CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I 5.2

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COM RELAÇÃO A UTILIZAÇÃO DA CONTA CORRENTE ÚNICA, QUE REGISTRA OS TRIBUTOS A
COMPENSAR E A RECOLHER, COM FUNÇÃO HÍBRIDA, INDIQUE QUAL ALTERNATIVA É VERDADEIRA EM
RELAÇÃO AO TRATAMENTO CONTÁBIL ADOTADO PARA SUA EVIDENCIAÇÃO NO BALANÇO:
O imposto que incide sobre a circulação de mercadorias, não importando se a venda da mercadoria foi efetivada ou
não, o que importa é que houve a circulação e isso é cobrado, é conhecido como:
Um indústria vendeu mercadoria destinadas a comercialização em outro estado e o preço de venda foi de R$
10.000,00, mais IPI de 10%. O percentual de MVA, margem valor agregado foi de 50% e o ICMS 18%. Qual o total
do ICMS ST?
Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, por R$76.000,00 mais IPI em destaque na nota à alícota de
5%. Na operação, incidiram ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base
nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora e a Receita
Líquida apurada na operação.
1.
 SEMPRE FIGURARÁ NO ATIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR
SEMPRE FIGURARÁ NO PASSIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR
 
QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO ATIVO E QUANDO CREDOR NO
PASSIVO
QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO PASSIVO E QUANDO CREDOR NO
ATIVO
NÃO APARECE NEM NO ATIVO E NEM NO PASSIVO, POIS SUA FUNÇÃO É APENAS DE CONTROLE
 
 
2.
Imposto de produtos industrializados (IPI)
 Imposto de renda ( IR)
 Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS)
Imposto sobre importação ( ISI)
Imposto sobre serviços ( ISS)
 
 
3.
R$ 2.970,00
 R$ 1.170,00
 R$ 1.800,00
R$ 900,00
R$ 2.700,00
 
 
4.
 R$ 20.510,00 e R$ 76.000,00
R$ 20.710,00 e R$ 59.090,00
R$ 20.947,00 e R$ 76.000,00
 R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00
R$ 24.510,00 e R$ 79.800,00
 
 
Qual o valor da mercadoria para estoque, de uma empresa local (ICMS 17%) considerando uma compra de 12
unidades de mercadoria (Sujeita a S.T) ao preço unitário de R$ 89,00 adquirida de um fornecedor estabelecido em
S. Paulo/SP (ICMS 7%). A margem de agregação de lucro estabelecida pelo fisco de 50% e a empresa optante pela
não cumulatividade de PIS e COFINS.
A Pessoa Jurídica que tributa pelo Lucro Real deverá tributar o Pis e Cofins pelo:
O Regulamento do Imposto de Renda dispõe que ao final de cada período de apuração a pessoa jurídica deverá
promover o levantamento e avaliação dos seus estoques. Os bens devem ser avaliados pelo ____________,
enquanto que os produtos em elaboração e acabados serão avaliados pelo ____________.
Em um determinado mês, a empresa Vende Tudo S.A. realizou as seguintes transações: a) Compra de 50 unidades
de mercadorias, à prazo, por R$ 10.000, com ICMS incidente de R$ 1.800 b) Venda das 50 unidades de
mercadorias, à vista, no valor de R$ 30.000, com ICMS incidente de R$ 5.400 O ICMS que a empresa terá que
efetivamente pagar ao governo, dada esta operaçao, será de:
5.
 R$ 1.068,00
 R$ 1.166,79
R$ 1.350,70
R$ 1.602,00
R$ 1.265,58
 
 
6.
regime vinculado
 regime diferenciado
regime não vinculado
 regime não cumulativo
regime cumulativo
 
Gabarito Coment.
 
7.
 custo de aquisição / custo de produção
custo de aquisição / custo histórico
 custo de produção / custo de aquisição
Custo histórico / CMV ou CPV
CMV ou CPV / custo de aquisição
 
 
8.
 R$ 3.600
 R$ 3.000
R$ 1.800
R$ 5.400
R$ 2.800