Manual Movimentações do Ativo Imobilizado FI

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Movimentações do Ativo 
Imobilizado 
 
FI-AA 
Ativo Imobilizado 
 
 
Desenvolvimento da Informação - FI/GL 
Criado por: Carlos Silva 
 Versão: 001/2014 
 
Contabilidade (FI-GL) – Dados Mestre 
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INTRODUÇÃO .................................................................................................................................................. 2 
1. AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO .................................................................................................................. 3 
1.1. TRANSAÇÃO ME51N ............................................................................................................................. 3 
1.2. TRANSAÇÃO MB21 ................................................................................................................................ 6 
2. BAIXAS DE IMOBILIZADOS ....................................................................................................................... 7 
2.1. TRANSAÇÃO VA01 ................................................................................................................................ 7 
2.2. TRANSAÇÃO VF01 ............................................................................................................................... 10 
3. TRANSFERÊNCIA DE IMOBILIZADO .........................................................................................................10 
 
 
 
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Introdução 
 
São destinados à operação ou administração das atividades das empresas, diretos ou indiretos, cujos 
prazos de vida útil sejam superiores há um ano. 
 
É considerado um ativo imobilizado, o bem que tem capacidade de gerar benefícios econômicos 
futuros para a entidade e que seu custo possa ser mensurado com segurança 
 
 
 
 
As operações executadas que envolvem o imobilizado são executadas na unidade através de 
transações corriqueiras, como requisições de compras para ativo, emissão de notas de venda de 
imobilizados, administração de investimentos (PEP) para imobilizados em andamento. 
As regras adotadas pelo grupo para administração de imobilizados seguem as diretrizes do PAF- 541, 
disponível no conexão Solví. 
 
 
 
 
 
 
 
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1. Aquisição de Imobilizado 
 
O valor do imobilizado é composto: 
 Pelo preço de compra, inclusive impostos de importação e impostos não recuperáveis sobre a 
compra, deduzidos de descontos incondicionais e abatimentos; 
 Todos os custos diretamente atribuíveis para colocar o ativo em condições operacionais para o 
uso pretendido, inclusive frete, montagem; 
 Bens adquiridos de consórcio devem ser ativados pelo valor da nota, no momento da 
contemplação do bem. 
 
O que NÃO deve ser atribuído ao imobilizado: 
 Impostos para manutenção do bem (IPTU, IPVA, taxas de licenciamento, etc); 
 Manutenção em geral (preventiva, corretiva) para conservação de prédios e serviços de 
vigilância, troca de peças de máquinas e equipamentos, assim como a mão de obra empregada, 
manutenção e reforma de móveis e utensílios, incluindo o custo dos materiais, peças de 
reposição em veículos e mão de obra, manutenção da infraestrutura de edificações e 
alojamentos e manutenção ou consertos de bens alugados; 
 Aquisição de ferramentas manuais; 
 Alugueis (Veículos, máquinas e equipamentos, etc); 
 Custos de abertura de nova instalação que não gere novas receitas; 
 Custos de transferência das atividades para o novo local ou para a nova categoria de clientes; 
 Custos administrativos e outros custos indiretos, como reembolsos de alimentação e condução, 
despesas com viagens, cursos para engenheiros e os materiais usados nos mesmos. 
 
1.1. Transação ME51N 
 
Para iniciarmos os processos de aquisição de imobilizado, devemos utilizar a transação ME51N: 
 
 
 
 
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Tipos de requisição para ativo: 
 ZATI - Compra de ativos dentro do calendário; 
 ZAEM - Compra de ativos emergenciais; 
 ZAFC - Compra de ativos fora do calendário; 
 ZCAL - Compra de ativos local; 
 ZSEA - Compra de serviços aplicados em ativos; 
 ZSER - Compra de serviços (somente com PEP). 
 
Para os imobilizados diretos (que não estão em andamento), os dados que são obrigatórios na 
requisição são a Class.Contab. (Sempre “A”), Material, Quantidade, Centro e Centro de Custo. Para os 
elementos PEP estatísticos, identificados pelas letras CD este dado deve ser informado no local 
apropriado: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Para os pedidos de serviços em ativos, deve-se colocar no campo Ctga. Item a letra D, no campo nº 
serviço o tipo de serviço específico para imobilizado, entre os descritos abaixo: 
134102 SRV ATIVO – INSTALAÇÕES SOFTWARE 
132602 SRV ATIVO – MONTAGEM HARDWARE 
132301 SRV ATIVO – EDIFICAÇÕES TERCEIROS 
132705 SRV ATIVO – SERVIÇOS EM COMPACTADORES 
132407 SRV ATIVO – CONTAINERS 
132201 SRV ATIVO – EDIFICAÇÕES PROPRIAS 
132406 SRV ATIVO – INSTALAÇÕES ELETRICAS/HIDRAULICAS 
132408 SRV ATIVO – MÁQUINAS 
132502 SRV ATIVO – MONTAGEM MOVEIS 
 
 
Informar o número de imobilizado que sofrerá o serviço e responder a pergunta como Não (desta forma 
se criará um subnúmero do imobilizado informado). Nos casos de serviços que não possuem 
imobilizados principais (como exemplo, instalação de softwares), informar o centro de custo como nas 
demais requisições para criação de um imobilizado principal. 
 
 
 
 
 
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No caso de serviços para projetos utilizar as requisições de serviço, identificar o elemento PEP real, 
representados pelas letras RE (destinados ao imobilizado em andamento). O campo Class.Contabil deve 
ter a letra P e colocar no campo Ctga. Item a letra D, com os campos Conta Razão sempre com a conta 
13231999 e informação de elemento PEP (obrigatório): 
 
 
1.2. Transação MB21 
 
Para as reservas de material em estoques destinados ao imobilizado em andamento, deve-se utilizar no 
campo <Tipo movimento> o código 917 e informar o elemento PEP: 
 
 
 
 
 
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2. Baixas de imobilizados 
 
Quando ocorrerem eventos de vendas, obsolescência, doação ou sinistro com perda total. 
 
2.1. Transação VA01 
 
A unidade é responsável pela entrada dos dados no SAP através das ordens de venda (VA01), pelos 
tipos de ordem: 
 ZATV – Venda de imobilizado: Gera contabilizações de receita e cliente; 
 ZATS – Sinistro de imobilizado: Na ocorrência de sinistro, emitir nota para registro de baixa 
dos imobilizados; 
 ZATD – Doação de Ativo: Para os imobilizados doados será emitida a nota, sem contabilização 
da receita. 
 
Dados de preenchimento obrigatório: Emissor da ordem, Venda, Cond.pgto, Motivo da ordem, Material 
(Sempre 393), Quantidade da ordem, UV, Centro. 
 
Para próxima tela, dar duplo clique na no campo Material. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Na aba <Expedição>, preencher “peso liquido” e “peso bruto”. 
 
Na aba <Condições>, clicar no botão inserir linha, informar o código “ZPB3” no campo <TP.C> e 
preencher o valor da nota no campo <Montante>. 
 
 
 
 
 
Inserir Linha 
 
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Na aba <Classificação contábil>, preencher o campo “Centro de Lucro” (como por definição legal o 
imobilizado pertence à Empresa, o centro de lucro utilizado é sempre o genérico definido pelo código 
<numero da empresa>999999). 
 
Na aba <Dados Adicionais A>, preencher o campo “Número e subnúmero do imobilizado”. 
 
 
 
 
 
 
 
 
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2.2. Transação VF01 
 
Para emissão do documento de venda, entrar na transação VA01 e preencher os campos 
<Documento> e <Dt. Faturamento>. 
 
3. Transferência de imobilizado 
 
Como o imobilizado gera custos mensais de depreciação associado aos benefícios econômicos 
conquistados através de sua utilização, seu controle dentro das filiais/áreas de negócio devem ser bem 
administrados. 
Quando existe mudança de áreas (centros de custo) de um bem sem a alteração de endereço, deve-se 
preencher um formulário próprio fornecido pela contabilidade e solicitar sua transferência. Mas caso haja 
mudança de endereço, por determinação fiscal de circulação de mercadorias, deve-se emitir uma nota 
fiscal descrevendo o bem que será transferido. Caso a unidade não possua Inscrição Estadual (estando 
desobrigada a emitir nota), deve-se preencher uma declaração, informando sobre o bem em circulação. 
 Esta nota e/ou declaração deve ser encaminhada posteriormente a contabilidade, que providenciará a 
transferência.