Legislaçao e planejamento tributario

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Disciplina: Legislação e Planejamento Tributário (DIR34)
 
A obrigação tributária é um fato jurídico previsto em lei que faz nascer o dever de pagar tributos ao Estado. Tal obrigação p
ser principal ou acessória, ou seja, principal quando o contribuinte possui o dever de pagar o tributo, já a acessória quando
prevê uma obrigação de fazer ou não fazer algo. Ainda, a obrigação tributária possui alguns aspectos relevantes, como o 
material, por exemplo. Sobre os aspectos da obrigação tributária, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as 
falsas: 
 
( ) O aspecto temporal leva em consideração o momento de ocorrência do fato gerador e a aplicação da legislação cabível.
( ) Atribui-se ao aspecto quantitativo o fato de determinar um valor aferível a ser cobrado do contribuinte pelo tributo.
( ) O aspecto espacial faz referência ao local que gerou a obrigação tributária.
( ) No aspecto quantitativo, base de cálculo e alíquota se confundem.
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - F - F - F. 
 b) V - V - V - F.
 c) V - F - V - F. 
 d) F - F - F - V. 
2. Maria foi questionada sobre a seguinte situação: em novembro de 2015 o município criou e publicou uma lei que instituiu a 
cobrança da contribuição de melhoria para a comunidade de Jerissó. Todavia, tal cobrança somente terá início em 
fevereiro de 2016. Com base no exposto, analise as afirmativas a seguir:
 
I- O município adotou o princípio da anterioridade.
II- Os princípios adotados foram os da legalidade e isonomia.
III- O município adotou o princípio da noventena.
IV- Os princípios adotados no exemplo fo
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Somente a afirmativa IV está correta.
 b) As afirmativas I e IV estão corretas.
 c) As afirmativas II e III estão corretas.
 d) As afirmativas I e III estão corretas.
3. Dentre os princípios constitucionais que limitam o poder de tributar estão o do não confisco e liberdade de tráfego. Esses 
princípios servem para que o Estado tenha limites na hora de tributar, não onerando excessivamente os contribuintes. 
Sobre os princípios que limitam o poder de tributar, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
 
( ) A alíquota limite para que o tributo possa ser considerado como confisco é o equivalente a 70% (setenta por cento) do 
rendimento da pessoa. 
( ) É permitido que a União, estados, Distrito Federal e municípios criem tributos que impeçam a locomoção das pessoas 
dentro do país. 
( ) A Constituição Federal considera como atividade lícita a cobrança de pedágio.
( ) O princípio do não confisco objet
cumprimento. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - V - F - F.
 b) V - F - V - F.
 c) F - F - V - V.
 d) F - F - V - F. 
4. O Código Tributário Nacional conceituou o lançamento tributário como um procedimento administrativo privativo da 
autoridade administrativa, que busca verificar a ocorrência do fato gerador. Ocorrido o fato gerador não é apenas um 
poder, mas também um dever da autoridade efetuar o lançamento. Quanto aos tipos de lançamento tributário, assinale a 
alternativa CORRETA: 
 a) O lançamento de ofício é totalmente realizado pela administração pública.
 b) O lançamento por declaração é efetuado com base na declaração do sujeito ativo.
 c) O lançamento por declaração é feito totalmente pela administração pública.
 d) O lançamento por homologação referepagamento. 
Legislação e Planejamento Tributário (DIR34) 
A obrigação tributária é um fato jurídico previsto em lei que faz nascer o dever de pagar tributos ao Estado. Tal obrigação p
ser principal ou acessória, ou seja, principal quando o contribuinte possui o dever de pagar o tributo, já a acessória quando
prevê uma obrigação de fazer ou não fazer algo. Ainda, a obrigação tributária possui alguns aspectos relevantes, como o 
material, por exemplo. Sobre os aspectos da obrigação tributária, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as 
) O aspecto temporal leva em consideração o momento de ocorrência do fato gerador e a aplicação da legislação cabível.
se ao aspecto quantitativo o fato de determinar um valor aferível a ser cobrado do contribuinte pelo tributo.
O aspecto espacial faz referência ao local que gerou a obrigação tributária. 
) No aspecto quantitativo, base de cálculo e alíquota se confundem. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
Maria foi questionada sobre a seguinte situação: em novembro de 2015 o município criou e publicou uma lei que instituiu a 
cobrança da contribuição de melhoria para a comunidade de Jerissó. Todavia, tal cobrança somente terá início em 
base no exposto, analise as afirmativas a seguir: 
O município adotou o princípio da anterioridade. 
Os princípios adotados foram os da legalidade e isonomia. 
O município adotou o princípio da noventena. 
Os princípios adotados no exemplo foram os do contraditório e duplo grau de jurisdição. 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
Somente a afirmativa IV está correta. 
As afirmativas I e IV estão corretas. 
As afirmativas II e III estão corretas. 
As afirmativas I e III estão corretas. 
Dentre os princípios constitucionais que limitam o poder de tributar estão o do não confisco e liberdade de tráfego. Esses 
princípios servem para que o Estado tenha limites na hora de tributar, não onerando excessivamente os contribuintes. 
ios que limitam o poder de tributar, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
) A alíquota limite para que o tributo possa ser considerado como confisco é o equivalente a 70% (setenta por cento) do 
É permitido que a União, estados, Distrito Federal e municípios criem tributos que impeçam a locomoção das pessoas 
) A Constituição Federal considera como atividade lícita a cobrança de pedágio. 
) O princípio do não confisco objetiva que o Estado seja razoável na cobrança dos tributos, tornando possível seu 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
O Código Tributário Nacional conceituou o lançamento tributário como um procedimento administrativo privativo da 
autoridade administrativa, que busca verificar a ocorrência do fato gerador. Ocorrido o fato gerador não é apenas um 
da autoridade efetuar o lançamento. Quanto aos tipos de lançamento tributário, assinale a 
O lançamento de ofício é totalmente realizado pela administração pública. 
O lançamento por declaração é efetuado com base na declaração do sujeito ativo. 
O lançamento por declaração é feito totalmente pela administração pública. 
O lançamento por homologação refere-se aos tributos cuja legislação atribua ao sujeito ativo o dever de antecipar o 
A obrigação tributária é um fato jurídico previsto em lei que faz nascer o dever de pagar tributos ao Estado. Tal obrigação pode 
ser principal ou acessória, ou seja, principal quando o contribuinte possui o dever de pagar o tributo, já a acessória quando a lei 
prevê uma obrigação de fazer ou não fazer algo. Ainda, a obrigação tributária possui alguns aspectos relevantes, como o 
material, por exemplo. Sobre os aspectos da obrigação tributária, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as 
) O aspecto temporal leva em consideração o momento de ocorrência do fato gerador e a aplicação da legislação cabível. 
se ao aspecto quantitativo o fato de determinar um valor aferível a ser cobrado do contribuinte pelo tributo. 
 
Maria foi questionada sobre a seguinte situação: em novembro de 2015 o município criou e publicou uma lei que instituiu a 
cobrança da contribuição de melhoria para a comunidade de Jerissó. Todavia, tal cobrança somente terá início em 
 
Dentre os princípios constitucionais que limitam o poder de tributar estão o do não confisco e liberdade de tráfego. Esses 
princípios servem para que o Estado tenha limites na hora de tributar,não onerando excessivamente os contribuintes. 
ios que limitam o poder de tributar, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
) A alíquota limite para que o tributo possa ser considerado como confisco é o equivalente a 70% (setenta por cento) do 
É permitido que a União, estados, Distrito Federal e municípios criem tributos que impeçam a locomoção das pessoas 
iva que o Estado seja razoável na cobrança dos tributos, tornando possível seu 
 
O Código Tributário Nacional conceituou o lançamento tributário como um procedimento administrativo privativo da 
autoridade administrativa, que busca verificar a ocorrência do fato gerador. Ocorrido o fato gerador não é apenas um 
da autoridade efetuar o lançamento. Quanto aos tipos de lançamento tributário, assinale a 
se aos tributos cuja legislação atribua ao sujeito ativo o dever de antecipar o 
 
5. A obrigação tributária tem cinco aspectos essenciais, que caracterizam e identificam o seu nascimento. Diante desta 
premissa, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
 
( ) O aspecto material diz respeito à hipótese de incidência tributária.
( ) O aspecto quantitativo refere-se ao valor que será pago a título de tributo e está ligado ao binômio base de cálculo e 
alíquota. 
( ) O aspecto temporal faz referência ond
( ) O aspecto espacial é referente ao momento em que ocorre o fato gerador.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - F - V - V.
 b) V - F - F - V.
 c) V - V - F - F.
 d) F - V - V - F.
6. Por crédito tributário entende-se a obrigação tributária exigível, devidamente lançada e possível de cobrança. De outra 
banda existem situações que impedem ou retardam tal cobrança, como a decadência, por exemplo. Quanto ao instituto da 
decadência, assinale a alternativa CORRETA:
 a) O instituto da decadência possui um único critério de contagem, que depende do prazo de homologação.
 b) A decadência diz respeito ao prazo que temos para defender um direito.
 c) Decadência é a extinção de um direito pela inércia de seu titular, por esse não têprefixado. 
 d) Cronologicamente temos primeiro a prescrição e depois a decadência.
7. Um dos princípios do direito tributário é o da legalidade, ou seja, os tributos somente podem ser criados através de lei. A 
Constituição Federal concedeu aos entes da federação o poder de criar tributos, que é, na verdade, a competência 
tributária de cada um. Sobre competência tributária, analise as afirmativas a seguir:
 
I- Cabe também à Constituição Federal a criação de tributos, e não somente às pessoas políticas.
II- Uma vez que a competência para tributar é delegada a determinado ente, esse não pode d
federativo. 
III- A incaducabilidade é uma das características da competência tributária.
IV- Embora o ente tenha recebido a competência para tributar, ele pode renunciá
cumprimento. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Somente a afirmativa I está correta.
 b) As afirmativas I e IV estão corretas.
 c) Somente a afirmativa IV está correta.
 d) As afirmativas II e III estão corretas.
8. Uma das características da capacidade tributária é a precariedade, pois sua transferência a outras pessoas jurídicas pode 
ser revogada a qualquer tempo. A capacidade tributária é poder integrado ao ente tributante, seja esse a União, o Estado 
ou o município. Sobre esse contexto, analise as afirmativas a seguir:
 
I- A capacidade tributária está caracterizada no poder para exigir e fiscalizar tributos.
II- A capacidade tributária é atribuição legislativa, de índole política.
III- A capacidade tributária é delegável.
IV- A capacidade tributária é atribuição administrativa.
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As afirmativas I e II estão corretas.
 b) As afirmativas I, II e III estão corretas.
 c) As afirmativas I, II e IV estão corretas.
 d) As afirmativas I, III e IV estão corretas.
9. Dentre as limitações constitucionais ao poder de tributar, existem alguns princípios. Assinale a alternativa CORRETA que 
indica esses princípios: 
 a) Princípio da união, princípio da legalidade, princípio da revalidação, princípio da vedação ao confisco, princípio jurídico.
 b) Princípio da legalidade, princípio da anterioridade e da noventena, princípio da isonomia, princípio da capacidade contributiva, princípio da vedação ao confisco.
 c) Princípio da isonomia, princípio tributário, princípio da legalidade, princípio da eficácia, princípio da capacidade tributár
A obrigação tributária tem cinco aspectos essenciais, que caracterizam e identificam o seu nascimento. Diante desta 
premissa, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
) O aspecto material diz respeito à hipótese de incidência tributária. 
se ao valor que será pago a título de tributo e está ligado ao binômio base de cálculo e 
) O aspecto temporal faz referência onde o fato gerador ocorreu. 
) O aspecto espacial é referente ao momento em que ocorre o fato gerador. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
se a obrigação tributária exigível, devidamente lançada e possível de cobrança. De outra 
banda existem situações que impedem ou retardam tal cobrança, como a decadência, por exemplo. Quanto ao instituto da 
e a alternativa CORRETA: 
O instituto da decadência possui um único critério de contagem, que depende do prazo de homologação.
A decadência diz respeito ao prazo que temos para defender um direito. 
Decadência é a extinção de um direito pela inércia de seu titular, por esse não tê-lo exercido dentro de um prazo 
Cronologicamente temos primeiro a prescrição e depois a decadência. 
Um dos princípios do direito tributário é o da legalidade, ou seja, os tributos somente podem ser criados através de lei. A 
Constituição Federal concedeu aos entes da federação o poder de criar tributos, que é, na verdade, a competência 
um. Sobre competência tributária, analise as afirmativas a seguir: 
Cabe também à Constituição Federal a criação de tributos, e não somente às pessoas políticas. 
Uma vez que a competência para tributar é delegada a determinado ente, esse não pode delegá
A incaducabilidade é uma das características da competência tributária. 
Embora o ente tenha recebido a competência para tributar, ele pode renunciá-la, nos casos de impossibilidade de 
a alternativa CORRETA: 
Somente a afirmativa I está correta. 
As afirmativas I e IV estão corretas. 
Somente a afirmativa IV está correta. 
As afirmativas II e III estão corretas. 
Uma das características da capacidade tributária é a precariedade, pois sua transferência a outras pessoas jurídicas pode 
ser revogada a qualquer tempo. A capacidade tributária é poder integrado ao ente tributante, seja esse a União, o Estado 
o. Sobre esse contexto, analise as afirmativas a seguir: 
A capacidade tributária está caracterizada no poder para exigir e fiscalizar tributos. 
A capacidade tributária é atribuição legislativa, de índole política. 
egável. 
A capacidade tributária é atribuição administrativa. 
 
As afirmativas I e II estão corretas. 
As afirmativas I, II e III estão corretas. 
As afirmativas I, II e IV estão corretas. 
As afirmativas I, III e IV estão corretas.
Dentre as limitações constitucionais ao poder de tributar, existem alguns princípios. Assinale a alternativa CORRETA que 
Princípio da união, princípio da legalidade, princípio da revalidação, princípio da vedação ao confisco, princípio jurídico.
Princípio da legalidade, princípio da anterioridade e da noventena, princípio da isonomia, princípio da capacidade 
contributiva, princípio da vedação ao confisco. 
Princípio da isonomia, princípio tributário, princípio da legalidade, princípio da eficácia, princípio da capacidade tributár
A obrigação tributária tem cinco aspectos essenciais, que caracterizam e identificam o seu nascimento. Diante destase ao valor que será pago a título de tributo e está ligado ao binômio base de cálculo e 
 
se a obrigação tributária exigível, devidamente lançada e possível de cobrança. De outra 
banda existem situações que impedem ou retardam tal cobrança, como a decadência, por exemplo. Quanto ao instituto da 
O instituto da decadência possui um único critério de contagem, que depende do prazo de homologação. 
lo exercido dentro de um prazo 
 
Um dos princípios do direito tributário é o da legalidade, ou seja, os tributos somente podem ser criados através de lei. A 
Constituição Federal concedeu aos entes da federação o poder de criar tributos, que é, na verdade, a competência 
 
elegá-la a outro ente 
la, nos casos de impossibilidade de 
 
Uma das características da capacidade tributária é a precariedade, pois sua transferência a outras pessoas jurídicas pode 
ser revogada a qualquer tempo. A capacidade tributária é poder integrado ao ente tributante, seja esse a União, o Estado 
 
Dentre as limitações constitucionais ao poder de tributar, existem alguns princípios. Assinale a alternativa CORRETA que 
Princípio da união, princípio da legalidade, princípio da revalidação, princípio da vedação ao confisco, princípio jurídico. 
Princípio da legalidade, princípio da anterioridade e da noventena, princípio da isonomia, princípio da capacidade 
Princípio da isonomia, princípio tributário, princípio da legalidade, princípio da eficácia, princípio da capacidade tributária. 
 d) Princípio da competência tributária, princípio da eficiência, princípio da legalidade, princípio da isonomia.
10. Com o nascimento da obrigação tributária (fato gerador) nasce o direito ao crédito. Contudo, a cobrança do crédito 
tributário não é absoluta, ou seja, existem algumas situações em que a legislação permite a extinção do crédito tributário. 
Assinale a alternativa CORRETA quanto às formas de extinção do crédito tributário:
 a) Moratória. 
 b) Pagamento. 
 c) Depósito de seu montante integral.
 d) Liminar em mandado de segurança.
 
Princípio da competência tributária, princípio da eficiência, princípio da legalidade, princípio da isonomia.
Com o nascimento da obrigação tributária (fato gerador) nasce o direito ao crédito. Contudo, a cobrança do crédito 
é absoluta, ou seja, existem algumas situações em que a legislação permite a extinção do crédito tributário. 
Assinale a alternativa CORRETA quanto às formas de extinção do crédito tributário: 
Depósito de seu montante integral. 
Liminar em mandado de segurança.
Prova finalizada com 10 acertos e 0 
Princípio da competência tributária, princípio da eficiência, princípio da legalidade, princípio da isonomia. 
 
Com o nascimento da obrigação tributária (fato gerador) nasce o direito ao crédito. Contudo, a cobrança do crédito 
é absoluta, ou seja, existem algumas situações em que a legislação permite a extinção do crédito tributário.