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Código Contas Saldo 1. ATIVO D 1.1. ATIVO CIRCULANTE D 1.1.1 Disponível D 1.1.1.01 Caixa D 1.1.1.01.001 Caixa matriz D 1.1.1.02 Banco c/Movimento D 1.1.1.02.001 Banco Bom S/A D 1.1.1.02.002 Banco Y D 1.1.1.03 Aplicação de Liquidez Imediata D 1.1.1.04 Cheques em Cobrança D 1.1.1.05 Numerários em Trânsito D 1.1.2 Valores a Receber D 1.1.2.01 Duplicatas a Receber D 1.1.2.01.001 Eder Luiz Garcia D 1.1.2.01.002 Dorival Crespo D 1.1.2.02 Impostos a Recuperar D 1.1.2.02.001 ICMS a Recuperar D 1.1.2.02.002 PIS a Recuperar D 1.1.2.02.003 Cofins a Recuperar D 1.1.2.03. Cheques a Receber D 1.1.2.04 Adiantamento a Fornecedores D 1.1.2.05 Adiantamento a Empregados D 1.1.2.09 (-) Provisão p/Devedores Duvidosos C 1.1.3 Estoques D 1.1.3.01 Matérias - Primas D 1.1.3.02 Material Secundário D 1.1.3.03 Produtos em Elaboração D 1.1.3.04 Produtos Acabados D 1.1.3.05 Mercadorias D 1.1.3.06 Material de Expediente D 1.1.4 Despesas Antecipadas D 1.1.4.01 Seguros a Vencer D 1.1.4.02 Encargos Financeiros a Apropriar D 1.1.4.03 Assinaturas e Anuidades D Plano de Contas Para fins didáticos Código Contas Saldo Plano de Contas Para fins didáticos 1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE D 1.2.1 Realizável a Longo Prazo D 1.2.1.01 Duplicatas a Receber D 1.2.1.01.001 Eder Luiz Garcia D 1.2.1.01.002 Dorival Crespo D 1.2.1.02 Depósitos Judiciais D 1.2.1.03 Adiantamentos a Sócios D 1.2.1.04 Adiantamentos a Acionistas D 1.2.1.05 Empréstimos a Coligadas D 1.2.1.06 Empréstimos a Controladas D 1.2.2 Investimentos D 1.2.2.01 Ações de Controladas D 1.2.2.02 Ações de Coligadas D 1.2.2.03 Ações de Outras Empresas D 1.2.3 Imobilizado D 1.2.3.01 Edificações D 1.2.3.02 Móveis D 1.2.3.03 Veículos D 1.2.3.04 Ferramentas D 1.2.3.05 Máquinas e Equipamentos D 1.2.3.06 Reflorestamentos D 1.2.3.51 (-) Depreciação Acumulada Edificações C 1.2.3.52 (-) Depreciação Acumulada Móveis C 1.2.3.53 (-) Depreciação Acumulada Veículos C 1.2.3.54 (-) Depreciação Acumulada Ferramentas C 1.2.3.54 (-) Depreciação Acumulada Máquinas e Equipamentos C 1.2.3.56 (-) Exaustão Acumulada Reflorestamentos C 1.2.4 Intangível D 1.2.4.01 Fundo de Comércio Adquirido D 1.2.4.02 Bens Incorpóreos D 1.2.4.99 (-) Amortização Acumulada C Código Contas Saldo Plano de Contas Para fins didáticos 2. PASSIVO e PATRIMÔNIO LÍQUIDO C 2.1 PASSIVO CIRCULANTE C 2.1.1 Obrigações por Funcionamento C 2.1.1.01 Fornecedores C 2.1.1.01.001 Agrícola Defensa Ltda. C 2.1.1.01.002 Agrícola Futura Ltda. C 2.1.1.02 Contas a Pagar C 2.1.2 Obrigações Trabalhistas e sociais C 2.1.2.01 Salários a Pagar C 2.1.2.02 INSS a Recolher C 2.1.2.03 FGTS a Recolher C 2.1.2.04 Pro labore a Pagar C 2.1.3 Obrigações Fiscais C 2.1.3.01 Imposto de Renda a Recolher C 2.1.3.02 Contribuição Social a Recolher C 2.1.3.03 ICMS a Recolher C 2.1.3.04 PIS a Recolher C 2.1.3.05 Cofins a Recolher C 2.1.4 Obrigações por Financiamento C 2.1.4.01 Empréstimos Bancários C 2.1.4.02 Financiamentos de bens C 2.1.4.02.001 Banco Bom S/A C 2.1.4.03 Duplicatas Descontadas C 2.1.4.09 (-) Encargos Financeiros a Transcorrer D 2.1.5 Provisões C 2.1.5.01 13º Salário C 2.1.5.02 Férias C 2.2 PASSIVO NÃO CIRCULANTE C 2.2.1 Obrigações diversas C 2.2.1.01 Fornecedores C 2.2.1.01.001 Agrícola Defensa Ltda. C 2.2.1.01.002 Agrícola Futura Ltda. C 2.2.1.02 Financiamentos de bens C 2.2.1.02.001 Banco Bom S/A C 2.2.1.03 Adiantamento de Sócios C 2.2.1.04 Adiantamento de Acionistas C 2.2.1.05 Empréstimos de Coligadas C 2.2.1.06 Empréstimos de Controladas C 2.2.1.09 (-) Encargos Financeiros a Transcorrer D Código Contas Saldo Plano de Contas Para fins didáticos 2.3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO C 2.3.1 Capital Social C 2.3.1.01 Capital Subscrito C 2.3.1.01.001 Sócio 1 C 2.3.1.01.002 Sócio 2 C 2.3.1.02 (-) Capital a Integralizar D 2.3.1.02.001 Sócio 1 D 2.3.1.02.002 Sócio 2 D 2.3.2 Reservas de Capital C 2.3.3 Ajustes de Avaliação Patrimonial C 2.3.4 Reservas de Lucros C 2.3.4.01 Reserva Legal C 2.3.4.02 Reserva de Incentivos Fiscais C 2.3.5 (-) Ações em Tesouraria D 2.3.6 (-) Prejuízos Acumulados D 2.3.9 Resultado do Exercício C Código Contas Saldo Plano de Contas Para fins didáticos 7. RECEITAS C 7.1 Receitas Operacionais C 7.1.1 Vendas C 7.1.1.01 Receita de Vendas de Produtos C 7.1.1.02 Receita de Vendas de Mercadorias C 7.1.1.03 Receita de Prestação de Serviços C 7.1.2 Financeiras C 7.1.2.01 Juros Ativos C 7.1.2.02 Juros de Aplicações Financeiras C 7.1.2.03 Descontos Obtidos C 7.1.2.04 Variações Monetárias e Cambiais Ativas C 7.1.3 Outras Receitas C 7.1.3.01 Aluguéis e Arrendamentos C 7.1.3.02 Vendas de Sucatas e Resíduos C 7.1.3.03 Dividendos e Lucros Recebidos C 7.1.3.04 Indenizações Recebidas C 7.1.3.05 Receita na Venda de Bens do Ativo Não Circulante C 7.1.3.06 Resultado Positivo da Equivalência Patrimonial C 7.9 Encerramento do Exercício - Contrapartida das Receitas D 8. Custos das Vendas / Deduções da Receita Bruta D 8.1 Custos das vendas D 8.1.1 Custos dos Produtos Vendidos D 8.1.2 Custos das Mercadorias Vendidas D 8.1.3 Custos dos Serviços Prestados D 8.2 Devoluções de Vendas D 8.3 Abatimento das Vendas D 8.4 Impostos sobre Vendas D 8.4.1 ICMS sobre Vendas D 8.4.2 PIS sobre Vendas D 8.4.3 Cofins sobre Vendas D 8.9 Encerramento do Exercício - Contrapartida dos Custos / Deduções C Código Contas Saldo Plano de Contas Para fins didáticos 9. DESPESAS D 9.1 Despesas Operacionais D 9.1.1 Despesas Administrativas D 9.1.1.01 Honorários da Diretoria D 9.1.1.02 Salários e Ordenados D 9.1.1.03 Encargos Sociais D 9.1.1.04 Energia Elétrica D 9.1.1.05 Material de Expediente D 9.1.1.06 Indenizações e Aviso Prévio D 9.1.1.07 Manutenção e Reparos D 9.1.1.08 Aluguéis D 9.1.1.09 Seguros D 9.1.1.10 Telefone D 9.1.1.11 Propaganda e Publicidade D 9.1.1.12 Registros da sociedade D 9.1.1.13 13º Salário D 9.1.1.14 Férias D 9.1.2 Despesas com Vendas D 9.1.2.01 Honorários da Diretoria D 9.1.2.02 Salários e Ordenados D 9.1.2.03 Encargos Sociais D 9.1.2.04 Energia Elétrica D 9.1.2.05 Material de Expediente D 9.1.2.06 Indenizações e Aviso Prévio D 9.1.2.07 Manutenção e Reparos D 9.1.2.08 Aluguéis D 9.1.2.09 Seguros D 9.1.2.10 Telefone D 9.1.2.11 Propaganda e Publicidade D 9.1.2.12 Comissão sobre venda D 9.1.2.13 13º Salário D 9.1.2.14 Férias D 9.1.3 Despesas Financeiras D 9.1.3.01 Juros Passivos D 9.1.3.02 Variações Monetárias e Cambiais Passivas D 9.1.3.03 Descontos Concedidos D 9.1.4 Outras Despesas D 9.1.4.01 Custo das Vendas do Ativo Não Circulante D 9.1.4.02 Provisões para Perdas Permanentes D 9.1.4.03 Resultado Negativo da Equivalência Patrimonial D 9.9 Encerramento do Exercício - Contrapartida das Despesas C
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