AA9 - CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I

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	  CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I
	
	Exercício: GST0537_EX_A9_
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	Aluno(a): xxxxx
	Matrícula: xxxxxx
	
	Data: 21/10/2014 17:12:14 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201302098441)
	sem. N/A: Aula 9
	
	Considere uma pessoa jurídica domiciliada no Município A que contratou serviços de consultoria de prestador domiciliado no Município B, cujo pagamento a ser efetuado no final da prestação será de R$30.000. As alícota do Município A é de 3% e a do Município B de 5%. Com base nessas informações e desconsiderando-se a retenção na fonte do IR, o valor líquido da remuneração do prestador será de:
		
	
	R$29.100
	
	R$27.600
	
	R$30.900
	
	R$31.500
	
	R$28.500
		Gabarito Comentado.
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201301677726)
	9a sem.: Tributos
	
	O art.30 da Lei nº 10.833, de 29/12/2003, instituiu, desde 01-02-04, a retenção da Contribuição Social sobre o lucro Líquido (CSLL), da COFINS e da contribuição para o PIS/PASEP. A base de cálculo destes tributos é: 
		
	
	É o Valor Líquido do IRPJ pela antecipação do pagamento. 
	
	É o Valor Líquido do IRPJ sobre o serviço prestado.
	
	O Valor Total da nota fiscal com as deduções previstas na Lei. 
	
	O Valor Bruto do serviço prestado, sem qualquer dedução. 
	
	É o Valor Bruto deduzidas as antecipações ainda não tribuitadas. 
		
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201301677746)
	9a sem.: Tributos
	
	O art.30 da Lei nº 10.833, de 29/12/2003, instituiu, desde 01-02-04, a retenção da Contribuição Social sobre o lucro Líquido (CSLL), da COFINS e da contribuição para o PIS/PASEP. O fato gerador das contribuições é reconhecida: 
		
	
	Na data da finalização do serviço, mesmo que tenha ocorrido pagamentos antecipados.
	
	A data estabelecida pelo acordo das partes envolvidas: tomador e prestador.
	
	A data da contratação do serviço pelo tomador e aceitação do prestador.
	
	Na data do pagamento dos serviços prestados inclusive o das antecipações.
	
	Somente na data das antecipações de pagamentos, não incluindo os descontos. 
		
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201302098464)
	sem. N/A: Aula 9
	
	De a cordo com a Legislação em vigor a responsabilidade da retenção e do recolhimento das contribuições na fonte são: 
		
	
	Não há retenção, pois o pagamento é feito na declaração do IRPJ 
	
	Da pessoa jurídica tomadora de serviço que deve incorporar o valor da retenção sobre o montante da prestação acordado 
	
	Do prestador do serviço através de DARF 
	
	Do prestador do serviço que deve efetuar o recolhimento 
	
	Da fonte pagadora ou pessoa jurídica tomadora de serviço 
		
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201301760315)
	sem. N/A: IMpostos
	
	Um escritório contábil prestou um serviço para um cliente no valor RS$ 30.000,00. Qual seria o valor devido de ISS pelo escritório ?
		
	
	RS$1.650,00
	
	RS $ 1.800,00
	
	RS$ 2.000,00
	
	Rs$1.500,00
	
	RS$1.700,00
		
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201301677606)
	9a sem.: Tributos Diretos
	
	Considere uma empresa do Município A, cuja a alícota do ISS seja de 5%, que requisita serviços de demolição (item 7.04 do Anexo à LC 116) a outra empresa localizada no Município B, cuja a alícota do ISS é de 2%, neste caso, qual o Município a ser beneficiado pela arrecadação do ISS e qual será a alícota a ser aplicada? 
		
	
	O Município B, a alícota de 2%, pois neste serviço o ISS é devido no domicílio do prestador com a alícota do município do tomador 
	
	Os dois Municípios serão beneficiados, o A com 5% e o B com o resíduo de 3% da alícota máxima 
	
	O Município B, a alícota de 2%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no domicílio do prestador 
	
	O Município A, a alícota de 2%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no local da prestação com a alícota do município do prestador 
	
	O Município A, a alícota de 5%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no local do serviço 
		
	
	
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