trabalho quinta

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presumido 
	PIS 	Vendas	Serviço	Aluguel	TOTAL
	Receita 	* 12,000,000.00	* 6,000,000.00	* 200,000.00	* 18,200,000.00
	Aliquota	0.65%	0.65%	0.65%
	Inposto devido	* 78,000.00	* 39,000.00	* 1,300.00	* 118,300.00
	COFINS 	Vendas	Serviço	Aluguel	TOTAL
	Receita 	* 12,000,000.00	* 6,000,000.00	* 200,000.00	* 18,200,000.00
	Aliquota	3%	3%	3%
	Inposto devido	* 360,000.00	* 180,000.00	* 6,000.00	* 546,000.00
	IRPJ	Vendas	Serviço	Aluguel	TOTAL
	Receita 	* 12,000,000.00	* 6,000,000.00	* 200,000.00	* 18,200,000.00
	Aliquota	8%	32%	32%
	Inposto devido	* 960,000.00	* 1,920,000.00	* 64,000.00	* 2,944,000.00
	Outras receitas	* 100,000.00
	Receita tributada	* 3,044,000.00
	IRPJ=	* 3,044,000.00	*15%	* 456,600.00
	ADIR=	* 3,044,000.00	-240,000.00	* 2,804,000.00
	*10%
	* 280,400.00
	IRPJ	* 737,000.00
	CSLL	Vendas	Serviço	Aluguel	TOTAL
	Receita 	* 12,000,000.00	* 6,000,000.00	* 200,000.00	* 18,200,000.00
	Aliquota	12%	32%	32%
	Inposto devido	* 1,440,000.00	* 1,920,000.00	* 64,000.00	* 3,424,000.00
	Outras receitas	* 100,000.00
	Receita tributada	* 3,524,000.00
	CSLL=	* 3,524,000.00	*9%	* 317,160.00
	CSLL	* 317,160.00
PIS, COFINS LR
	PIS
	Receita total	* 18,200,000.00
	Aliquota	1.65%
	Debito de imposto (A)	* 300,300.00
	Aquisiçao de eletronico	* 8,000,000.00
	Depreciaçao 	* 20,000.00
	Aluguel loja 	* 600,000.00
	Base de creditos 	* 8,620,000.00
	Aliquota	1.65%
	Credito imposto (B)	* 142,230.00
	Valor A-B	* 158,070.00
	Receitas financeiras=	* 100,000.00	*0,65%	* 650.00	+	* 158,070.00	=	* 158,720.00
	COFINS 
	Receita total	* 18,200,000.00
	Aliquota	7.60%
	Debito de imposto (A)	* 1,383,200.00
	Aquisiçao de eletronico	* 8,000,000.00
	Depreciaçao 	* 20,000.00
	Aluguel loja 	* 600,000.00
	Base de creditos 	* 8,620,000.00
	Aliquota	7.60%
	Credito imposto (B)	* 655,120.00
	Valor A-B	* 728,080.00
	Receitas financeiras=	* 100,000.00	*4%	* 4,000.00	+	* 728,080.00	=	* 732,080.00
DR
	DR
	Receita Operacional Bruta	* 18,200,000.00
	Receita de Vendas	* 12,000,000.00
	Receita de Prestaçao de Serviço	* 6,000,000.00
	Receita de Aluguel	* 200,000.00
	(-) Deduçoes 	-4,143,500.00
	COFINS 	-1,383,200.00
	PIS 	-300,300.00
	ISS	-300,000.00
	ICMS	-2,160,000.00
	Receita Operacional Liquida	* 14,056,500.00
	(-) CMV	-5,820,000.00
	Gasto com Aquisiçao de Aparelhos	* 8,000,000.00
	(-) Credito ICMS 18%*8.000.000	-1,440,000.00
	(-) Credito PIS e COFINS 9,25%*8.000.000	-740,000.00
	(=) Lucro Bruto	* 8,236,500.00
	(-) Despesas Operacionais 	-5,118,150.00
	Folha de salarios 	* 3,500,000.00
	Encargos sobre a folha 	* 1,000,000.00
	Depreciaçao	* 20,000.00
	Credito PIS /Cofins 	-1,850.00
	Despesa c/ Aluguel	* 600,000.00
	(=) Lucro Operacional Liquido	* 3,118,350.00
	(+/-) Outras despesas/Receitas	* 95,350.00
	(+)Receita financeira	* 100,000.00
	(-) Debito PIS / COFINS	-4,650.00
	(=) Lucro Antes do IR	* 3,213,700.00
provisao ir e csll
	Provisao
	IRPJ	* 3,213,700.00
	15%
	* 482,055.00
	CSLL	* 3,213,700.00
	9%
	* 289,233.00