Legislação Tributária e Fiscal - AV 2

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AV 2 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA E FISCAL - UNIGRANRIO 
 
Não só a criação dos impostos bem como seus respectivos aumentos, devem ser precedidas de Lei 
 
 
PORQUE: 
 
 
A cobrança deve ser sempre respaldada por Lei, sob pena de ataque jurídico. 
 
 
Sobre essas duas afirmativas, é correto afirmar que: 
 
Resposta Selecionada: 
a. 
as duas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira. 
Respostas: 
a. 
as duas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira. 
 
b. 
a primeira é uma afirmativa falsa; e a segunda, verdadeira. 
 
c. 
as duas são verdadeiras, mas não estabelecem relação entre si. 
 
d. 
a primeira é uma afirmativa verdadeira; e a segunda, falsa. 
 
e. 
As duas afirmativas são falsas. 
Feedback da 
resposta: 
De acordo com o Principio da legalidade, para a existência de um tributo, necessária Lei anterior que o tenha definido, caso 
contrário será objeto de ataque jurídico. 
 
 
 Pergunta 2 
1 em 1 pontos 
 
Analise as hipóteses a seguir, e assinale (V) para a verdadeira e (F) para a falsa. 
 
 
( ) Constitui dívida ativa tributária todo crédito da Fazenda Pública que tiver sido inscrito em repartição administrativa competente, esgotado o 
prazo em lei para pagamento. 
 
 
( ) Certidão da Dívida Ativa é o título que habilita o Fisco a ingressar com a execução fiscal, contemplando valor líquido e certo, incabível sua 
alteração após iniciado o processo executivo. 
 
 
( ) A Fazenda Pública pode substituir a certidão de dívida ativa até a decisão de 1ª instância, quando se tratar de correção de erro material ou 
formal, vedada a modificação do sujeito passivo da execução. 
Na sequência em que aparecem, as afirmativas são, respectivamente: 
 
Resposta Selecionada: 
b. 
F – F – V. 
Respostas: a. 
V – F – V. 
 
b. 
F – F – V. 
 
c. 
V – V – F. 
 
d. 
F – V – F. 
 
e. 
V – F – F. 
Feedback da 
resposta: 
A partir do capítulo II, do título IV, da seção II do Código Tributário Nacional - CTN, o artigo 201 descreve as condições 
necessárias para serem seguidas para cobranças em dívida ativa. 
 
 
 Pergunta 3 
1 em 1 pontos 
 
De acordo com art. 156 da Constituição Federal, podermos afirmar que os impostos abaixo, são de competência municipal: 
 
Resposta 
Selecionada: 
a. 
Imposto sobre Transmissão de Bens e Imóveis Inter vivos (ITBI), Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana 
(IPTU) e Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN). 
Respostas: 
a. 
Imposto sobre Transmissão de Bens e Imóveis Inter vivos (ITBI), Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana 
(IPTU) e Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN). 
 
b. 
Imposto de Importação (II), Imposto de Exportação (IE), Imposto de Renda (IR), Imposto sobre Produtos Industrializados 
(IPI), Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), Imposto sobre Propriedade Territorial Rural (ITR) e Imposto sobre 
 
Grandes Fortunas (IGF). 
 
c. 
Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD), Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA), 
Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte 
Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS). 
 
d. 
Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico (CIDE) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social 
(COFINS). 
 
e. 
Imposto de Renda Pessoa Jurídica – IRPJ. 
Feedback da 
resposta: 
Todos os impostos municipais abaixo estão elencados na Constituição Federal em seu artigo 156. 
Imposto sobre Transmissão de Bens e Imóveis Inter vivos (ITBI), Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) e 
Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN). 
 
 Pergunta 4 
1 em 1 pontos 
 
Dívida Ativa Tributária é constituída por créditos que decorrido o prazo, não foram pagos, pela lei ou por decisão final proferida em processo 
regular. O termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pela autoridade competente, deverá indicar obrigatoriamente: (Analise as afirmativas e 
assinale a alternativa CORRETA): 
 
 
I. A quantia devida e a maneira de calcular os juros de mora acrescidos. 
 
 
II. A origem e natureza do crédito, sem a necessidade de especificar a disposição da lei em que seja fundado. 
 
III. A data em que foi inscrita, a indicação do livro e da folha de inscrição. 
 
Resposta Selecionada: 
c. 
Somente as afirmativas I e III estão corretas. 
Respostas: a. 
Somente as afirmativas II e III estão corretas. 
 
b. 
Somente a afirmativa III está correta. 
 
c. 
Somente as afirmativas I e III estão corretas. 
 
d. 
Somente as afirmativas I e II estão corretas. 
 
e. 
somente a I está correta. 
Feedback da resposta: O artigo 202 da Lei nº. 5172(Código Tributário Nacional - CTN), delimita todas as informações que obrigatoriamente deverão conter. 
Art. 202. O termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pela autoridade competente, indicará obrigatoriamente: 
 
 
 Pergunta 5 
1 em 1 pontos 
 
Ao analisarmos o instituto da remissão, podemos afirmar que consiste em: 
 
 
I - Perdão do crédito tributário 
 
 
II - Pagamento do crédito tributário 
 
 
III - Suspensão do crédito tributário 
 
 
Quais alternativas estão corretas? 
 
Resposta Selecionada: 
e. 
Apenas a alternativa I está correta. 
Respostas: a. 
Apenas a alternativa II está correta. 
 
b. 
Apenas as alternativas I e II estão corretas. 
 
c. 
Apenas as alternativas II e III estão corretas. 
 
d. 
Apenas a alternativa III está correta. 
 
e. 
Apenas a alternativa I está correta. 
 
Feedback da 
resposta: 
No estudo do direito tributário, na remissão ocorre a extinção da obrigação pela qual o credor perdoa a dívida do devedor, não 
pretendendo mais exigi-la. 
 
 Pergunta 6 
1 em 1 pontos 
 
Segundo a interpretação das assertivas abaixo: 
 
 
I - Compete aos Municípios instituir impostos sobre produtos industrializados. 
 
 
II - Compete à União instituir impostos sobre grandes fortunas. 
 
 
III - Compete ao Estado instituir impostos sobre propriedade predial e territorial urbana. 
 
 
É corretor afirmar que: 
 
Resposta Selecionada: 
b. 
Apenas a alternativa II está correta. 
Respostas: a. 
As alternativas I e III estão corretas. 
 
b. 
Apenas a alternativa II está correta. 
 
c. 
Apenas a alternativa III está correta. 
 
d. 
As alternativas I, II estão corretas. 
 
e. 
Apenas a alternativa I está correta. 
Feedback da 
resposta: 
A competência para instituir imposto sobre produtos industrializados é da União e está definido no artigo 153 da CF, já a competência para 
instituir imposto sobre propriedade predial e territorial urbana é dos Municípios e está definido no artigo 156 da CF. 
 
 
 Pergunta 7 
1 em 1 pontos 
 
Autoridade fazendária lavrou termo de inscrição de dívida ativa contendo apenas os seguintes dados: nome do devedor, quantia devida, data da 
inscrição e número do processo administrativo do qual se originou. 
 
 
De acordo com o CTN, o termo deveria conter, ainda, obrigatoriamente: 
 
Resposta Selecionada: 
b. 
A previsão legal do crédito. 
Respostas: a. 
Memória de cálculo detalhada dos juros de mora. 
 
b. 
A previsão legal do crédito. 
 
c. 
O CPF e o RG do devedor. 
 
d. 
O endereço do devedor. 
 
e. 
Os responsáveis tributários. 
Feedback da 
resposta: 
Devemos nos ater ao que dispõe o artigo 202 do Código Tributário Nacional - CTN que assim fala: 
Art. 202. O termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pelaautoridade competente, indicará obrigatoriamente: 
I - o nome do devedor e, sendo caso, o dos co-responsáveis, bem como, sempre que possível, o domicílio ou a residência de um e de 
outros; 
II - a quantia devida e a maneira de calcular os juros de mora acrescidos; 
III - a origem e natureza do crédito, mencionada 
 
 
 Pergunta 8 
1 em 1 pontos 
 
As palavras que completam corretamente as lacunas são: 
 
 
Encontramos a figura do _________________, ambos do Código Tributário Nacional, podendo a autoridade administrativa o instituir de três 
formas ______________, _____________ ou _________________. 
 
Resposta Selecionada: 
c. 
lançamento - diretamente - declaração - homologação. 
Respostas: a. 
crédito tributário - depósito integral - anistia - compensação. 
 
 
b. 
tombamento - diretamente - declaração - homologação. 
 
c. 
lançamento - diretamente - declaração - homologação. 
 
d. 
lançamento - indiretamente - declaração - aleatoriamente. 
 
e. 
débito fiscal - diretamente - indiretamente - eletronicamente 
Feedback da 
resposta: 
No lançamento do crédito tributário por parte do Fisco, após informações sobre a origem, os valores corretos, a autoridade 
administrativa irá efetivar o lançamento. 
 
 Pergunta 9 
1 em 1 pontos 
 
Considera-se regular o exercício do poder de polícia quando desempenhado pelo órgão competente nos limites da lei aplicável. 
 
 
PORQUE 
 
 
O exercício do poder de polícia trata de atividade que a lei tenha como discricionária, sem abuso ou desvio de poder. 
 
Resposta Selecionada: 
c. 
as duas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira. 
Respostas: a. 
as duas são verdadeiras, mas não estabelecem relação entre si. 
 
b. 
a primeira é uma afirmativa falsa; e a segunda, verdadeira. 
 
c. 
as duas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira. 
 
d. 
a primeira é uma afirmativa verdadeira; e a segunda, falsa. 
 
e. 
as duas são falsas. 
Feedback da 
resposta: 
Art. 78 do Código Tributário Nacional 
Considera-se poder de polícia atividade da administração pública que, limitando ou disciplinando direito, interesse ou liberdade, regula a 
prática de ato ou abstenção de fato, em razão de interesse público concernente à segurança, à higiene, à ordem, aos costumes, à disciplina da 
produção e do mercado, ao exercício de atividades econômicas dependentes de concessão ou autorização do Poder Público, à tranqüilidade 
pública ou ao respeito à propriedade 
 
 
 Pergunta 10 
1 em 1 pontos 
 
A natureza jurídica específica do tributo é determinada pelo fato gerador da respectiva obrigação. 
 
 
PORQUE 
 
 
É irrelevante para a caracterização de tributo a destinação legal do produto da sua arrecadação. 
 
Resposta Selecionada: 
c. 
as duas são verdadeiras, mas não estabelecem relação entre si. 
Respostas: a. 
a primeira é uma afirmativa falsa; e a segunda, verdadeira. 
 
b. 
as duas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira. 
 
c. 
as duas são verdadeiras, mas não estabelecem relação entre si. 
 
d. 
as duas são falsas. 
 
e. 
a primeira é uma afirmativa verdadeira; e a segunda, falsa. 
Feedback da 
resposta: 
Art. 4º do Código Tributário Nacional: 
A natureza jurídica específica do tributo é determinada pelo fato gerador da respectiva obrigação, sendo irrelevantes para 
qualificá-la: I - A denominação e demais características formais adotadas pela lei; II - A destinação legal do produto da sua 
arrecadação.