AV2 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

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GRUPO SER EDUCACIONAL 
GRADUAÇÃO EAD 
GABARITO 
AV2 – 2019.1A 
30/03/2019 
 
 
 
 
1. (VUNESP – 2013/ Contador) Planejamento Tributário tem por finalidade proporcionar à entidade uma redução 
da carga tributária dentro da legalidade. Essa iniciativa é denominada: 
 
a) Elisão fiscal. 
b) Processo administrativo de aproveitamento de créditos de impostos, taxas e contribuições. 
c) Processo de solicitação de redução de alíquotas de impostos diretos e/ou indiretos. 
d) Processo de substituição de impostos por taxas. 
e) Evasão Fiscal. 
 
2. Quais são os impostos de competência federal? 
 
a) ITCMD, IPVA, IPI e ICMS. 
b) ISS, ICMS, IPI e IPVA. 
c) PIS, COFINS, CSLL, IRPJ e ICMS. 
d) II, IPI, IRPJ, CSLL e FGTS. 
e) IPI, ICMS, PIS, COFINS e II . 
 
3. Qual é a situação ou hipótese de incidência definida em lei, cuja ocorrência gera a obrigação de pagar o 
tributo? 
 
a) Pagamento. 
b) O envio da declaração. 
c) Obrigação Principal. 
d) Fato gerador. 
e) Obrigação Acessória. 
 
4. Se tratando das regras tributárias a serem seguidas , os princípios tem função de delimitar e orientar de 
acordo com as definições estabelecidas pelo sistema tributário nacional(FARIA, 2016). Nesse contexto, qual é o 
princípio que o legislador deve ter em mente no que diz respeito ao tributo, onde o mesmo deve ser gradual, e 
sua alíquota proporcional à necessidade de uso? 
 
Disciplina PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 
GABARITO 
QUESTÕES COMENTADAS 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 
A D D A D A E E C A 
 
 
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DISCIPLINA: PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 
 
 
a) Princípio da seletividade. 
b) Princípio do não confisco. 
c) Princípio da isonomia. 
d) Princípio da competência tributária. 
e) Princípio da legalidade estrita. 
 
5. Se o fiscal utilizar um tributo como uma punição ao contribuinte, qual é o princípio constitucional tributário 
que o fiscal não está seguindo? 
 
a) Princípio da seletividade. 
b) Princípio da competência tributária. 
c) Princípio da isonomia. 
d) Princípio do não confisco. 
e) Princípio da legalidade estrita. 
 
6. A Constituição Federal de 1988 é ____________________ do Sistema Tributário Nacional. A alternativa que 
apresenta o termo que preenche corretamente a lacuna no texto é: 
 
a) O pilar e a essência. 
b) Considerada uma matriz. 
c) Considerada o sumário. 
d) Considerada sem importância diante. 
e) Considerada um plano de ação. 
 
7. A forma de redução da carga tributária praticada pelo contribuinte por meios ilícitos, configura crime de 
sonegação fiscal e o seu teor está contido na Lei nº 8.137/1990. Nesse sentido, a forma de redução da carga 
tributária exposta na referida lei, configura: 
 
a) Nota Fiscal. 
b) Redução Fiscal. 
c) Elisão Fiscal. 
d) Anuência fiscal. 
e) Evasão Fiscal. 
 
8. Quais são as ações possíveis e mais vantajosas dentro dos limites da legislação que, com a realização do 
planejamento tributário, podem proporcionar a empresa? 
 
a) A redução dos impostos poderá ser definida através do planejamento tributário sem prévia consulta a legislação 
tributária vigente do País. 
b) O planejamento tributário pode extinguir o pagamento do tributo por conveniência da gestão da empresa. 
c) O planejamento é possível antever e, até mesmo, evitar a incidência tributária, ou modificá-la pela materialidade 
ou lapso temporal, fazendo com que determinada medida de hipótese de incidência seja mais benéfica em tempos 
propícios. 
d) O planejamento tributário tem a finalidade de proporcionar a forma mais vantajosa, reduzindo os tributos seguindo 
a lógica e a legislação de tributação de outros países da europa. 
e) O planejamento tributário pode extinguir o pagamento do tributo por meio da evasão fiscal. 
 
9. “Ao analisar um fato curioso, sabia que o sistema tributário brasileiro é considerado complexo, burocrático 
e de alta arrecadação. De acordo com FIRJAN (2015), a carga tributária representa um grande limitador para o 
crescimento da atividade industrial, sendo o mesmo setor responsável por 16,2% do PIB brasileiro, e que a 
arrecadação tributária nacional representa _____ do total do PIB.” 
 
A alternativa que preenche corretamente a lacuna acima é: 
 
a) 62%. 
 
 
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DISCIPLINA: PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 
 
 
b) 17%. 
c) 31%. 
d) 80%. 
e) 50%. 
 
10. Qual é a ferramenta administrativa que faz uso de um conjunto de ações, considerado um processo 
contínuo e dinâmico para organizar as operações metodológicas da empresa, por meio de ferramentas e 
mecanismos, de forma estrutural e jurídica, com o objetivo de evitar a incidência tributária, ou modificá-la pela 
materialidade ou lapso temporal, fazendo com que determinada medida de hipótese de incidência seja mais 
benéfica em tempos propícios (Faria, 2016, p. 42-43)? 
 
a) Planejamento tributário. 
b) Plano financeiro. 
c) Auditoria tributária. 
d) Plano orçamentário. 
e) Plano de trabalho.