
	* 6,096,770.00	* (10,691,101.00)
	100.0	-57.0	100.0
	TRI (Investimento total)
	2016	2015
	COMEÇAR POR AQUI	 -6.513.709	7,824,237	(1) ATIVO TOTAL	Ativo Total
	ERROR:#VALUE!	100.0	2016	2015
	TR sobre o PL	1,506,277,684	1,601,022,550
	EX	2016	2015	multiplicado por:	94.1	100.0
	VQ%
	EV	100.0	índice multiplicador	dividido por:
	2016	2015
	Patrimônio Líquido
	100.0	2016	2015
	76,218,169	81,012,292
	94.1	100.0
INDICADORES
	TABELA DE INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
	Indicador	Fórmula	2016	2015	Cáculo 2016	Cálculo 2015
	Liquidez Corrente 	AC/PC
	Ativo Circulante	* 795,973,628.00	* 777,895,021.00	* 0.75	* 0.80
	Passivo Circulante	* 1,057,475,953.00	* 969,563,894.00
	Liquidez Seca	(AC - Estoques) / PC
	Ativo Circulante	* 795,973,628.00	* 777,895,021.00	* 0.75	* 0.80
	Estoques	(AC + RLP) / (PC+PNC)	0.00	0.00
	Passivo Circulante	* 1,057,475,953.00	* 969,563,894.00
	Liquidez Geral	(AC + RLP) / (PC+PNC)
	Ativo Circulante	* 795,973,628.00	* 777,895,021.00
	RLP
	Passivo Circulante	* 1,057,475,953.00	* 969,563,894.00
	Passivo não Circulante	372,583,562	473,993,432
	Geral sobre o ativo	(PC+PNC) / Ativo Total x 100
	Passivo Circulante	* 1,057,475,953.00	* 969,563,894.00	* 94.94	* 148.89
	Passivo não Circulante	372,583,562	473,993,432
	Ativo Total	1,506,277,684	* 969,563,894.00
	Curto Prazo s/ Total	PC / (PC + PNC) x 100
	Passivo Circulante	* 1,057,475,953.00	* 969,563,894.00
	Passivo não Circulante	372,583,562	473,993,432
	Geral sobre o Patrimônio Líquido	(PC + PNC) / PL x 100
	Passivo Circulante	* 1,057,475,953.00	* 969,563,894.00
	Passivo não Circulante	372,583,562	473,993,432
	Patrimõnio Liquido	76,218,169	70,673,370
	Garantia do Capital Próprio	PL / (PC + PNC) x 100
	Patrimõnio Liquido	76,218,169	70,673,370
	Passivo Circulante	* 1,057,475,953.00	* 969,563,894.00
	Passivo não Circulante	372,583,562	473,993,432
	Prazo médio de recebimentos	PL / (PC + PNC) x 100
	Patrimõnio Liquido	76,218,169	70,673,370
	Passivo Circulante	* 1,057,475,953.00	* 969,563,894.00
	Passivo não Circulante	372,583,562	473,993,432
	Prazo médio de pagamentos	(Média Fornecedores / Compras) x 360
	Média de Fornecedores
	Compras
ÍNDICES-PADRÃO
	ÍNDICES-PADRÃO
	 
	SETOR	 LIQUIDEZ	 RENTABILIDADE (em %)	LUCRATIV.(%)	 ENDIVIDAMENTO (em %)	 ATIVIDADE (em dias)
	 Corrente	 Seca	 Geral	 Do Ativo	 Do PL	Margem Liq.	 Sobre o PL	 PC/End.Total	 PMRE	 PMRV	(
	1	1.20	1.36	1.47	0.31	0.40	0.59	0.74	0.94	1.10	-1.00	2.00	4.00	-2.00	4.00	8.00	-2.00	1.00	3.00	85	112	161	46	54	69	-	-	-	-	-	-
	2	1.14	1.30	1.60	0.40	0.74	0.90	0.70	0.98	1.08	3.00	5.00	10.00	10.00	18.00	26.00	0.50	3.00	4.50	112	148	181	30	50	72	55	62	70	80	75	94
	3	1.30	1.47	1.59	0.76	0.91	1.10	1.00	1.17	1.30	4.50	9.00	16.00	12.00	21.00	30.00	2.00	6.00	9.00	105	140	149	39	57	72	54	68	84	69	94	121
	4	1.06	1.18	1.31	0.61	0.74	1.00	0.52	0.86	1.00	6.00	8.00	17.00	14.00	28.00	38.00	1.50	6.00	11.00	124	166	196	70	79	86	42	65	88	71	80	118
	5	1.14	1.29	1.70	0.40	0.79	0.95	1.01	1.12	1.20	5.40	7.50	11.00	16.00	24.00	31.00	3.00	6.00	10.00	110	191	224	68	80	91	68	99	120	723	94	121
	6	1.38	1.51	1.69	0.59	0.70	0.94	1.11	1.18	1.25	2.00	7.00	14.00	8.00	14.00	22.00	2.00	6.00	12.00	90	127	186	60	74	87	-	-	-	26	38	49
	7	1.49	1.66	1.80	0.91	1.09	1.19	1.09	1.26	1.40	4.00	12.00	15.00	16.00	26.00	38.00	1.00	5.00	9.00	101	140	169	57	71	86	32	81	73	62	89	115
	8	1.41	1.60	1.81	0.88	1.00	1.20	1.08	1.10	1.18	8.00	13.00	16.00	25.00	31.00	40.00	4.00	10.00	12.00	96	121	174	66	70	90	-	-	-	34	60	94
	9	1.40	1.51	1.70	0.70	0.84	1.00	1.08	1.20	1.31	3.00	9.00	20.00	16.00	24.00	32.00	1.00	5.00	10.00	98	118	170	52	60	74	60	70	90	67	100	142
	10	1.52	1.71	1.85	0.99	1.18	1.31	1.04	1.31	1.40	1.50	4.00	8.00	2.00	10.00	16.00	0.80	8.00	16.00	116	131	181	68	78	86	84	92	104	91	108	131	(ISSO NÃO USAR COMO BASE, APENAS EXEMPLO)
	11	1.10	1.31	1.74	0.80	0.90	1.05	0.87	1.04	1.18	2.00	9.00	14.00	8.00	17.00	21.00	1.60	4.00	9.00	112	140	179	69	78	87	62	74	96	86	110	141
	12	1.30	1.59	1.88	0.81	0.87	0.95	0.95	1.14	1.21	4.00	10.00	13.00	8.00	18.00	24.00	2.00	6.00	10.60	80	110	140	71	80	85	51	69	90	83	94	104
	13	1.10	1.60	2.06	0.68	0.87	1.40	0.92	1.18	1.58	1.00	8.00	18.00	8.00	21.00	39.00	1.00	5.80	9.50	70	125	210	49	70	92	41	80	120	59	101	114
	14	1.19	1.45	1.71	0.74	0.91	1.06	1.10	1.21	1.29	8.50	14.00	21.00	14.00	22.00	26.00	1.70	6.00	8.00	97	138	190	59	74	89	54	91	118	44	57	71
	15	1.24	1.51	1.74	0.65	0.80	1.01	0.90	1.09	1.18	3.00	10.00	16.00	15.00	21.00	31.00	2.00	7.00	12.00	6	70	118	46	59	74	30	40	51	38	60	80
	16	1.10	1.29	1.61	0.60	0.69	0.81	0.90	1.08	1.28	3.00	7.00	11.00	9.00	21.00	37.00	1.30	2.10	3.90	80	140	206	82	91	100	28	39	73	86	120	154
	17	1.16	1.35	1.58	0.50	0.60	0.79	0.74	1.00	1.10	1.00	4.00	8.00	8.00	14.00	24.00	3.00	7.00	14.00	96	104	129	61	71	96	45	60	74	70	89	99
	18	1.14	1.29	1.49	0.54	0.71	0.90	0.81	1.00	1.16	1.00	6.00	11.00	9.00	24.00	33.00	3.50	9.00	16.00	109	141	190	46	59	78	22	34	50	68	94	118
	19	1.01	1.10	1.24	0.88	1.04	1.18	0.72	0.98	1.14	10.00	16.00	24.00	21.00	35.00	39.00	3.00	10.00	14.50	118	149	210	80	91	98	-	-	-	57	70	100
	20	1.20	1.39	1.62	0.70	0.84	1.02	1.01	1.20	1.29	6.00	11.00	17.00	21.00	27.00	41.00	4.00	7.00	12.00	116	138	164	55	64	72	34	60	79	781	90	109
	21	1.32	1.41	1.70	0.44	0.58	0.65	1.00	1.10	1.28	3.00	8.00	16.00	16.00	21.00	30.00	2.10	6.00	8.00	69	100	129	76	84	90	40	51	80	2	10	20
	22	1.18	1.30	1.49	0.70	0.81	0.92	0.80	0.92	1.15	4.00	7.00	12.00	12.00	17.00	26.00	1.00	4.00	9.00	74	100	153	40	56	73	40	81	69	64	80	97
	23	1.09	1.21	1.40	0.05	0.10	0.34	0.98	1.09	1.41	1.00	6.50	9.00	13.00	16.00	21.00	0.60	1.20	8.00	102	146	206	89	91	99	21	30	45	-	-	-
	24	1.18	1.32	2.00	0.61	0.96	1.20	1.06	1.19	2.00	0.80	3.10	4.60	4.50	10.00	31.00	0.40	3.50	7.20	106	161	250	64	78	96	45	94	129	60	102	128
	 	GRUPO A: QUANTO MAIOR MELHOR	GRUPO B: QUANTO MENOR MELHOR
	Fonte: Marion, José Carlos
	GRUPO A:	1	 Agropecuária	9	 Eletrônica e Produtos elétricos	17	 Papel e celulose
	 Ruim	 satisfatório	 Bom	2	 Alimentos	10	 Farmacêuticos	18	 Plásticos
	 1º	 2º	 3º	 4º	3	 Autopeças	11	 Higiene e limpeza	19	 Publicidade
	4	 Bebidas	12	 Máquinas e Equipamentos	20	 Química e petroquimica
	GRUPO B:	5	 Confecções	13	 Mecânica	21	 Revenda de veículos
	 Bom	Satisfatório	 Ruim	6	 Construção Civil	14	 Metalurgia	22	 Siderurgia
	 1º	 2º	 3º	 4º	7	 Couros e calçados	15	 Mineração	23	 Supermercado
	8	 Editorial gráfico	16	 Móveis	24	 Têxtil