AUDITORIA FISCAL E TRIBUTÁRIA

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Diante das informações a seguir, extraídas da escrituração contábil e fiscal da Cia. Araxá, que é optante pela tributação do IRPJ com base no lucro trimestral:
Lucro líquido do trimestre antes do IR  R$ 230.000,00
Adições R$ 66.000,00
Exclusões R$ 81.000,00
Prejuízo fiscal de períodos de apuração anteriores R$ 60.000,00
Pede-se
Calculo o lucro real da companhia nesse trimestre, sabendo que ela utilizou o máximo permitido pela legislação para a compensação de prejuízos e marque a opção correspondente ao valor obtido.
		
	
	165.000,00
	
	215.000,00
	
	203.000,00
	 
	155.000,00
	
	150.500,00
	
	
	 2.
	
	A comercial Alegria, do Espirito Santo, comprou mercadorias a prazo de Comercial Festa, do Rio de Janeiro, por R$ 200.000,00, conforme nota fiscal da operação realizada. Nenhuma das empresas está enquadrada no Simples nacional e as alíquotas de ICMS são: Espirito Santo 17% Rio de Janeiro 19% Considerando as determinações referente ao ICMS, o valor do estoque registrado pela Comercial Alegria, relativo a esta operação, exclusivamente, é:
		
	
	166.000,00
	
	200.000,00
	 
	186.000,00
	
	176.000,00
	
	162.000,00
	
	
	 3.
	
	A lei 13.137/20015 que alterou a lkei 10.833/2003, regula q a instituição da retenção de tributos e contribuições federia, passou ao recolhimento antecipado desses tributos, os quais devem ser retidos diretamente pelo tomador dos serviços, no momento do pagamento do prestador de serviços superiores a R$ 215,30 Assinale a alternativa correta que apresenta quais tributos e contribuições estão obrigados a essa retenção
		
	
	COFINS PIS E IPI
	
	CSLL, ICMS E IRPJ
	
	CSLL, IRPJ E ISS
	
	ICMS, IPI E ISS
	 
	CSLL, COFINS E PIS
	
	
	 4.
	
	Assinale nas opções a seguir, qual conta não integra o grupo do patrimônio liquido:
		
	
	Prejuízo acumulados;
	
	N.D.A.
	
	Capital Social a realizar.
	 
	Provisão para contingências;
	
	Reserva legal;
	
	
	 5.
	
	Ao conjunto de normas e procedimentos que visa salvaguardar o patrimônio de uma entidade, dá-se o nome de:
		
	 
	controles internos;
	
	princípios de auditoria.
	
	procedimentos de auditoria;
	
	normas de auditoria;
	
	notas de auditoria;
	
	
	 6.
	
	Ao ser feita a análise de conta de estoque da empresa comercial de sapatos Ltda, o auditor externo depara-se com lançamento a debito dessa conta o valor referente a ICMS sobre mercadorias adquiridas. A consideração que pode ser feita sobre o processo de auditoria é que o auditor afirmara que:
		
	
	a conta deve ser julgada, sendo creditada pelo valor, e a contrapartida levada a resultado em despesa de ICMS.
	
	o saldo da conta encontra-se subavaliado em decorrência de o debito de ICMS ser um credito de imposto da empresa;
	 
	O saldo da conta encontra-se superavaliado, em razão de o ICMS sobre mercadorias ser um direito da empresa.
	
	N.D.A.
	
	o lançamento é devido, e o saldo da conta não se encontra nem superavaliado em subavaliado.
	
	
	 7.
	
	No momento da elaboração das demonstrações contábeis, o profissional de contabilidade responsável deverá definir a estrutura do balanço patrimonial, considerando a normatização contábil. Esse procedimento tem como objetivo principal:
		
	
	Atender as determinações das autoridades tributárias;
	
	N.D.A.
	
	Seguir as cláusulas previstas nos contratos de financiamento com os bancos;
	 
	Aprimorar a capacidade informativa para os usuários das demonstrações contábeis;
	
	acompanhar as características aplicadas no setor econômico de atuação da empresa.
	
	
	 8.
	
	A principal finalidade de uma auditoria contábil é:
		
	 
	Confirmar registros e demonstrações contábeis;
	
	elaborar demonstrações contábeis;
	
	Realizar a conferencia física dos elementos do ativo;
	
	N.D.A.
	
	Elaborar e avaliar os registros contábeis.
	
	
	 9.
	
	A comercial ramos contratou duas empresas para a realização dos serviços profissionais relacionados a seguir:
Administração de bens 40.000,00
Vigilância 50.000,00
Considerando exclusivamente a retenção do IR na fonte, nos termos da legislação fiscal em vigor, o valor liquido total a ser pago pela comercial Ramos a essas empresas prestadoras dos serviços é
		
	
	88.850,00
	 
	88.900,00
	
	88.650,00
	
	90.000,00
	
	89.1000,00
	
	
	 10.
	
	Sobre a Auditoria Contábil, é correto afirmar que tem por objetivo
		
	
	Apresentar subsídios para o aperfeiçoamento da gestão e dos controles internos
	
	Levar a instância decisória elementos de prova necessários a subsidiar a justa solução do litigio
	 
	Emitir parecer sobre a adequação das demonstrações contábeis
	
	nda
	
	Auxiliar a administração da entidade no cumprimento de seus objetivos