2015 Planejamento e Gestão Tributária - Exercícios Aulas 01-10 - By SM

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PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 01 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 16:59:40 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402583573) 
 
Com base no Orçamento Público e suas características, especificamente quanto ao crédito, este são 
documentados pelo Estado em papéis de crédito de vários tipos, exceto: 
 
 
Apólices da Dívida Pública. 
 
Títulos da Dívida Agrária. 
 
Letras do Tesouro. 
 
Empréstimos Compulsórios. 
 
Bônus do Tesouro. 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402583580) 
 
Acerca da Receita Pública, analise as opções abaixo e identifique a correta: 
 
 
A Receita Pública é a soma da arrecadação apenas dos Impostos, Tributos e Multas. 
 
A Receita Pública é a soma de ingressos, impostos, taxas, contribuições e outras fontes de recursos, 
arrecadados para atender às despesas públicas. 
 
A Receita Pública, para a melhor doutrina, não pode ser dividida em Receita Pública Originária e Receita 
Pública Derivada. 
 
A Receita Pública é o resultado obtido com a subtração dos ganhos com os gastos que estão à disposição 
do Poder Público. 
 
A Receita Pública é os gastos que os Entes Federativos possuem de acordo com a Constituição e com as 
Leis reguladoras. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402583576) 
 
No que tange à Divida Pública e os precatórios, podemos afirmar, que os pagamentos devidos pelas Fazendas 
Públicas Federal, Estaduais, Distrital e Municipais, em virtude de sentença judiciária, far-se-ão exclusivamente 
na ordem cronológica de apresentação dos precatórios e à conta dos créditos respectivos. Assim sendo, julgue 
os itens a seguir e assinale a única opção incorreta: 
 
 
A seu critério exclusivo e na forma de lei, a União poderá assumir débitos, oriundos de precatórios, de 
Estados, Distrito Federal e Municípios, refinanciando-os diretamente. 
 
Os débitos de natureza alimentícia cujos titulares tenham 60 (sessenta) anos de idade ou mais na data 
de expedição do precatório, ou sejam portadores de doença grave, definidos na forma da lei, serão pagos 
com preferência sobre todos os demais débitos. 
 
Os débitos de natureza alimentícia compreendem aqueles decorrentes exclusivamente de salários ou 
vencimentos, e serão pagos logo após aqueles decorrentes de natureza fiscal e ainda aqueles oriundos de 
responsabilidade civil quando apurada a culpa dos entes federativos. 
 
É obrigatória a inclusão, no orçamento das entidades de direito público, de verba necessária ao 
pagamento de seus débitos, oriundos de sentenças transitadas em julgado, constantes de precatórios 
judiciários apresentados até 1º de julho, fazendo-se o pagamento até o final do exercício seguinte, 
quando terão seus valores atualizados monetariamente. 
 
No momento da expedição dos precatórios, independentemente de regulamentação, deles deverá ser 
abatido, a título de compensação, valor correspondente aos débitos líquidos e certos, inscritos ou não em 
dívida ativa e constituídos contra o credor original pela Fazenda Pública devedora, incluídas parcelas 
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vincendas de parcelamentos, ressalvados aqueles cuja execução esteja suspensa em virtude de 
contestação administrativa ou judicial. 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402583577) 
 
Assinale a alternativa correta. Com relação ao Direito Tributário e o conceito legal de Tributo, podemos afirmar 
que: 
 
 
O Tributo é cobrado mediante uma atividade judicial também chamada de processo judicial (Ação de 
Cobrança) plenamente vinculada. 
 
O Tributo é cobrado mediante uma atividade judicial também chamada de processo judicial (Ação de 
Cobrança) plenamente discricionária. 
 
Tributo é toda a prestação pecuniária compulsória, em moeda cujo valor nela se possa exprimir, que não 
constitua sanção de ato ilícito. 
 
Tributo é toda a prestação pecuniária compulsória, em moeda cujo valor nela se possa exprimir, podendo 
constituir sanção de ato ilícito. 
 
O Tributo pode ser instituído em lei ou outra norma jurídica, como p.ex. Medidas Provisórias, Resoluções, 
Regulamentos, etc. 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402583582) 
 
A Obrigação Tributária pode ser dividida em Obrigação Tributária Principal e Obrigação Tributária Acessória. 
Com base na afirmativa acima, analise os itens abaixo e marque a que considerar verdadeira. 
 
 
Obrigação Tributária Principal é sempre não patrimonial. É uma obrigação de fazer. 
 
Obrigação Tributária Principal é uma obrigação de dever/fazer. Exemplos: emitir nota fiscal, escriturar 
livros, inscrever-se no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas, CNPJ, etc. 
 
Obrigação Tributária Principal é uma prestação a qual se obriga o sujeito passivo, é de natureza 
patrimonial. 
 
Obrigação Tributária Acessória é uma obrigação de pagar, o não pagamento enseja em uma penalidade 
pecuniária. 
 
Obrigação Tributária Acessória é uma prestação a qual se obriga o sujeito passivo, é de natureza 
patrimonial. 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402583569) 
 
A busca do desenvolvimento econômico fez surgir investimentos, gastos, despesas, receitas e para isso, o 
Estado através do mecanismo de uma atividade financeira pode inserir, no contexto dessa evolução, funções 
fiscais, tais como: 
 
 
Promover ajustamentos na alocação de recursos, promover ajustamentos na distribuição de renda, 
manter a estabilidade econômica. 
 
Manter a estabilidade econômica, com fins de distribuição de rendas. 
 
Promover ajustamentos na alocação de recursos, unicamente. 
 
Promover ajustamentos na distribuição de renda, apenas. 
 
Manter a estabilidade econômica, somente. 
 
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PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 02 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 21:34:19 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402583589) 
 
São objetivos do planejamento tributário: 
 
 
Realização de uma economia, que significa neste contexto como diminuição legal ou ilícita do valor 
monetário a ser pago obrigatoriamente ao Poder Público. 
 Realização de uma economia, que significa neste contexto como diminuição legal (ou ilícita, ainda que 
não determinada em lei) do valor monetário a ser pago discricionariamente ao Poder Público. 
 Realização de uma economia, que significa neste contexto como diminuição legal (lícita e determinada 
em lei) do valor monetário a ser pago obrigatoriamente ao Poder Público. 
 
Realização de uma economia, objetivando-se a redução com gastos perante o Poder Público, seja com 
sonegação fiscal, parcelamentos de tributos, e ainda, o não pagamento dos mesmos. 
 
Realização de gastos objetivando-se o marketing da empresa, visando a geração de lucro. 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402583603) 
 
Com base na Teoria da Empresa e no conceito legal de empresário, assinale a opção correta: 
 
 
Em nenhuma hipótese poderá ser considerado empresário quem exerça profissão intelectual, de natureza 
científica, literária ou artística. 
 Não se considera empresário quem exerce profissão intelectual, de natureza científica, literária ou 
artística, salvo se houver ajuda de colaboradores e/ou auxiliares no desenvolvimento da atividade. 
 Considera-se empresário quem exerce profissionalmente atividade econômica organizada para a 
produção ou a circulação de bens ou de serviços. 
 
Considera-se empresário somente quem possuir inscrição no Registro Público de Empresas Mercantis da 
respectiva sede ou na Junta Comercial, conforme o caso. 
 
Se houver ajuda de colaboradores e/ou auxiliares, a atividade desenvolvida, será, necessariamente, 
considerada como empresarial. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402583597) 
 
É tido como marcodo início da globalização moderna: 
 
 
Os descobrimentos dos países. 
 A criação das Nações Unidas. 
 
A Revolução Industrial. 
 O fim da 2ª Guerra Mundial. 
 
O início da 2ª Guerra Mundial. 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402583599) 
 
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Acerca da Evolução Histórica da Globalização, suas fases e períodos, assinale a opção correta: 
 
 Primeira fase - Expansionismo mercantilista. 
 Primeira fase - Industrial-imperialista-colonialista. 
 
Primeira fase - Cibernética-tecnológica-associativa. 
 
Segunda fase - Expansionismo mercantilista. 
 
Segunda fase - Cibernética-tecnológica-associativa. 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402534911) 
 
Todo trabalhador, até mesmo aquele desempregado, paga imposto. Basta comprar qualquer coisa, ou pagar 
qualquer conta de energia, ou mesmo de água, que está pagando imposto. Que tipo de tributação é essa? 
 
 
Sobre a produção 
 Sobre o consumo 
 
Sobre a propriedade 
 
Sobre a renda 
 
Sobre a mão- de obra 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402583591) 
 
A expressão globalização tem sido utilizada mais recentemente num sentido marcadamente ideológico, no qual 
assiste-se no mundo inteiro a um processo de integração econômica sob a égide do neoliberalismo...! A 
globalização vem sendo apontada como a responsável, por alguns críticos, de diversas acusações, exceto: 
 
 Prejudicar a evolução tecnológica e de integração das comunicações. 
 Provocar crises econômicas sucessivas. 
 
Arruinar milhares de poupadores. 
 
Arruinar os pequenos empreendimentos e empreendedores. 
 
Intensificação da exclusão social (com o aumento do número de pobres e de desempregados). 
 
 
PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 03 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 21:38:43 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402583607) 
 
Os Tributos Federais, no Brasil, constituem-se numa gama extensa de tributos arrecadados pela União, 
previstos pela Constituição Federal, entre os quais: 
 
 
II (Imposto sobre a Importação), IE (Imposto sobre a Exportação), IPTU (Imposto sobre a Propriedade 
Territorial Urbana). 
 II (Imposto sobre a Importação), IE (Imposto sobre a Exportação), IPVA (Imposto sobre Veículos 
Automotores). 
 IE (Imposto sobre a Exportação), IPI (Imposto sobre Produto Industrializado), IR (Imposto de Renda). 
 
ITR (Imposto sobre a propriedade Territorial Rural), IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), ICMS 
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(Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços). 
 
IOF(Imposto sobre Operações Financeiras), ITR(Imposto sobre a propriedade Territorial Rural), IE 
(Imposto sobre a Exportação), IPI (Imposto sobre Produto Industrializado), IR (Imposto de Renda), ISS 
(Imposto Sobre Serviços). 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402583608) 
 
Segundo Giannini, citado por Hein e Paetzold (2003), TRIBUTUM provém do verbo latino tribuere (tribuo, - is, - 
ere, tribui, tributum), que significa dividir ou repartir entre as tribos. Com o passar dos tempos, o conceito e 
entendimento de Tributo evoluiu. Com isso, analise as afirmações abaixo e assinale a opção incorreta: 
 
 
A modificação dos tributos no Brasil se tornou uma constância, onde, costumeiramente, ocorre 
aumento nas alíquotas, modificação dos valores, o surgimento de novas formas de arrecadação, ou 
sua modificação. 
 
A existência dos Tributos tem sua origem juntamente com o surgimento da sociedade, a fim de 
manter a ordem social, proporcionando o bem estar. 
 O Empresário tem o dever de analisar de forma bem planejada como administrar esta relação a fim de 
buscar o sucesso no empreendimento. 
 
Tributo, assim, consiste na carga pública distribuída entre o povo (tribo), podendo ser 
caracterizada,também, como uma exigência da autoridade para com os seus subordinados, a fim de 
atender o interesse coletivo. 
 Os Tributos existentes no Brasil, hodiernamente, não possui tanta influência na relação entre o Estado 
e o Empresário. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402533680) 
 
As fontes formais primárias do Direito Tributário podem ser: 
 
 
Nenhuma resposta acima está correta. 
 
Constituição Federal, emenda constitucional, ordens de serviço 
 Regulamento,Constituição Federal, emenda constitucional, lei complementar 
 
Ordens de serviço,lei ordinária, lei delegada, decreto legislativo, resolução 
 Constituição Federal, emenda constitucional, lei complementar 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402534198) 
 
Toda Relação Tributária compreende o sujeito ativo e o sujeito passivo, identifique-os nesta ordem: 
 
 
Direito de Alguém / Dever do Estado. 
 
Direito do Estado / Direito de Alguém. 
 Dever do Estado / Direito de Alguém. 
 Direito do Estado / Dever de Alguém. 
 
Nenhum Direito do Estado. 
 
 
 
 
 
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 5a Questão (Ref.: 201402534908) 
 
Quando um trabalhador realiza um trabalho, ele está produzindo alguma coisa. O que foi produzido tem um 
valor em dinheiro, e o trabalhador recebe um salário pelo seu trabalho. Podemos afirmar que todo esse 
processo faz parte da: 
 
 riqueza do País 
 
pobreza do País 
 do capital 
 
do PIB 
 
do PNB 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402533669) 
 
A competência residual tributária é exercida: 
 
 
Pela União e Estados, que podem instituir impostos e taxas, que não sejam cumulativos e não tenham 
fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição Federal. 
 Pelos Municípios, que podem criar tributos de seu peculiar interesse, observando os princípios 
constitucionais da anterioridade e da irretroatividade. 
 
Pelos Estados e Distrito Federal, que podem instituir impostos e contribuições sociais, que não sejam 
cumulativos e não tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição 
Federal. 
 Pela União, que, através de lei complementar, pode instituir impostos que não sejam cumulativos e não 
tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição Federal. 
 
Somente pelos Estadosl, que não podem instituir impostos e contribuições sociais, que sejam 
cumulativos e tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição 
Federal. 
 
 PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 04 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 21:48:16 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402533682) 
 
As fontes formais secundárias do Direito Tributário podem ser: 
 
 
Somentes Normas Internas Governamentais 
 
Apenas ordens de serviço 
 
Decreto regulamentar, regulamento, Constituição Federal 
 Decreto regulamentar, regulamento, instruções ministeriais, ordens de serviço, normas complementares 
 
Somente as instruções ministeriais 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402583624) 
 
Com relação ao Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos ¿ ITCMD. 
Analise os itens a seguir e assinale a opção incorreta. 
 
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O fato gerador é a transmissão por morte ou por doação de quaisquer bens ou direitos. 
 
As alíquotas variam de 2% a 4%. 
 
A base de cálculo é o valor venal dos bens ou direitos transmitidos. 
 
Os Estados e o Distrito Federal poderá instituí-lo. 
 Contribuinte: é o herdeiro ou o legatário e o morto (de cujus), ou seja, ambos quem recebe a herança ou 
o legado e o falecido que deixou os bens ou direitos, no caso de transmissão causa mortis, e ambos, o 
donatário e o doador, no caso de doação. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402534355) 
 
Os tributos representamuma importante parcela dos custos das empresas. Sendo assim podemos afirmar que 
fazem parte dos tributos: 
 
 
tarifas, taxas e contribuições 
 impostos, taxas e contribuições 
 
impostos,despesas e contribuições 
 impostos, taxas e tarifas 
 
impostos, tarifas e contribuições 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402583627) 
 
Com relação ao Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores ¿ IPVA, assinale a opção correta: 
 
 
O fato gerador é com relação a veículo automotor de via terrestre, isto é, somente carros e motos. 
 Por se tratar de um Imposto, não possui vinculação, isto é, não tem relação direta com prestação de 
serviço (asfaltamento em ruas, colocação de sinais, etc.). 
 A base de cálculo é o valor de venda, ou de mercado, do veículo. Daí que carros mais luxuosos possuem 
o IPVA mais caro com relação aos mais básicos. 
 
O contribuinte é o proprietário do veículo ou aquele que possui ou se utiliza de veículos automotores de 
via terrestre. 
 
As alíquotas diferem conforme a espécie de veículo e ainda conforme o estado físico do veículo. Sendo 
certo que não se pode diferenciar veículos de mesma marca. 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402688412) 
 
Acerca da competência tributária dos Estados, DF e Municípios, assinale a única opção incorreta: 
 
 
O ISS é um imposto de competência dos Municípios; 
 Em nenhuma hipótese os Municípios poderão cobrar Contribuição Social; 
 
O DF poderá cobrar Taxas, Impostos, Contribuições de Melhoria e, excepcionalmente, Contribuição 
Social; 
 
O Município tem competência para cobrar Taxas, Impostos e Contribuições de Melhoria; 
 
O ICMS é um imposto de competência dos Estados; 
 
 
 
 
 
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 6a Questão (Ref.: 201402583626) 
 
Com relação ao Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviço 
de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação - ICMS, analise as afirmações abaixo e assinale 
a opção incorreta: 
 
 
O contribuinte é aquele que promover a operação ou a prestação objeto de incidência do imposto. 
 
A base de cálculo é o valor da operação de circulação de mercadoria ou da prestação de serviço. 
 É um imposto cumulativo, ou seja, ao final de cada período de apuração, o contribuinte, por mecanismo 
de débito e crédito, pode cumular o imposto relativo às operações realizadas ao imposto já pago em 
operações ou prestações anteriores. 
 O fato gerador é a circulação de mercadoria (inclui minerais, combustíveis e energia elétrica), a 
prestação de serviços de transporte intermunicipal e interestadual e a prestação de serviços de 
comunicação (somente quando a comunicação for onerosa). 
 
As alíquotas têm limites fixados pelo Senado Federal e suas reduções são condicionadas à aprovação de 
todos os Estados mediante convênio, variam conforme as regiões do país e de acordo com a natureza do 
produto. 
 
PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 05 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 22:08:26 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402583641) 
 
A folha de pagamento divide-se em duas partes distintas: proventos e descontos. Com base neste afirmativa, 
analise os itens abaixo e assinale a opção incorreta: 
 
 Os adiantamentos serão sempre inseridos na parte dos Proventos. 
 
São Proventos: Salário-família, diárias para viagem e ajuda de custo. 
 
Os salários serão sempre inseridos na parte dos Proventos. 
 
As faltas e atrasos serão sempre na parte dos Descontos. 
 
São Descontos: Imposto de Renda, seguros e auxilio de Transporte (Vale-transporte). 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402533731) 
 
A Constituição Federal é quem atribui competência em matéria tributária, que, sintetizando o pacto federativo, 
traça os contornos gerais do Estado nas suas três esferas de poder. Como expressão pura desse pacto, ela 
distribui as competências tributárias entre a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, formando, 
juntamente com os princípios e as normas de direito tributário, o Sistema Tributário Nacional.Com base na 
afirmativa, assinale a opção correta em relação as garantias e proteção a sociedade em relaçao a arrecadação 
das receitas públicas pelos entes da federação: 
 
 não é possível a realização de emendas que ampliem ou melhorem a proteção que a Constituição 
Federal atribui ao contribuinte. 
 
não há garantias e privilégios tributários para a sociedade, somente em relação ao Poder Público. 
 As limitações à competência tributária, previstas nos artigos 9º a 11 do CTN, consistem em princípios 
e normas jurídicas, consubstanciadas em vedações constitucionais, que têm por objetivo a garantia do 
cidadão contra o abuso do poder de tributar do Estado. 
 
é possível em alguns casos a substituição de emendas que diminuam a proteção que a Constituição 
Federal atribui ao contribuinte. 
 
não existe limitação em relação a competência tributária. 
 
 
 
 
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 3a Questão (Ref.: 201402688416) 
 
"Conjunto de medidas adotadas pelo Estado, por meio de organizações próprias ou subvencionadas, destinadas 
a prover as necessidades vitais da população do país, nos eventos básicos previsíveis e em outras 
eventualidades, variáveis segundo as condições nacionais, que podem verificar-se na vida de cada um 
(...)"(Moacyr Velloso Cardoso de OLIVEIRA). O trecho do texto acima refere-se a: 
 
 
Competência Tributária; 
 
Orçamento Financeiro; 
 Seguridade Social; 
 
Contribuição Social; 
 
Gestão Administrativa; 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402583650) 
 
É importante que os empregadores mantenham atualizadas as certidões negativas de débito junto aos órgãos 
Federais. Neste passo, assinale a opção correta: 
 
 A validade da Certidão Conjunta Negativa ou Positiva com efeitos de Negativa da Receita Federal é de 30 
dias a contar da data de emissão. 
 
O empregador poderá fazer a consulta da Certidão Conjunta Negativa ou Positiva com efeitos de 
Negativa da Receita Federal através do site da Caixa Econômica Federal. 
 
Certidão Negativa de Débito junto ao INSS (CND) através do site da Caixa Econômica Federal. 
 
A validade da Certidão Negativa de Débito junto ao INSS (CND) é de 30 dias da data da emissão. 
 A validade do Certificado de Regularidade do FGTS (CRF) é de 30 dias a contar da data da emissão. 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402583645) 
 
No que se refere às obrigações trabalhistas e previdenciárias e as obrigações e deveres do empregador, analise 
as alternativas abaixo e assinale a opção incorreta: 
 
 
O empregado está obrigado a recolher até o dia 7 (sete), se não houver expediente bancário neste dia, 
recolher no 1º (primeiro) dia útil anterior os depósitos relativos ao FGTS, incidente sobre a remuneração 
do mês anterior. 
 O empregado está obrigado a respeitar a periodicidade da realização dos exames médicos ocupacionais. 
 
O empregado está obrigado a cadastrar, imediatamente após admissão, os empregados ainda não 
cadastrados no PIS/PASEP. 
 O empregador deverá pagar o 13º salário até o dia 20 de dezembro para todos os empregados, salvo os 
empregados domésticos. 
 
O empregado deverá realizar as reuniões mensais em local apropriado e durante o expediente de 
trabalho, obedecendo ao calendário anual. 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402583640) 
 
O empresário precisa saber sobre questões trabalhistas. É preciso procurar conhecer as leis trabalhistas, assim 
fica mais fácil administrar seu negócio conhecendo os seus direitos e dos empregados, tais como: 
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Como devem ser feitas as admissões e demissões e a remuneraçãoa ser paga, a discricionariedade de 
recolher o FGTS. 
 Os detalhes sobre férias e 13º salário, a redução dos salários de forma unilateral. 
 
O pagamento dos salários e encargos sociais, a possibilidade de exercer a relação empregatícia sem a 
necessidade de assinar a CTPS. Carteira de trabalho e previdencia social. 
 
Higiene e segurança do trabalho, a possibilidade de demitir o empregado por justa causa, sem ser pelos 
motivos dispostos na legislação e outras normas. 
 As rotinas trabalhistas e as obrigações trabalhistas. 
 
PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 06 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 22:30:24 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402688423) 
 
Complete a frase com os termos adequados: Considera-se ________ quem exerce profissionalmente 
_________ para a produção ou a circulação __________. 
 
 
Planejador - atividade empresarial - de riquezas; 
 
Administrador - planejamento tributário - de produtos empresariais; 
 
Comerciante - atividade econômica lucrativa - de bens e riquezas; 
 Empresário - atividade econômica organizada - de bens ou serviços; 
 
Trabalhador - atividade física ou intelectual - seguridades sociais; 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402534201) 
 
A prestação a qual se obriga o sujeito passivo é de natureza patrimonial. É sempre uma quantia em dinheiro. 
Obrigação de dar dinheiro, de pagar o não pagamento enseja em uma: 
 
 Penalidade compulsória. 
 Penalidade pecuniária. 
 
Penalidade de restrição de direitos. 
 
Penalidade de prisão. 
 
Prisão perpétua. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402602130) 
 
Quanto ao regime de responsabilidade societária dos tipos societários existentes no Brasil, assinale a alternativa 
correta: 
 
 
Nas sociedades em nome coletivo, todos os sócios têm responsabilidade limitada ao valor apartado a 
título de capital social. 
 
Na sociedade em conta de participação, todos os sócios respondem solidariamente pelo montante do 
capital. 
 Nas sociedades por ações, a responsabilidade dos acionistas será limitada ao valor de emissão das ações 
subscritas, e todos respondem solidariamente pela integralização do capital social. 
 
Nas sociedades simples puras, os sócios são solidariamente responsáveis pelo passivo da sociedade. 
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 Nas sociedades limitadas, a responsabilidade dos sócios é restrita ao valor de suas quotas, mas todos 
respondem solidariamente pela integralização do capital social. 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402602140) 
 
A operacionalização e a economia legal de tributos pode operar-se em algumas esferas. É um exemplo, exceto: 
 
 
No âmbito da esfera administrativa que arrecada o tributo. 
 
No âmbito da própria empresa, através de medidas gerenciais que possibilitem a não ocorrência do fato 
gerador do tributo, que diminua o montante devido ou que adie o seu vencimento. 
 
Buscando a utilização dos meios previstos em lei que lhe garantam uma diminuição legal do ônus 
tributário. 
 No âmbito da própria empresa, de forma a sonegar os tributos que são alegados devidos pelo fisco. 
 No âmbito do Poder Judiciário, através da adoção de medidas judiciais, com o fim de suspender o 
pagamento (adiamento), diminuição da base de cálculo ou alíquota e contestação quanto à legalidade da 
cobrança. 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402602127) 
 
A definição legal de empresário e profissional liberal possui relevância quanto à responsabilidade dos fatos e dos 
serviços prestados, de acordo com a previsão do artigo 14, § 4º do Código de Defesa do Consumidor (Lei 
8.078/90). Com base na afirmação exposta, assinale a opção correta: 
 
 Uma sociedade que desenvolva atividade intelectual será sempre considerada uma sociedade 
empresarial por ser considerada como fornecedora de serviços. 
 
Em nenhuma hipótese poderá ser o profissional liberal considerado como um fornecedor de serviços, 
uma vez que a atividade por ele desenvolvida será sempre excluída do contexto empresarial. 
 A responsabilidade pessoal dos profissionais liberais será apurada mediante a verificação de culpa. 
 
O fornecedor de serviços em sentindo amplo, responde, dependentemente da existência de culpa. 
 
Uma sociedade que desenvolva atividade literária será sempre considerada uma sociedade 
empresarial por ser considerada como fornecedora de serviços. 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402602125) 
 
É uma obrigação comum a todo empresário: 
 
 
Realizar apenas o balanço patrimonial, mensalmente. 
 
Participar ativamente de todas e quaisquer deliberações da sociedade. 
 Inscrever-se no Registro de Empresas antes de iniciar sua atividade. 
 Realizar balanço patrimonial e de resultado econômico mensalmente. 
 
Integralizar o Capital Social. 
 
PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 07 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 22:43:49 (Finalizada) 
 
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 1a Questão (Ref.: 201402602167) 
 
Acerca do ativo circulante e de suas principais contas, assinale a única opção correta: 
 
 Caixa é o numerário à disposição da empresa. 
 
Créditos com Acionistas / Cotistas / Diretores não classificados em deduções do ativo. 
 Os adiantamentos para aquisição de bens não irão integrar o Imobilizado e não serão classificados no 
Ativo Permanente. 
 
Bancos são os depósitos à vista, ainda que não sejam de livre movimentação. 
 
Notas e faturas a receber são os débitos devidos aos clientes. 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402713359) 
 
Um determinado contador resolveu realizar uma análise de balanço patrimonial. Seguindo as orientações, 
classificações e interpretações estudadas, ao analisar um imóvel pronto para venda, ele deverá classificá-lo: 
 
 
No Ativo Permanente 
 
No Realizável a Longo Prazo 
 
No Passivo Circulante 
 No Ativo Circulante 
 No Resultado de Exercícios Futuros 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402602173) 
 
O passivo circulante compreende todas as obrigações ou dívidas da empresa com vencimento para o exercício 
seguinte ¿ até 360 dias. São as seguintes as principais contas, exceto: 
 
 
Impostos e Encargos Sociais. 
 Empréstimos Bancários. 
 
Provisão para Imposto de Renda. 
 
Duplicatas Descontadas. 
 Adiantamentos a fornecedores. 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402602160) 
 
Acerca da análise de balanço, assinale a única opção correta: 
 
 
Os conceitos extraídos da análise do balanço não são eminentemente temporais. 
 Os conceitos extraídos da análise de balanço não estão vinculados ao resultado do empreendimento em 
dado período. 
 Os conceitos extraídos da análise do balanço são eminentemente temporais. 
 
Para a melhor elaboração, impõe-se, a aplicação do instrumental de análise em um único exercício 
financeiro. 
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Os conceitos extraídos da análise de balanço não podem estar jamais vinculados durante um período de 
3 a 5 períodos. 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402534896) 
 
________________são valores pagos, realizados em moeda nacional ,por pessoas físicas e jurídicas . 
 
 
Tarifas 
 
Taxas 
 
Despesas 
 
Contribuição 
 Impostos 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402533654) 
 
São utilizados os seguintes métodos para a interpretação da lei tributária, bem como a de outros ramos do 
Direito: 
 
 
Gramatical ou Literal; Histórico; Sistemático e Teológico. 
 
Gramatical ou Literal; Filosófico; Sistemático e Teleológico. 
 
Todas as respostas acima são verdadeiras. 
 Gramatical ou Literal; Histórico; Formalista e Teleológico. 
 Gramatical ou Literal; Histórico; Sistemáticoe Teleológico. 
 
PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 08 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 22:50:30 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402534192) 
 
O Crédito Tributário regularmente constituído e não pago no vencimento permite que seja promovida a 
cobrança judicial do valor que lhe é devido mediante processo de execução. O Órgão competente para promover 
esta cobrança é: 
 
 Nenhuma das respostas anteriores está correta. 
 
Tribunal de Contas do Estado. 
 
Tribunal de Contas do Município. 
 Fazenda Pública. 
 
Tribunal de Contas da União. 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402602202) 
 
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Acerca da responsabilidade tributária de terceiros, de acordo com a legislação em vigor, assinale a opção 
correta: 
 
 
Os sócios, no caso de liquidação de sociedade de pessoas, sempre serão pessoalmente responsáveis. 
 
Os administradores de bens de terceiros, pelos tributos devidos por estes sempre serão pessoalmente 
responsáveis. 
 
Os tabeliães, escrivães e demais serventuários de ofício, pelos tributos devidos sobre os atos praticados 
por eles, ou perante eles, em razão do seu ofício, jamais poderão ser pessoalmente responsáveis. 
 
Os mandatários, prepostos e empregados jamais serão pessoalmente responsáveis. 
 Os diretores, gerentes ou representantes de pessoas jurídicas de direito privado podem ser pessoalmente 
responsáveis se praticar atos com excesso de poderes ou infração de lei, contrato social ou estatutos. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402602211) 
 
No que tange à responsabilidade por infrações, especificamente na exclusão da responsabilidade, de acordo com 
a lei, podemos afirmar: 
 
 
A responsabilidade é excluída pela denúncia espontânea da infração, apenas. 
 
O mero depósito da importância arbitrada pela autoridade administrativa, quando o montante do tributo 
dependa de apuração, é capaz de excluir a responsabilidade. 
 A responsabilidade é excluída pela denúncia espontânea da infração acompanhada, se for o caso, do 
pagamento do tributo devido e dos juros de mora, ou do depósito da importância arbitrada pela 
autoridade administrativa, quando o montante do tributo dependa de apuração. 
 
O mero pagamento do tributo devido e dos juros de mora é capaz de excluir a responsabilidade. 
 A responsabilidade é excluída pela denúncia espontânea da infração, mesmo sendo apresentada após o 
início de qualquer procedimento administrativo ou medida de fiscalização, relacionados com a infração, 
acompanhada, se for o caso, do pagamento do tributo devido e dos juros de mora, ou do depósito da 
importância arbitrada pela autoridade administrativa, quando o montante do tributo dependa de 
apuração. 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402602186) 
 
Com relação à Responsabilidade dos sucessores, especificamente acerca dos pessoalmente responsáveis, julgue 
os itens abaixo e assinale a opção correta: Com relação à Responsabilidade dos sucessores, especificamente 
acerca dos pessoalmente responsáveis, julgue os itens abaixo e assinale a opção correta: I - O adquirente ou 
remitente é pessoalmente responsável, pelos tributos relativos aos bens adquiridos ou remidos. II - O sucessor 
a qualquer título e o cônjuge meeiro são pessoalmente responsáveis, pelos tributos devidos pelo de cujus até a 
data da partilha ou adjudicação, ilimitada e independentemente do montante do quinhão, do legado ou da 
meação. III - O espólio, pelos tributos devidos pelo de cujus até a data da abertura da sucessão. 
 
 
Todas estão corretas. 
 
Apenas a III está correta. 
 Apenas a I e III estão corretas. 
 Apenas a I e II estão corretas. 
 
Apenas a II e III estão corretas. 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402713362) 
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Manoel, ao falecer, deixou em testamento um imóvel para seu sobrinho Joaquim, menor de 16 anos que foi 
plenamente assistido pelos seus pais João e Maria. Pela a transmissão do citado bem é devido um imposto 
(ITD). Diante da narrativa apresentada, assinale a única opção correta: 
 
 João e Maria são solidariamente responsáveis, diante da impossibilidade de exigência do 
cumprimento da obrigação principal e/ou acessória pelo contribuinte 
 
Apenas João e Maria são responsáveis, pois jamais poder-se-á exigir de Joaquim o cumprimento da 
obrigação principal 
 
Joaquim não poderá ser responsável pelo pagamento do tributo, uma vez que é menor de idade 
 
Apenas Joaquim será responsável pelo pagamento do tributo, ainda que seja menor de idade 
 Joaquim e seus pais são solidariamente responsáveis, diante da impossibilidade de exigência do 
cumprimento da obrigação principal pelo contribuinte 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402602193) 
 
Acerca da responsabilidade tributária dos sucessores, assinale a unica opção correta: 
 
 
Apenas a pessoa natural que adquirir de pessoa natural ou jurídica, fundo de comércio e continuar a 
respectiva exploração, responde pelos tributos, relativo ao fundo adquirido, devidos até à data do ato, 
integralmente, se o alienante cessar a exploração do comércio, indústria ou atividade. 
 
Apenas a pessoa jurídica de direito privado que adquirir de outra, fundo de comércio e continuar a 
respectiva exploração, responde pelos tributos, relativo ao fundo adquirido, devidos até à data do ato, 
integralmente, se o alienante cessar a exploração do comércio, indústria ou atividade. 
 
Apenas a pessoa natural que adquirir de pessoa natural ou jurídica, estabelecimento comercial, industrial 
ou profissional e continuar a respectiva exploração, responde pelos tributos, relativos ao estabelecimento 
adquirido, devidos até à data do ato, integralmente, se o alienante cessar a exploração do comércio, 
indústria ou atividade. 
 Apenas a pessoa jurídica de direito privado que adquirir de outra, estabelecimento comercial, industrial 
ou profissional e continuar a respectiva exploração, responde pelos tributos, relativos ao estabelecimento 
adquirido, devidos até à data do ato, integralmente, se o alienante cessar a exploração do comércio, 
indústria ou atividade. 
 Apenas as pessoas naturais ou jurídicas de direito privado que adquirir de outra, fundo de comércio e 
continuar a respectiva exploração, responde pelos tributos, relativo ao fundo adquirido, devidos até à 
data do ato, integralmente, se o alienante cessar a exploração do comércio, indústria ou atividade. 
 
PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 09 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 23:03:29 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402602222) 
 
Acerca da Ação de Repetição do Indébito, julgue os itens abaixo e assinale a opção correta: 
 
 
É cabível quando há duas ou mais exigências, por pessoas jurídicas de direito público distintas sobre o 
mesmo fato gerador. 
 Possui como finalidade precípua que seja a Fazenda Pública condenada a restituir o tributo pago 
indevidamente. 
 
É cabível, apenas, quando há a subordinação do tributo ao pagamento de Venalidade ou subordinação do 
tributo ao cumprimento de obrigação acessória. 
 
Visa a anulação do procedimento administrativo de lançamento. 
 
É uma das ações judiciais de iniciativa do Fisco. 
 
 
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 2a Questão (Ref.: 201402602230) 
 
Acerca da Execução Fiscal, julgue os itens abaixo e assinale a opção correta: 
 
 É cabível quando há duas ou mais exigências, por pessoas jurídicas de direito público distintas sobre o 
mesmo fato gerador. 
 
É cabível, apenas, quando há a subordinação do tributo ao pagamento de Venalidade ou subordinação do 
tributo ao cumprimento de obrigação acessória. 
 
Possui como finalidade precípua a anulação do procedimento administrativo delançamento. 
 
O Fisco só pode se utilizar dela para cobrar seus créditos tributários, ainda que não inscritos na dívida 
ativa. 
 Um dos requisitos para sua propositura, é o de gozar o crédito inscrito de liquidez e certeza. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402534188) 
 
Para que o Crédito Tributário seja exigível, necessário se faz a existência de um procedimento administrativo 
denominado: 
 
 
Correspondência Tributária. 
 Fonte Tributária. 
 Lançamento Tributário. 
 
Relação Tributária. 
 
Fato Tributário. 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402534206) 
 
Com base no Código Civil, em seu art. 104, os atos e negócios jurídicos dependem de requisitos legais, ausente 
qualquer desses requisitos, o ato é inválido juridicamente. Identifique-os: 
 
 Agente relativamente capaz, objeto lícito, possível e determinado ou determinável, forma prescrita 
ou não proibida em lei. 
 
Agente absolutamente incapaz, objeto lícito, possível e determinado ou determinável, forma 
prescrita ou não proibida em lei. 
 
Todas as respostas anteriores estão corretas. 
 Agente capaz, objeto lícito, possível e determinado ou determinável, forma prescrita ou não proibida 
em lei. 
 
Agente capaz, objeto lícito, possível e determinado ou determinável, forma prescrita e proibida em 
lei. 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402533697) 
 
o limite do poder fiscal para legislar e cobrar tributos, significa: 
 
 competência tributária 
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competência do povo 
 competência legislativa 
 
competência do governo e do povo 
 
competência administrativa 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402534441) 
 
_______________________é uma a atividade empresarial estritamente preventiva, que tem como fator de 
análise o tributo e visa identificar e projetar os atos e fatos tributáveis e seus efeitos, comparando-se os 
resultados prováveis, para os diversos procedimentos possíveis, de tal forma a possibilitar a escolha da 
alternativa menos onerosa, sem extrapolar o campo da licitude. 
 
 
O planejamento acumulado 
 O planejamento real 
 O planejamento tributário 
 
O planejamento empresarial 
 
O planejamento organizacional 
 
PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA – Aula 10 – By SM 
 
 
Data: 14/04/2015 23:15:44 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402533649) 
 
O período de tempo transcorrido entre a publicação da lei e o marco inicial da sua vigência é chamado de: 
 
 
Todas as respostas anteriores são Falsas 
 Vacatio Real. 
 
Vacatio Regis. 
 
Vacatio Leris. 
 Vacatio Legis. 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402534762) 
 
A relação tributária surge da ocorrência de um fato previsto em uma norma. A lei descreve um fato e atribui a 
este o efeito de criar uma relação entre alguém e o Estado.Assinale a opção correta: 
 
 
Não existe fato gerador na relação obrigacional entre Claudia e o Poder Público. 
 Cláudia comprou um carro, o fato gerado por Cláudia foi comprar, que desencadeia uma obrigação 
tributária sobre o objeto. 
 
Claudia não comprou o carro, mas com base na lei tem que pagar sobre todos os veículos que 
circulam, é uma obrigação tributária. 
 
A alternativa 3 é a única incorreta. 
 
Claudia comprou um carro, não ha que se aplicar o fato gerador. 
 
 
 
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 3a Questão (Ref.: 201402602253) 
 
Nos processos administrativos serão observados os critérios de: atuação conforme a lei e o Direito, objetividade 
no atendimento do interesse público, vedada a promoção pessoal de agentes ou autoridades, dentre outros. 
Também são critérios que devem ser obedecidos nos processos administrativos, com uma única exceção. 
Assinale a alternativa que contiver tal exceção. 
 
 
Atendimento a fins de interesse geral, vedada a renúncia total ou parcial de poderes ou 
competências, salvo autorização em lei. 
 Divulgação oficial dos atos administrativos, ressalvadas as hipóteses de sigilo previstas na 
Constituição. 
 
Adoção de formas simples, suficientes para propiciar adequado grau de certeza, segurança e 
respeito aos direitos dos administrados. 
 
Impulsão, de ofício, do processo administrativo, sem prejuízo da atuação dos interessados. 
 Cobrança de despesas processuais. 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402534217) 
 
Com a determinação do valor do crédito tributário e a notificação do particular (fase oficiosa), o LANÇAMENTO 
só pode ser alterado em virtude: 
 
 
Todas as respostas anteriores estão incorretas. 
 Impugnação do sujeito passivo (fase contenciosa); recurso extra oficial; iniciativa da própria autoridade 
administrativa, nos casos previstos em lei. 
 
Impugnação do sujeito ativo (fase contenciosa); recurso de ofício; iniciativa da própria autoridade 
administrativa, nos casos previstos em lei. 
 Impugnação do sujeito passivo (fase contenciosa); recurso de ofício; iniciativa da própria autoridade 
administrativa, nos casos previstos em lei. 
 
Impugnação do sujeito ativo (fase contenciosa); recurso de ofício; iniciativa do devedor, nos casos 
previstos em lei. 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402533694) 
 
A Constituição Federal não criou nenhum tributo, apenas estabeleceu competência (regra matriz de cada 
tributo) para que as pessoas políticas os criassem através de lei. Assinale a opção correta acerca da afirmativa: 
 
 
A Constituição Federal é a Carta Magna, então tem poder para obrigar o cumprimento de um tributo 
 A Constituição Federal não obriga o cidadadão a pagar os tributos. 
 não é a Constituição Federal que obriga o pagamento de um tributo, mas, sim, a lei. 
 
A Constituição Federal obriga o pagamento de um tributo pelos entes da federação 
 
A Constituição Federal obriga o cidadadão a pagar os tributos. 
 
 
 
 
 
 
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 6a Questão (Ref.: 201402533665) 
 
A Constituição da República Federativa do Brasil de 1988 B CRFB/88 atribuiu competência aos Estados para 
instituir: I. imposto sobre a transmissão de bens inter vivos.II. taxa, pelo exercício do poder de polícia.III. 
imposto sobre a transmissão de bens causa mortis.IV. contribuição previdenciária. São corretos apenas os itens: 
 
 II, III e IV 
 
I e III 
 I e IV 
 
I, II e III 
 
I e II