Orçamento de caixa

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Orçamento de caixa
Introdução
Orçamento de caixa
conceitos
Orçamento de caixa é a previsão para um determinado período futuro do fluxo de entradas e saídas de dinheiro na empresa. Incluem-se nesta previsão todos os ativos de liquidez imediata.
Serve para estimar as necessidades de caixa no curto prazo”.
Orçamento de caixa
conceitos
“O orçamento de caixa está sujeito a incertezas e falhas, sendo necessário ter uma margem de segurança que permita, assim, atender a um eventual erro da previsão”.
As principais finalidades do orçamento de caixa
a) Indicar a posição financeira provável em resultado das operações planejadas;
 b) Indicar o excesso ou a insuficiência de disponibilidades; 
c) Indicar a necessidade de empréstimos ou a disponibilidade de fundos para investimento temporário; 
As principais finalidades do orçamento de caixa
d) Permitir a coordenação dos recursos financeiros em relação a: 
(1) capital de giro total; 
(2) vendas; 
(3) investimentos; 
(4) capital de terceiros.