Práticas Contábeis Informatizadas

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Práticas Contábeis Informatizadas
Claudia Marchioti N. dos Reis
Aula 10
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OBJETIVOS
 
1. Levantamento do Balancete de Verificação no sistema informatizado.
2. Realizar a análise das contas e o encerramento do exercício.
3. Elaborar o Balanço Patrimonial e a Demonstração do Resultado do Exercício.
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BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
O Balancete de Verificação, ou simplesmente Balancete, é uma relação de contas extraídas do Livro Razão (ou de Razonetes), com seus respectivos saldos, devedores ou credores. 
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Os elementos mínimos que devem constar no balancete são:
Data a que se refere
Identificação da entidade
Abrangência
Identificação das contas e respectivos grupos
Saldo das contas, indicando se devedores ou credores
Soma dos saldos devedores e credores
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Balancete – Fortes Contábil
Clique no menu Relatórios, opção Balancete, e em seguida Contábil, conforme tela a seguir:
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CONCILIAÇÃO E ANÁLISE DE CONTAS
A conciliação e análise de contas é um controle interno realizado pela contabilidade, onde serão checados os saldos existentes no Balancete com saldos apresentados em relatórios gerenciais e financeiros.
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Conciliação do Saldo dos Estoques
ENTRADAS
SAÍDAS
SALDO
Q
U
T
Q
U
T
Q
U
T
0
0,00
0,00
15
1.616,50
24.247,50
15
1.616,50
24.247,50
10
1.616,50
16.165,00
5
1.616,50
8.082,50
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Conciliação do ICMS a Recolher
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Conciliação do INSS a Recolher
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Apuração do IRPJ e CSLL
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Apuração do IRPJ e CSLL
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Encerramento do Exercício – Fortes Contábil
Clique no menu Movimentos, opção Encerramento do Exercício, conforme figura a seguir:
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ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO [INCLUSÃO]
Clicando na opção, Novo abrirá a seguinte tela:
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Balanço Patrimonial – Fortes Contábil
Clique no menu Relatórios, opção Balanço Patrimonial, conforme a tela, a seguir:
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Configurar DRE – Fortes Contábil
Clique no menu Movimentos, opção DRE / Apurações Diversas, conforme figura a seguir:
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Clicando na opção Criar, abrirá a seguinte figura:
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Ao clicar em OK será exibida a seguinte tela:
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Clicando em, Incluir Col. o sistema permitirá que seja incluída uma nova coluna de valores dentro da DRE:
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DRE [INCLUSÃO DE CONTAS]
Clicando na opção Novo, abrirá a seguinte tela:
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DRE – Fortes Contábil
Clique no menu Relatórios, opção DRE, conforme a tela a seguir:
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Em DRE, selecione a DRE que foi criada
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ATIVIDADES
Agora que você já conhece as informações necessárias para a elaboração do Balanço Patrimonial e da Demonstração do Resultado do Exercício, vamos realizar a emissão dessas Demonstrações Contábeis no sistema informatizado. Lembre-se que para realizar esta atividade, você poderá utilizar o sistema informatizado de sua preferência.
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ATIVIDADES
Fortes Contábil – BP e DRE
 
Após a análise e conciliação das contas, e realização dos lançamentos de apropriação IRPJ e CSLL, realize o encerramento do exercício para depois gerar o Balanço Patrimonial e DRE.
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ATIVIDADES
Encerramento do Exercício
Acesse: Movimentos > Encerramento de Exercício > Novo
Data: 31/01
 
Resultado do Exercício
Conta: 2.03.04.01 
Histórico: Apuração do Resultado do Exercício
Marcar Transferir resultado para Patrimônio Líquido
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ATIVIDADES
Lucro
Conta: 2.03.04.01 
Histórico: Apuração do Resultado do Exercício
 
Prejuízo
Conta: 2.03.04.02 
Histórico: Apuração do Resultado do Exercício
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ATIVIDADES
Balanço Patrimonial
Acesse: Relatórios > Balanço Patrimonial
Data: 31/01 
+ Adicionar
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ATIVIDADES
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
1- Configurar a DRE
Acesse: Movimentos > DRE/Apurações Diversas > Criar
Descrição: DRE
Desmarcar Copiar estrutura de outra DRE.
 
Preencha a estrutura da DRE conforme tabela a seguir:
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Código
DescriçãoCálculo
Sinal
Natureza
Conta Vinculada
001
RECEITA BRUTA
Vinculada
+
Credora
3.01
002
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Vinculada
-
Devedora
3.02
003
(=) RECEITA LÍQUIDA
Resultado de operações
=
Credora
004
(-) CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
Vinculada
-
Devedora
4.01
005
(=) LUCRO BRUTO
Resultado de operações
=
Credora
006
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
Vinculada
-
Devedora
5.01
007
RESULTADOS FINANCEIROS LÍQUIDOS
Vinculada
-
Devedora
5.02
008
(=) RESULTADO ANTES DO IR E CS
Resultado de operações
=
Não Importa
009
(-) IRPJ E CSLL
Vinculada
-
Devedora
5.03
010
(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
Resultado de operações
=
Não Importa
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ATIVIDADES
Depois de preencher toda a estrutura, clicar em Incluir Coluna:
Período: 01/01 a 31/01
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ATIVIDADES
2- DRE
Acesse: Relatórios > DRE 
Selecione o modelo criado.
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SÍNTESE DA AULA
 Nesta aula:
Realizamos a elaboração do Balancete de Verificação no sistema informatizado;
Realizamos a conciliação e a análise de contas e o encerramento do exercício;
Realizamos a emissão do Balanço Patrimonial e da Demonstração do Resultado do Exercício no sistema informatizado.
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PRÓXIMA AULA
 Na próxima aula, você estudará os seguintes assuntos:
Sistema Informatizado Contábil – Balancete de Verificação
Sistema Informatizado Contábil – Análise e Conciliação de Contas
Sistema Informatizado Contábil – Balanço Patrimonial e DRE 
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REFERÊNCIAS
 
FERRARI, Ed Luiz. Contabilidade Geral. Rio de Janeiro: Impetus, 2013.
FORTES. Programa de Apoio ao Estudante e à Iniciação Profissional(PAE). Disponível em: http://www.fortestecnologia.com.br/pae. Acesso em: 20 out. 2016.
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REFERÊNCIAS
 
IUDÍCIBUS, Sérgio de; MARION, José Carlos. Contabilidade Comercial: atualizado conforme Lei n. 11.638/07 e Lei n. 11.941/09. 9. ed. São Paulo: Atlas, 2010.
MARTINS, Eliseu. GELBCKE, Ernesto Rubens. IUDÍCIBUS, Sérgio de. Manual de contabilidade societária - aplicável a todas as sociedades. São Paulo: Atlas, 2013.
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Claudia Marchioti Nicolau dos Reis
Mestre em Ciências Contábeis na Universidade do Estado do Rio de Janeiro - UERJ. Especialização em Controladoria e Finanças na Faculdade Moraes Júnior Mackenzie Rio e MBA em Contabilidade e Auditoria pela Universidade Federal Fluminense, UFF. Graduação em Ciências Contábeis na Universidade Castelo Branco, UCB/RJ.
Atualmente é Docente e Coordenadora do Curso de Ciências Contábeis na Universidade Estácio de Sá.
Currículo Lattes: http://lattes.cnpq.br/9665648902307656
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Obrigada!