EXERCÍCIOS 1 2 3 4 5

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EXERCÍCIOS 1 2 3 4 5
Aula 1 
	Não está ligada à finalidade da Atividade Financeira do Estado: 
		
	
	Saúde; 
	
	Saneamento básico; 
	
	Transporte.
	
	Educação; 
	
	Moral.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	Sobre o orçamento público analise as afirmações: I ¿ podemos conceituar orçamento público como sendo a autorização legislativa para a realização da atividade financeira do Estado. II- nem toda a despesa deve estar previamente autorizada no orçamento. III- nos Estados democráticos, o orçamento é considerado o ato pelo qual o Poder Legislativo prevê a autorização ao Poder Executivo, por certo período e em pormenor, as despesas destinadas ao funcionamento dos serviços públicos e outros fins adotados pela política econômica ou geral do país, assim como a arrecadação das receitas já criadas em lei. IV- de acordo com o artigo 165 da CF existe somente uma lei orçamentária, a lei de diretrizes orçamentárias. V- orçamento é a peça técnica que demonstra as contas públicas para um período, contendo a discriminação da receita e da despesa, demonstrando a política econômico-financeira e o programa de trabalho do governo, obedecidos os princípios de unidade, universalidade e anualidade. 
		
	
	Todas as afirmações estão corretas;
	
	Estão corretas as afirmações II, IV e V;
	
	Estão corretas as afirmações I, III e IV;
	
	Estão corretas somente as afirmações II e V.
	
	Estão corretas as afirmações I, II e III;
	
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão corretas?
		
	
	Apenas a I, a II, a III e a IV.
	
	Apenas a I.
	
	Apenas a I, a II e a III.
	
	A I, a II, a III, a IV e a V.
	
	Apenas a I e a II.
	
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Entendemos como o ingresso proveniente de contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de intervenção nas respectivas áreas:
		
	
	As Receitas Industriais.
	
	As Receitas Patrimoniais.
	
	As Receitas de Taxas.
	
	As Receitas de Contribuições.
	
	As Receitas de Serviço.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas necessidades básicas de forma satisfatória, e além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos do Estados, quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo:
		
	
	a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos.
	
	o lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro;
	
	a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal;
	
	somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais;
	
	a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros;
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas necessidades básicas de forma satisfatória, e, além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos dos Estados, quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo: 
		
	
	a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros;
	
	somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais; 
	
	a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos. 
	
	a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal; 
	
	lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro;
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	São receitas provenientes do patrimônio do Estado: 
		
	
	Receitas Variáveis; 
	
	Receitas Derivadas; 
	
	Todas as alternativas estão corretas. 
	
	Receitas Fixas; 
	
	Receitas Originárias; 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	Segundo Ricardo Lobo Torres, o Direito Financeiro deve ser dividido nos seguintes ramos: 
		
	
	Direito Orçamentário, Receita Pública e Despesa Privada
	
	Receita Privada, Despesa Pública e Direito Orçamentário
	
	Direito Orçamentário, Receita e Despesa Pública.
	
	Direito Orçamentário, Despesa Privada e Receita Privada.
	
	Receita Pública, Despesa Pública e Direito Orçamentário.
	
	
	1a Questão 
	
	
	
	São receitas provenientes do patrimônio do Estado: 
		
	
	Receitas Derivadas; 
	
	Todas as alternativas estão corretas. 
	
	Receitas Originárias; 
	
	Receitas Variáveis; 
	
	Receitas Fixas; 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas necessidades básicas de forma satisfatória, e além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos do Estados, quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo:
		
	
	a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros;
	
	a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos.
	
	o lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro;
	
	somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais;
	
	a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal;
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	Entendemos como o ingresso proveniente de contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e deinteresse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de intervenção nas respectivas áreas:
		
	
	As Receitas Industriais.
	
	As Receitas de Contribuições.
	
	As Receitas Patrimoniais.
	
	As Receitas de Taxas.
	
	As Receitas de Serviço.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Para obter os recursos necessários, o Estado utiliza do seu poder soberano, ou seja, o direito de tributar pelo qual pode fazer derivar para seus cofres uma parcela do patrimônio das pessoas sujeitas a sua administração, originando as: 
		
	
	Receitas Derivadas; 
	
	Despesas; 
	
	Medidas Provisórias. 
	
	Receitas Originárias; 
	
	Leis Ordinárias; 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	As receitas públicas são geralmente classificadas em
		
	
	tributária e financeiras.
	
	contratuais, comerciais e de serviços.
	
	originárias e derivadas.
	
	orçamentárias e de planejamento.
	
	tributárias e previdenciárias
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado.
		
	
	As diretrizes orçamentárias. 
	
	Os orçamentos anuais. 
	
	O plano plurianual. 
	
	As Leis Delegadas. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	Previsão, lançamento e arrecadação e recolhimento são estágios:
		
	
	da despesa pública
	
	da dívida pública
	
	da receita pública
	
	das aplicações do Tesouro Nacional
	
	do orçamento público
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	Originam-se do patrimônio do particular, cujo regime jurídico é de Direito Público, com características de um Estado que usa o seu poder e obriga o particular a contribuir em dinheiro através dos tributos, multas, penalidade e etc, são chamadas de:
		
	
	Receitas Oriundas.
	
	Receitas Correntes
	
	Receitas Originárias
	
	Receitas Derivadas
	
	Receitas de Capital
Aula 2
	O poder estabelecido na própria Constituição a quem deverá editar as leis que instituam tributos, denominamos de: 
		
	
	Competência Financeira; 
	
	Competência Plena; 
	
	Competência Derivada. 
	
	Competência para legislar sobre o Direito Tributário; 
	
	Competência Tributária; 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	Considere que um determinado Município instituiu uma taxa de coleta domiciliar de lixo, pois a coleta de lixo é de incumbência local. Analise as asserções seguintes relativas ao tema. O Município ao instaurar a prestação de serviço poderá editar uma lei que institua o tributo PORQUE essa taxa tem como contribuintes os proprietários de imóveis, eis que estes dispõem do serviço em prol de suas unidades imobiliárias. A respeito dessa afirmação, assinale a opção correta.
		
	
	A primeira asserção é verdadeira e a segunda é falsa
	
	As duas asserções são falsas, pois uma não justifica a outra
	
	As duas asserções são proposições verdadeiras e a segunda é uma justificativa correta da primeira
	
	As duas asserções são verdadeiras, mas a segunda não é a justificativa correta da primeira
	
	A primeira asserção é falsa e a segunda é verdadeira
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	As imunidades devem estar expressas:
		
	
	d) na Constituição Federal
	
	a) em Convênios Interestaduais
	
	c) em Lei Complementar Estadual
	
	e) em Resoluções do Senado Federal
	
	b) em Lei Complementar Federal
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Em tema de competência legislativa sobre matéria de Direito Tributário, é correta a afirmação de que:
		
	
	A legislação tributária dos Estados é aplicada nos respectivos Municípios, em virtude de estes não terem competência para legislar sobre Direito Tributário.
	
	Mesmo na ausência de lei federal sobre normas gerais de Direito Tributário, é vedado aos Estados exercer essa competência legislativa.
	
	Os Estados têm competência para legislar suplementarmente sobre normas gerais de Direito Tributário.
	
	A eficácia de lei estadual sobre normas gerais de Direito Tributário fica mantida ante a superveniência de lei federal da mesma natureza, mesmo no que lhe for contrário.
	
	No âmbito da competência concorrente para legislar sobre Direito Tributário os Estados só podem legislar sobre normas gerais.
	
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	Acerca do Princípio da Legalidade Tributária, analise as alternativas a seguir e marque a opção correta: I- O Princípio da Legalidade, segundo a CF de 1988 se expressa no sentido de ser vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. II- Segundo a CF de 1988, podemos afirmar que cuidou o legislador constituinte de estabelecer exceções ao princípio da legalidade, no que tange à fixação da alíquota, nos impostos com caráter notadamente regulatório e extrafiscal, determinando que apenas as alíquotas máxima e mínima fossem previstas em Lei. III- Os Impostos: Imposto de Importação ¿ II, Imposto de Exportação ¿ IE, Imposto sobre produtos industrializados ¿ IPI, Imposto sobre operações financeiras ¿ IOF e o Imposto de Renda são exceções ao Princípio da Legalidade Tributária. IV- De acordo com o Princípio da Legalidade não basta a mera previsão abstrata da instituição ou majoração de um Tributo na Lei, é necessário que todos os elementos necessários a formação da relação jurídico-tributário entre Fisco e contribuinte estejam nela delimitados. V- Em regra a Lei apta a instituir tributo é a LEI ORDINÁRIA, contudo os Tributos: Imposto sobre Grandes Fortunas Art. 153, VII, da CF/88, Empréstimo Compulsório Art. 148 da CF/88, Impostos Residuais da União Art. 154, I da CF/88 e as Contribuições Previdenciárias Novas ou Residuais - Art. 195, § 4º da CF/88 somente podem ser criadas através de Lei Complementar. 
		
	
	Todas as assertivas estão erradas. 
	
	São corretas as alternativas I, II IV e V e falsa a alternativa III. 
	
	Somente estão corretas as alternativas III e V. 
	
	Somente são erradas as alternativas III e V. 
	
	Todas as alternativas estão corretas. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	Para enfrentar as despesas extraordinárias provocadas pelas chuvas, o prefeito do município de Trairi no estado do Ceará instituiu empréstimo compulsório a ser cobrado dos seus munícipes. Essa medida é: 
		
	
	Certa, porque não sendo o empréstimo compulsório um tributo, pode ser criado pelo Poder Executivo. 
	
	Certa, porque dito empréstimo é cobrável em razão de calamidade pública. 
	
	Errada, pois só a Câmara Municipal pode criar tributo. 
	
	Nenhuma das alternativas anteriores. 
	
	Errada, porque só a União pode instituir empréstimo compulsório. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	Somente em uma das hipóteses abaixo a União pode instituir empréstimos compulsórios, assinale-a: 
		
	
	iminência de revolução interna, com graves consequências nas finanças do País. 
	
	para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública. 
	
	situação econômica de extrema gravidade. 
	
	situação financeira difícil. 
	
	conjuntura que não exija a absorção temporária de poder aquisitivo. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	O municípiomantém serviço regular de coleta de lixo domiciliar, exigindo das pessoas lá domiciliadas por esse serviço: 
		
	
	imposto predial e territorial urbano. 
	
	contribuição de melhoria, uma vez que irá valorizar os imóveis. 
	
	taxa de serviço. 
	
	imposto sobre serviços de qualquer natureza. 
	
	taxa ou imposto, conforme a caso. 
	As imunidades devem estar expressas:
		
	
	b) em Lei Complementar Federal
	
	e) em Resoluções do Senado Federal
	
	d) na Constituição Federal
	
	a) em Convênios Interestaduais
	
	c) em Lei Complementar Estadual
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	Não é Princípio Constitucional Tributário: 
		
	
	Princípio da legalidade; 
	
	Princípio da vedação do efeito confiscatório, da imunidade e isenção tributária. 
	
	Princípio da irretroatividade e da anterioridade; 
	
	Princípio da continuidade; 
	
	Princípio da isonomia; 
	
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	O STF já admitiu que uma taxa que remunera serviços notariais e de registro seja estabelecida em valores fixos alocados em faixas, a depender do valor do imóvel objeto do negócio, contudo, as taxas devem ter sua base de cálculo própria e não podem ter por base:
		
	
	a base de cálculo própria de uma taxa
	
	a base de cálculo própria de imposto
	
	a base de cálculo de uma taxa de contraprestação
	
	a base de cálculo fixada em acordo com a contraprestação do Estado
	
	a base de cálculo que é relacionada com a contraprestação estatal
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Em tema de competência legislativa sobre matéria de Direito Tributário, é correta a afirmação de que:
		
	
	No âmbito da competência concorrente para legislar sobre Direito Tributário os Estados só podem legislar sobre normas gerais.
	
	Os Estados têm competência para legislar suplementarmente sobre normas gerais de Direito Tributário.
	
	Mesmo na ausência de lei federal sobre normas gerais de Direito Tributário, é vedado aos Estados exercer essa competência legislativa.
	
	A legislação tributária dos Estados é aplicada nos respectivos Municípios, em virtude de estes não terem competência para legislar sobre Direito Tributário.
	
	A eficácia de lei estadual sobre normas gerais de Direito Tributário fica mantida ante a superveniência de lei federal da mesma natureza, mesmo no que lhe for contrário.
	
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	Na seção denominada das ¿limitações constitucionais ao poder de tributar¿ o texto constitucional dispõe sobre:
		
	
	imunidades e isenções tributárias
	
	capacidade tributária para cobrar tributos. 
	
	o rol taxativo dos impostos instituídos pela Constituição Federal para os entes federados, que não têm poder de instituir, mas apenas para cobrar. 
	
	todos os institutos tributários que atuam no campo da cobrança dos tributos instituídos na Constituição Federal. 
	
	princípios e regras que disciplinam o exercício da competência para instituir e modificar tributos. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	Sobre a contribuição de melhoria assinale a afirmação CORRETA:
		
	
	tributo que tem por fato gerador a realização de obra pública que gere valorização imobiliária em imóvel particular;
	
	pode ser cobrada várias vezes sobre a mesma valorização de uma obra pública;
	
	mesmo que a obra pública não gere valorização imobiliária no imóvel particular pode ser cobrada, pois que uma obra pública traz sempre melhorias;
	
	não precisa de uma lei para regulamentá-la, bastando a obra pública.
	
	cobra-se sobre a totalidade da valorização do imóvel;
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	Os fatos do mundo real sobre os quais haverá a incidência tributária, como por exemplo os produtos industrializados compõem as: 
		
	
	Fontes Formais.
	
	Fontes Especiais.
	
	Fontes Principais.
	
	Fontes Securitárias.
	
	Fontes Materiais.
	
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar, EXCETO: 
		
	
	D)- É incorreto afirmar que a competência privativa é aquela atribuída específica e exclusivamente a um ente político, ou seja, "ocorre quando apenas uma pessoa política pode tributar determinado fato, excluindo-se a competência dos demais entes (ex.: IPI)". 
	
	A)- A competência Comum é aquela atribuída a uma ou mais entidades políticas. 
	
	C)- Somente o Distrito Federal possui competência tributária cumulativa. 
	
	B)- São exemplos de tributos que possuem competência comum as taxas e a contribuição de melhoria. 
	
Aula3
	O dever de pagar tributos decorre do acontecimento do fato gerador, que, por meio das espécies tributárias, deverá contribuir para as atividades estatais, ou será obrigado a pagar os tributos por ter demonstrado capacidade econômica ou contributiva conforme a lei. Por isso alguns tributos não são contraprestacionais, tais como: 
		
	
	as contribuições de melhoria que são exigidas do contribuinte, independentemente de qualquer contraprestação estatal
	
	as taxas que por um fator de riqueza do contribuinte é exigida por ter acontecido um fato geral de auferir renda
	
	a taxa de polícia que tem como fato gerador o exercício regular do poder de polícia
	
	os impostos que se fundamentam na solidariedade social 
	
	a taxa de serviço que tem como fato gerador a utilização efetiva de um serviço público
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	Sobre competência constitucional em matéria tributária, é correto afirmar, EXCETO:
		
	
	a isenção equivale a incompetência tributária para instituir tributos sobre determinados fatos geradores, estando regulada na Constituição Federal. 
	
	a competência para instituição do ISS é municipal e do ICMS é estadual. 
	
	as competências para instituição de impostos são classificadas como legislativas exclusivas e não podem ter seu rol ampliado. 
	
	a competência para instituição do ITR é da União, mas a capacidade poderá ser transferida aos Municípios que optarem pela arrecadação e fiscalização deste tributo, nos termos da lei. 
	
	a competência tributária é indelegável, inalienável, imprescritível, irrenunciável e inalterável. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	"Não se poderá admitir diferente tributação em razão de função ou ocupação profissional exercida pelo sujeito passivo", é texto que coaduna com qual limitação ao poder de tributar?
		
	
	Não confisco
	
	irretroatividade 
	
	anterioridade
	
	uniformidade
	
	Isonomia
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Identificando as pessoas da obrigação tributária é correto afirmar que: 
		
	
	Sujeito Ativo é a pessoa física titular da competência para exigir o seu cumprimento (Artigo 119 do CTN). 
	
	Sujeito Passivo é exclusivamente a pessoa jurídica de direito privado que tem o dever de cumprir a obrigação principal, que é pagar, contribuir (Artigo 121 do CTN). 
	
	Sujeito Ativo é aquele que, por exemplo, pode promover a ação de execução fiscal, arrecadar ou fiscalizar tributos, executar leis, serviços, atos ou decisões administrativas em matéria tributária (artigo 7º do CTN). 
	
	O Contribuinte não tem relação pessoal e direta com a situação que constitua o respectivo fato gerador. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 5a QuestãoCom base na teoria geral das obrigações, entende-se que a obrigação tributária constitui-se em dois tipos de obrigação. Assim, analise cada tópico e, após, marque a alternativa correta: 
		
	
	Nem sempre é uma quantia em dinheiro, ou seja, uma obrigação de dar dinheiro, de pagar. 
	
	Entende-se por obrigação principal a prestação a qual se obriga o sujeito passivo, sendo esta de natureza patrimonial. 
	
	O não pagamento de uma obrigação principal não enseja nenhuma penalidade pecuniária. 
	
	Entende-se por obrigação principal a prestação a qual se obriga o sujeito passivo, sendo esta de natureza não patrimonial. 
	
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	Sobre Lançamento, tem-se as opções: I) Trata-se de um procedimento administrativo que envolve a criação do tributo. II) É um procedimento administrativo que verifica a ocorrência do fato gerador. III) É o procedimento em que se efetua o cálculo do crédito tributário. IV) É procedimento administrativo que formaliza a constituição do crédito tributário. V) É procedimento administrativo de iniciativa exclusiva da Autoridade tributária. 
		
	
	Estão corretas as opções I, III e IV
	
	Estão corretas as opções II, III e V
	
	Estão corretas as opções I, II e III
	
	Estão corretas as opções II, III e IV
	
	Estão corretas as opções III, IV e V
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	Suponha que determinado ente da Federação pretenda instituir contribuição de melhoria para fazer face ao custo da construção de uma linha de metrô que beneficiará certa região metropolitana com valorização imobiliária. Considerando essa situação hipotética e a disciplina da espécie tributária mencionada, qual é a opção correta?
		
	
	O referido ente da Federação somente pode ser um município ou o DF. 
	
	O valor da contribuição de melhoria deverá corresponder ao custo total da obra dividido pelo número de imóveis beneficiados. 
	
	O valor da contribuição de melhoria deverá englobar, necessariamente, o valor total da obra pública a ser custeada. 
	
	O orçamento do custo da obra deverá ser previamente publicado, e o prazo para a sua impugnação administrativa pelos interessados não poderá ser inferior a 30 dias. 
	
	A arrecadção da contribuição de melhoria poderá ser realizada acima do custo da obra pública que lhe deu origem, para assim evitar paralisação das obras. 
	
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	O sujeito passivo, entendido como tal aquele que tem o dever jurídico de adimplir as obrigações tributárias divide-se em:
		
	
	contribuinte principal e acessório
	
	contribuinte e responsável
	
	credor e devedor
	
	devedor de boa fé e sonegador
	
	contribuído e contribuinte
	O dever de pagar tributos decorre do acontecimento do fato gerador, que, por meio das espécies tributárias, deverá contribuir para as atividades estatais, ou será obrigado a pagar os tributos por ter demonstrado capacidade econômica ou contributiva conforme a lei. Por isso alguns tributos não são contraprestacionais, tais como: 
		
	
	a taxa de serviço que tem como fato gerador a utilização efetiva de um serviço público
	
	os impostos que se fundamentam na solidariedade social 
	
	a taxa de polícia que tem como fato gerador o exercício regular do poder de polícia
	
	as contribuições de melhoria que são exigidas do contribuinte, independentemente de qualquer contraprestação estatal
	
	as taxas que por um fator de riqueza do contribuinte é exigida por ter acontecido um fato geral de auferir renda
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	O sujeito passivo, entendido como tal aquele que tem o dever jurídico de adimplir as obrigações tributárias divide-se em:
		
	
	devedor de boa fé e sonegador
	
	contribuído e contribuinte
	
	contribuinte principal e acessório
	
	contribuinte e responsável
	
	credor e devedor
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	Sobre l
 e, considerando o que estudamos e discutimos em nossa disciplina, é INCORRETO afirmar: 
		
	
	São quatro as modalidades de lançamento: Lançamento de Ofício; Lançamento por Declaração, Lançamento por Homologação e Lançamento por opção. 
	
	Lançamento de Ofício é aquele feito por iniciativa da autoridade administrativa, independente de qualquer colaboração do sujeito passivo. É o caso do IPTU e IPVA. 
	
	Lançamento é o procedimento administrativo que busca verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular ou, por outra forma, definir o montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor a aplicação da penalidade cabível. 
	
	Com a determinação do valor do crédito tributário e a notificação do particular (fase oficiosa), o lançamento só pode ser alterado em virtude de impugnação do sujeito passivo (fase contenciosa); recurso de ofício e iniciativa da própria autoridade administrativa, nos casos em lei (Artigo 149 do CTN). 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Com base na teoria geral das obrigações, entende-se que a obrigação tributária constitui-se em dois tipos de obrigação. Assim, analise cada tópico e, após, marque a alternativa correta: 
		
	
	O não pagamento de uma obrigação principal não enseja nenhuma penalidade pecuniária. 
	
	Entende-se por obrigação principal a prestação a qual se obriga o sujeito passivo, sendo esta de natureza patrimonial. 
	
	Nem sempre é uma quantia em dinheiro, ou seja, uma obrigação de dar dinheiro, de pagar. 
	
	Entende-se por obrigação principal a prestação a qual se obriga o sujeito passivo, sendo esta de natureza não patrimonial. 
	
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	A Obrigação Tributária decorre de Lei, a vontade não interfere no nascimento. Então, as fontes da Obrigação Tributária são: _________ (fonte formal) e ___________(fonte material).
		
	
	Lei e Fato Gerador
	
	Fato gerador e princípios
	
	Principios e costume
	
	Fato gerador e costumes
	
	Lei e costume
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	Sobre Lançamento, tem-se as opções: I) Trata-se de um procedimento administrativo que envolve a criação do tributo. II) É um procedimento administrativo que verifica a ocorrência do fato gerador. III) É o procedimento em que se efetua o cálculo do crédito tributário. IV) É procedimento administrativo que formaliza a constituição do crédito tributário. V) É procedimento administrativo de iniciativa exclusiva da Autoridade tributária. 
		
	
	Estão corretas as opções II, III e IV
	
	Estão corretas as opções I, III e IV
	
	Estão corretas as opções I, II e III
	
	Estão corretas as opções II, III e V
	
	Estão corretas as opções III, IV e V
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	Suponha que determinado ente da Federação pretenda instituir contribuição de melhoria para fazer face ao custo da construção de uma linha de metrô que beneficiará certa região metropolitana com valorização imobiliária. Considerando essa situação hipotética e a disciplina da espécie tributária mencionada, qual é a opção correta?
		
	
	O valor da contribuição de melhoria deverá englobar, necessariamente, o valor total da obra pública a ser custeada. 
	
	O orçamento do custo da obra deverá ser previamente publicado, e o prazo para a sua impugnação administrativa pelos interessados não poderá ser inferior a 30 dias. 
	
	O referido ente da Federação somente pode ser um município ou o DF. 
	
	O valor da contribuição de melhoriadeverá corresponder ao custo total da obra dividido pelo número de imóveis beneficiados. 
	
	A arrecadção da contribuição de melhoria poderá ser realizada acima do custo da obra pública que lhe deu origem, para assim evitar paralisação das obras. 
	
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	É sujeito passivo da relação tributária: 
		
	
	Contribuinte e maiores de 18 anos de idade; 
	
	Todas as opções estão incorretas. 
	
	Contribuinte e poder público;
	
	Devedor e contribuinte; 
	
	Contribuinte e o responsável; 
	
		1.
		São hipóteses legais de responsabilidade tributária, EXCETO:
	
	
	
	responsabilidade de terceiros
	
	
	responsabilidade dos pais, pelos tributos devidos por seus filhos menores;
	
	
	responsabilidade por interesse comercial
	
	
	responsabilidade por infrações
	
	
	responsabilidade por sucessão hereditária
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
		
	
		2.
		Trata-se de tributo de competência privativa dos Municípios:
	
	
	
	A taxa de licenciamento anual de veículos
	
	
	A contribuição de melhoria decorrente de obras públicas
	
	
	A contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública
	
	
	O empréstimo compulsório sobre combustíveis
	
	
	A contribuição social sobre o lucro
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
		
	
		3.
		Sobre lançamento tributário e, considerando o que estudamos e discutimos em nossa disciplina, é INCORRETO afirmar: 
	
	
	
	Lançamento é o procedimento administrativo que busca verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular ou, por outra forma, definir o montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor a aplicação da penalidade cabível. 
	
	
	São quatro as modalidades de lançamento: Lançamento de Ofício; Lançamento por Declaração, Lançamento por Homologação e Lançamento por opção. 
	
	
	Com a determinação do valor do crédito tributário e a notificação do particular (fase oficiosa), o lançamento só pode ser alterado em virtude de impugnação do sujeito passivo (fase contenciosa); recurso de ofício e iniciativa da própria autoridade administrativa, nos caso previstos em lei (Artigo 149 do CTN). 
	
	
	Lançamento de Ofício é aquele feito por iniciativa da autoridade administrativa, independente de qualquer colaboração do sujeito passivo. É o caso do IPTU e IPVA. 
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
		
	
		4.
		O Imposto sobre Produtos Industrializados é de competência:
	
	
	
	Da União.
	
	
	Dos Estados.
	
	
	Da União, dos Estados e dos Municípios.
	
	
	Dos Municípios.
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
		
	
		5.
		É sujeito passivo da relação tributária: 
	
	
	
	Contribuinte e o responsável; 
	
	
	Contribuinte e poder público;
	
	
	Todas as opções estão incorretas. 
	
	
	Contribuinte e maiores de 18 anos de idade; 
	
	
	Devedor e contribuinte; 
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
		
	
		6.
		O dever jurídico a que o sujeito passivo está submetido, devendo em razão deste pagar o tributo, denomina-se:
	
	
	
	Obrigação acessória
	
	
	Obrigação subsidiária
	
	
	Obrigação subjetiva
	
	
	Obrigação supletiva
	
	
	Obrigação principal
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
		
	
		7.
		Assinale, abaixo, a alternativa correta:
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalização municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia.
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais.
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza.
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, é uma taxa de serviço. 
	
	
	
	Só as proposições I e III são verdadeiras. 
 
	
	
	Só as proposições I e IV são verdadeiras. 
 
	
	
	Só a proposição IV é verdadeira. 
 
	
	
	Nenhuma das alternativas é verdadeira. 
	
	
	Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. 
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
		
	
		8.
		Acerca do que estudamos sobre as Obrigações Tributárias, analise as asservativas abaixo e marque a que for INCORRETA. 
	
	
	
	São exemplos de obrigação principal: Exemplo ¿ Emitir Nota Fiscal, fazer escrituração nos livros contábeis, fazer inscrição no cadastro de contribuintes (FAZER), não receber mercadoria sem nota fiscal (NÃO FAZER), se submeter a fiscalização (TOLERAR). 
	
	
	Obrigação Principal em Direito Tributário significa a obrigação de dar. A obrigação Principal sempre será uma quantia em dinheiro. Obrigação de dar dinheiro, onde o dar obviamente não tem significado de doar, mas de adimplir o dever jurídico. 
	
	
	O objeto da obrigação tributária principal, vale dizer, a prestação à qual se obriga o sujeito passivo, é de natureza patrimonial. 
	
	
	Obrigação Acessória no Direito Tributário significa a obrigação de fazer, não fazer e tolerar, portanto, o seu objeto nunca se caracteriza como obrigação patrimonial. 
	
Aula 4
	O Tributo para ser exigido ou aumentado depende de:
		
	
	Lei
	
	Resolução
	
	Decreto
	
	Medida Provisória
	
	Portaria
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	As taxas segundo a Legislação Tributária e a Constituição Federal serão instituídas em razão de:
		
	
	Serviços.
	
	Compras.
	
	Obras.
	
	Alienações.
	
	Melhorias.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	O artigo 79 do CTN trata dos serviços públicos mencionados no Artigo 77 e preconiza que o fato de o serviço estar à mera disposição do contribuinte, mesmo que não tenha sido utilizado pelo mesmo, já enseja cobrança da taxa. Estamos nos referindo aos: 
		
	
	Todas as alternativas estão corretas. 
	
	Serviços efetivamente; 
	
	Serviços divisíveis; 
	
	Serviços específicos; 
	
	Serviços potencialmente; 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Para se instituir um imposto é necessário que: 
		
	
	esteja previsto no CTN e seja instituído pelo ente político competente, dentro das limitações constitucionais impostas
	
	a obrigação tenha por fato gerador, uma situação que dependa de uma atividade estatal específica relativa ao contribuinte
	
	seja instituído por lei ordinária
	
	c) seja regulamentado por lei complementar específica para esse tributo
	
	seja instituído por autoridade competente por autoridade competente
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	É um tributo vinculado a uma contraprestação do Estado pela valorização de um imóvel em razão de uma obra pública:
		
	
	ITR
	
	Taxa de Melhoria.
	
	Empréstimo Compulsório.
	
	IPTU
	
	Contribuição de Melhoria.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	A Taxa de Coleta de Lixo é de competência:
		
	
	Da União, dos Estados e dos Municípios.
	
	Dos Estados.
	
	Da União Federal.
	
	Dos Municípios.
	
	Dos Estados e Municipios.
	
	
	Gabarito Coment.Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	Nos itens abaixo um é tributo de competência exclusiva da União e poderá ser instituído em casos de calamidade pública, guerra externa ou sua iminência conforme a legislação vigente:
		
	
	Impostos.
	
	Empréstimo Compulsório.
	
	Contribuição Especial
	
	Contribuição de Melhoria.
	
	Taxa.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	José é gerente financeiro da empresa ABC Indústria e Comércio Ltda., tendo um salário mensal de R$ 5.000,00, do qual são descontados o Imposto de Renda e a Contribuição Previdenciária. Em relação a estes tributos, pode-se dizer que:
		
	
	José é o responsável pelo recolhimento.
	
	A empresa ABC Ltda. é contribuinte.
	
	José é o sujeito ativo da obrigação tributária principal.
	
	A empresa ABC Ltda. é a responsável tributária.
	
	A empresa ABC Ltda. é sujeito ativo.
	cerca da espécie tributária CONTRIBUIÇÕES PARAFISCAIS OU ESPECIAIS, é INCORRETO afirmar: 
		
	
	A Constituição Federal de 1988 assegura que a competência para a instituição das CONTRIBUIÇÕES PARAFISCAIS OU ESPECIAIS é exclusiva dos Estados. 
	
	Os estados, o DF e os Municípios, que possuam regimes próprios de previdência social para seus servidores (CF, art.40), devem (é obrigatório) instituir contribuição cobrada dos servidores, para o custeio do regime previdenciário. 
	
	As contribuições estão sujeitas à lei complementar de normas gerais em matéria tributária, papel atualmente desempenhado pelo CTN. 
	
	Embora, literalmente, o texto constitucional utilize a expressão ¿compete exclusivamente a União¿ ( art.149, caput), é relevante registrar que no caso das contribuições sociais, especificamente em relação ás contribuições previdenciárias, existe uma exceção. 
	
	A Constituição Federal de 1988 assegura que a competência para a instituição das CONTRIBUIÇÕES PARAFISCAIS OU ESPECIAIS é exclusiva da União. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	A respeito da contribuição de melhoria é correto afirmar:
		
	
	é um tipo de imposto que tem como fato gerador uma contribuição do sujeito passivo para com os cofres públicos;
	
	é um tributo cobrado sobre a valorização de imóvel particular em decorrência de obra pública;
	
	não é um tipo de tributo, é uma contribuição.
	
	é um tributo cobrado quando há a realização de qualquer obra pública;
	
	é um tributo cobrado somente quando a obra pública melhora o fornecimento de serviços públicos gerais;
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	No conceito de Tributo, a expressão ¿Em moeda corrente ou cujo valor nela se possa exprimir¿ significa: 
		
	
	B)- Tributo não é multa, visto que sanção de ato ilícito é multa, ou seja, penalidade pecuniária e não tributo. 
	
	E)- Tal obrigação deve ser feita em dinheiro. 
	
	D)- Apenas a norma LEI poderá exigir um tributo, ou seja, somente por determinação da lei com base nos Artigos 150, I da Constituição Federal e do Artigo 97, do CTN. 
	
	C)- Prestação em dar dinheiro de forma obrigatória, de pagar. 
	
	A)- O poder de tributar é de competência do Estado e somente ele poderá cobrar tributos. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	João da Silva, trabalhador assalariado, com vínculo empregatício, decide ler pela primeira vez o seu contracheque. Verifica que, além do desconto da pensão alimentícia que paga ao filho de seu primeiro casamento, tem descontados valores a título de imposto sobre a renda (retido na fonte) e contribuição devida ao INSS. Curioso, ouviu falar que em matéria tributária é vedado que uma situação seja tributada mais de uma vez. É possível esclarecer a este contribuinte que: 
		
	
	As retenções feitas são indevidas e terá direito à restituição de todo valor já recolhido nos últimos 5 (cinco) anos. 
	
	O Supremo Tribunal Federal só entende que há bis in idem quando seja tributado o mesmo fato gerador pelo mesmo tributo (que tenha idêntica hipótese de incidência e destinação ou vinculação se for o caso).
	
	A hipótese trata de bitributação expressamente consentida pela Constituição e regula a competência para instituir impostos e contribuições.
	
	O contribuinte está perfeitamente correto, já que a competência é privativa, nunca se admitindo bis in idem ou bitributação.
	
	As retenções feitas são devidas, já que a competência para instituir os tributos em questão é de pessoas distintas (União para o Imposto de Renda e INSS para a contribuição previdenciária)
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	No sistema tributário brasileiro, os tributos são classificados como vinculados ou não vinculados quanto ao uso do que foi arrecadado. Nete caso, são exemplos de tributos não vinculados:
		
	
	Contribuições de melhoria
	
	Empréstimos compulsórios
	
	Taxas de poder de polícia
	
	Impostos ordinários
	
	Tarifas
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	Alguns tributos são vinculados, até porque alguns tributos, tais como o imposto, serão gerados em razão de alguma capacidade de riqueza por parte do contribuinte, outros tributos possuem como fato gerador uma manifestação de riqueza pertinente ao fato de alguém ser proprietário de veículo automotor, tal como o(a):
		
	
	IR
	
	IPTU
	
	TAXA
	
	IPVI
	
	IPVA
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	João, morador do Rio de Janeiro, acaba de comprar um veículo automotor, como existe uma lei ordinária do Estado do Rio de Janeiro estabelecendo que esta situação é um fato gerador para o pagamento do tributo devido, deverá João pagar o:
		
	
	IPTU
	
	ITR
	
	Taxa de Serviço
	
	Contribuição de Melhoria
	
	IPVA
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	Dentre as contribuições especiais abaixo relacionadas destacamos:
		
	
	ISS, ICMS e IOF.
	
	IPTU, IPVA, IR.
	
	Taxa de Lixo e Taxa de Incêndio.
	
	PIS, PASEP, COFINS e INSS.
	
	Taxa de Lixo e Contribuição de Melhorias
	onstitui princípio tributário implícito: 
		
	
	a capacidade contributiva. 
	
	a destinação pública do tributo
	
	a imunidade tributária
	
	o não confisco. 
	
	a irretroatividade da lei fiscal. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opção correspondente.( ) A autorização para que loja coloque anúncio luminoso na porta externa, concedida (a autorização) pela administração municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia.( ) A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais.( ) Criança de doze anos de idade não pode ser sujeito passivo de imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.( ) Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, constitui taxa de serviço.
		
	
	V, V, V, V
	
	V, F, F, V
	
	V, V, F, F
	
	F, V, V, F
	
	F, F, F, F
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	Se duas normas forem conflitantes e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que por último foi editada, identificamos neste caso:
		
	
	Critério Legal.
	
	Critério da Especialidade.
	
	CritérioSuperior.
	
	Critério Hierárquico.
	
	Critério Cronológico.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Não é hipótese de interpretação literal no direito tributário:
		
	
	dispensa do cumprimento de obrigações tributárias acessórias;
	
	exclusão do crédito tributário;
	
	prescrição tributária
	
	outorga de isenção;
	
	suspensão do crédito tributário;
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	No sentido formal, lei é o ato jurídico produzido pelo Poder constitucionalmente competente para o exercício da função legislativa, representada:
		
	
	pelo Município
	
	pelo Poder Executivo
	
	pelo Poder Legislativo
	
	pelo Poder Judiciário
	
	pela Prefeitura
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo, este conceito se refere:
		
	
	Critério Cronológico.
	
	Critério da Supremacia.
	
	Critério Hierárquico.
	
	Critério Legal.
	
	Critério da Especialidade.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	Dentre os impostos que são recolhidos em nosso país, quais são os impostos sujeitos ao princípio da não cumulatividade:
		
	
	O IPI, o ICMS e o IPTU
	
	O IPI e o IOF
	
	O ICMS, o IPI e o IOF
	
	O ISS e o IPTU
	
	O IPI e o ICMS
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional:
		
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação.
	
	
	Não é modalidade prevista no Código Tributário Nacional para propiciar a integração das normas tributárias:
		
	
	princípios gerais de direito tributário
	
	analogia
	
	raciocínio lógico
	
	equidade
	
	princípios gerais de direito público
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	De acordo com o Código, que dispõe sobre normas gerais em matéria tributária, a modificação introduzida nos critérios jurídicos adotados pela autoridade administrativa no exercício do lançamento somente pode ser efetivada, em relação a um mesmo sujeito passivo, quanto a fato gerador ocorrido:
		
	
	posteriormente à sua introdução;
	
	anteriormente;
	
	nenhuma das respostas anteriores.
	
	no exercício financeiro seguinte; 
	
	durante o exercício financeiro;
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	Uma lei tributária nova pode retroagir a casos pretéritos quando:
		
	
	regulamenta a tributação
	
	reduz uma penalidade de um tributo ainda não definitivamente julgado
	
	reduz um tributo
	
	exonera o dever de pagar o tributo
	
	aumenta a alíquota de um tributo
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir:
		
	
	taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa 
	
	veículos utilizados como templos móveis não ficam imunes de tributação
	
	não são imunes de tributação a renda obtida com as doações dos fiéis e o lucro obtido com aplicações financeiras. 
	
	Segundo o art. 150 da CF, é vedado (à União, Estados, DF e Municípios) instituir impostos e taxas sobre templos de qualquer natureza
	
	estão imunes de cobrança tributária apenas o prédio onde se realizam os cultos e veículos utilizados como templos móveis
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	O Código Tributário Nacional é considerado:
		
	
	Tratado.
	
	Decreto-lei.
	
	Instrução normativa.
	
	Lei complementar.
	
	Lei ordinária.
	
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da
		
	
	irretroatividade
	
	legalidade
	
	igualdade
	
	anterioridade
	
	anualidade
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	Quanto às regras de direito tributário, não representa matéria reservada à lei complementar: 
		
	
	(c) definições de fatos geradores e bases de cálculo.
	
	(d) criação de novos impostos, não regulamentados pela Constituição Federal 
	
	(b) contribuições de melhoria
	
	(a) empréstimos compulsórios
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei: 
		
	
	(a) exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
	
	(c) relativamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Municipal. 
	
	(d) relativamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
	
	(b) exclusivamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
	
	O Artigo 2º da LICCB que trata dos critérios normativos para soluções de antinomias aparentes, que diz quando duas normas forem conflitantes, e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que foi editada por último. Esta afirmativa está relacionada ao critério: 
		
	
	Todas as alternativas estão corretas 
	
	Cronológico; 
	
	Hierárquico; 
	
	Da discricionariedade; 
	
	Da especialidade; 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 2a Questão 
	
	
	
	
	No sentido formal, lei é o ato jurídico produzido pelo Poder constitucionalmente competente para o exercício da função legislativa, representada:
		
	
	pelo Município
	
	pelo Poder Legislativo
	
	pelo Poder Judiciário
	
	pelo Poder Executivo
	
	pela Prefeitura
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 3a Questão 
	
	
	
	
	Acerca do previsto na legislação tributária, após analisar as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: 
		
	
	No Direito Tributário, em nenhuma hipótese se admite a retroatividade da lei, frente ao Princípio da Irretroatividade Tributária. 
	
	A legislação tributária não prevê nenhuma das hipóteses acima.
	
	Eficácia social ou efetividade: é a repercussão dos efeitos normativos ocorridos no mundo real, na ordem dos fatos sociais, por força da incidência que produz efeito na realidade.Já nos casos de sanções tributárias o CTN em seu Artigo 106, II, "c", manda aplicar retroativamente a lei nova, quando mais favorável ao acusado do que a lei vigente à época da ocorrência do fato, prevalece assim, a lei mais branda. É a chamada retroatividade benigna em matéria de infrações. 
	
	Vigência ou eficácia jurídica: é qualidade da regra jurídica (que existe é válida ou inválida) e que está apta a produzir efeitos jurídicos, isto é, incidir/juridicizar o fato ocorrido no mundo real que anteriormente foi previsto em abstrato. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 4a Questão 
	
	
	
	
	É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo, este conceito se refere:
		
	
	Critério Cronológico.
	
	Critério da Supremacia.
	
	Critério da Especialidade.
	
	Critério Hierárquico.
	
	Critério Legal.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 5a Questão 
	
	
	
	
	Aplica-se ao caso emergente para o qual não existe previsão legal, a norma estabelecida para hipótese semelhante. Este conceito se trata da:
		
	
	Eficácia.
	
	Equidade.
	
	Interpretação.
	
	Hermenêutica.
	
	Analogia.
	
	
	 
	
	 6a Questão 
	
	
	
	
	Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional:
		
	
	A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação.
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	
	 
	
	 7a Questão 
	
	
	
	
	O critério de aplicação da lei tributária em que prevalece a lei mais nova editada sobre um determinado tema denomina-se critério: 
		
	
	cronológico
	
	da especialidade
	
	histórico
	
	epistemológico
	
	transcendental 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	Gabarito Coment.
	
	 
	
	 8a Questão 
	
	
	
	
	Constitui princípio tributário implícito: 
		
	
	a irretroatividade da lei fiscal. 
	
	a capacidade contributiva. 
	
	o não confisco. 
	
	a destinação pública do tributo
	
	a imunidade tributária
	De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado.
		
	
	As Leis Delegadas. 
	
	As diretrizes orçamentárias. 
	
	O plano plurianual. 
	
	Os orçamentos anuais. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	2a Questão (Ref.:201707264474)
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	Segundo Ricardo Lobo Torres, o Direito Financeiro deve ser dividido nos seguintes ramos: 
		
	
	Receita Pública, Despesa Pública e Direito Orçamentário.
	
	Receita Privada, Despesa Pública e Direito Orçamentário
	
	Direito Orçamentário, Receita Pública e Despesa Privada
	
	Direito Orçamentário, Receita e Despesa Pública.
	
	Direito Orçamentário, Despesa Privada e Receita Privada.
	
	
	
	3a Questão (Ref.:201707655328)
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	Acerca do Princípio da Legalidade Tributária, analise as alternativas a seguir e marque a opção correta: I- O Princípio da Legalidade, segundo a CF de 1988 se expressa no sentido de ser vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. II- Segundo a CF de 1988, podemos afirmar que cuidou o legislador constituinte de estabelecer exceções ao princípio da legalidade, no que tange à fixação da alíquota, nos impostos com caráter notadamente regulatório e extrafiscal, determinando que apenas as alíquotas máxima e mínima fossem previstas em Lei. III- Os Impostos: Imposto de Importação ¿ II, Imposto de Exportação ¿ IE, Imposto sobre produtos industrializados ¿ IPI, Imposto sobre operações financeiras ¿ IOF e o Imposto de Renda são exceções ao Princípio da Legalidade Tributária. IV- De acordo com o Princípio da Legalidade não basta a mera previsão abstrata da instituição ou majoração de um Tributo na Lei, é necessário que todos os elementos necessários a formação da relação jurídico-tributário entre Fisco e contribuinte estejam nela delimitados. V- Em regra a Lei apta a instituir tributo é a LEI ORDINÁRIA, contudo os Tributos: Imposto sobre Grandes Fortunas Art. 153, VII, da CF/88, Empréstimo Compulsório Art. 148 da CF/88, Impostos Residuais da União Art. 154, I da CF/88 e as Contribuições Previdenciárias Novas ou Residuais - Art. 195, § 4º da CF/88 somente podem ser criadas através de Lei Complementar. 
		
	
	Somente estão corretas as alternativas III e V. 
	
	Todas as alternativas estão corretas. 
	
	Somente são erradas as alternativas III e V. 
	
	Todas as assertivas estão erradas. 
	
	São corretas as alternativas I, II IV e V e falsa a alternativa III. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	4a Questão (Ref.:201707263804)
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	As limitações à competência tributária, previstas nos Artigos 9º a 11º do CTN, consistem em princípios e normas jurídicas, consubstanciadas em vedações constitucionais, que têm por objetivo: 
		
	
	A manutenção da soberania estatal; 
	
	Todas as afirmativas estão Corretas. 
	
	A garantia de arrecadação para os cofres púbicos; 
	
	A garantia de isenção de tributos; 
	
	A garantia do cidadão contra o abuso do poder de tributar do Estado; 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	5a Questão (Ref.:201707336951)
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	A Obrigação Tributária decorre de Lei, a vontade não interfere no nascimento. Então, as fontes da Obrigação Tributária são: _________ (fonte formal) e ___________(fonte material).
		
	
	Fato gerador e princípios
	
	Principios e costume
	
	Lei e costume
	
	Lei e Fato Gerador
	
	Fato gerador e costumes
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	6a Questão (Ref.:201707264087)
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	Sobre competência constitucional em matéria tributária, é correto afirmar, EXCETO:
		
	
	a isenção equivale a incompetência tributária para instituir tributos sobre determinados fatos geradores, estando regulada na Constituição Federal. 
	
	a competência para instituição do ITR é da União, mas a capacidade poderá ser transferida aos Municípios que optarem pela arrecadação e fiscalização deste tributo, nos termos da lei. 
	
	a competência tributária é indelegável, inalienável, imprescritível, irrenunciável e inalterável. 
	
	a competência para instituição do ISS é municipal e do ICMS é estadual. 
	
	as competências para instituição de impostos são classificadas como legislativas exclusivas e não podem ter seu rol ampliado. 
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	7a Questão (Ref.:201707135879)
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	A respeito da contribuição de melhoria é correto afirmar:
		
	
	é um tributo cobrado quando há a realização de qualquer obra pública
	
	nãoé um tipo de tributo, é uma contribuição
	
	é um tributo cobrado somente quando a obra pública melhora o fornecimento de serviços públicos gerais
	
	é um tributo cobrado sobre a valorização de imóvel particular em decorrência de obra pública
	
	           é um tipo de imposto que tem como fato gerador uma contribuição do sujeito passivo para com os cofres públicos
	
	
	
	8a Questão (Ref.:201707108054)
	Acerto: 0,0  / 1,0 
	O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço público, quando o serviço for:
		
	
	prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo
	
	posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública
	
	posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo
	
	prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	9a Questão (Ref.:201707264097)
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	Pode ser definido como hipótese de incidência de imposto e taxa, respectivamente, 
		
	
	propriedade e serviço de comunicação. 
	
	serviços de qualquer natureza e exercício regular do poder de polícia. 
	
	serviço público específico e divisível e serviço de pavimentação. 
	
	transmissão de bem imóvel e serviço público específico e indivisível. 
	
	serviço de comunicação e serviços de qualquer natureza.
	
	
	
	10a Questão (Ref.:201707718786)
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	Pelo Código tributário nacional em que hipótese é vedado utilizar-se a analogia?
		
	
	para exigir tributo não previsto em lei
	
	para interpretar a norma tributária
	
	para escolher contribuinte
	
	para parcelar tributo
	
	para facultar a remissão