relatorio_2016

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!SUMÁRIO
08
Mensagem da
Administração
13
Balanço
Social
31
Números de
Desenvolvimento
70
Relatório de
Auditoria Independente
76
Dados Institucionais
10
Economia que 
gera resultados
24
Demonstrativo de
Sobras Indiretas
39
Demonstrações
Contábeis
73
Parecer do
Conselho Fiscal
77
Administração
11
Foco e
eficiência
26
Relatório de
Administração
47
Notas Explicativas às
Demonstrações Contábeis
74
Área de
Atuação
78
Expediente
Missão
Visão
Assegurar aos associados e às suas comunidades, 
através da cooperação, soluções financeiras e de 
serviços, compromissadas com o seu 
desenvolvimento econômico e social.
Ser reconhecida como a maior e mais segura 
solução financeira e de serviços para os 
associados e suas comunidades.
Princípios
Ação democrática;
Compromisso com o desenvolvimento
(Econômico, social, humano);
Conduta Ética;
Cooperação e parceria;
Determinação;
Honestidade e transparência;
Profissionalismo;
Solidariedade;
Valorização e respeito às pessoas.
MENSAGEM DA
ADMINISTRAÇÃO
Prezados Associados,
O ano de 2016 trouxe dificuldades para todo o 
país. Com instabilidades políticas e financeiras, 
a economia regional encontra-se estagnada, 
penalizada pelos fatores climáticos que tanto 
impactam negativamente a nossa região.
O impeachment da Presidente da República e a 
crise política quebrou um fator importante que 
estabiliza uma economia: a confiança. O 
descrédito que caiu sobre o Governo repercutiu 
no mercado financeiro, deixando sob suspense 
investimentos internos e externos.
A recessão que temos enfrentado atingiu não só 
o produtor rural, em tempos de estiagens 
prolongadas, mas pessoas físicas e jurídicas. 
Corrupção, desemprego, queda de poder 
aquisitivo e pouca circulação de recursos 
afastam os investidores, receosos dos riscos que 
o mercado oferece.
Estabelecida a normalidade política, contamos 
com a volta da confiança, um crédito maior nas 
nossas instituições e, por consequência, o 
retorno do capital estrangeiro. Até mesmo 
empresários mais capitalizados encontrarão um 
cenário mais favorável para voltar a acreditar e 
investir em suas atividades.
Apesar deste cenário negativo, o Sicoob 
Credinor gerou sobras e leva à Assembleia 
resultados positivos. Somadas a essas sobras 
que o cooperado recebe de forma direta da 
Cooperativa, avaliamos de maneira especial as 
sobras indiretas com grandes benefícios a eles 
e às comunidades.
No ano de 2016, a Cooperativa gerou cerca de 
R$ 30 milhões em sobras indiretas, de acordo 
com as referências do Banco Central do Brasil. 
Recursos economizados pelos associados 
circulam de outra forma, que geram mais 
receita e criam novas oportunidades de 
negócios. E assim, atingimos um dos princípios 
fundamentais do cooperativismo que é 
promover o desenvolvimento das comunidades.
Aproveitamos para trazer um olhar positivo 
sobre o ano de 2017, quando o Sicoob Credinor 
fará investimentos importantes, inaugurando 
novas agências em maiores centros, sinalizando 
o quanto acreditamos no mercado local. Temos 
a convicção de que oferecemos às comunidades 
os benefícios do cooperativismo aliados aos 
bons serviços que sempre praticamos. Nosso 
foco é potencializar cada vez mais a nossa 
Cooperativa.
Em 2016, nos preparamos de maneira intensa 
para construir resultados crescentes em meio a 
crise econômica. Trouxemos consultores 
especializados e investimos na capacitação dos 
nossos empregados. Como resultado, o 
planejamento para 2017 está trazendo novas 
soluções e certamente colheremos em breve os 
frutos desse trabalho.
Empenharemo-nos sempre em seguir esse 
caminho de compartilhar conhecimento e 
informação, promovendo o crescimento 
econômico de todos. Somos uma cooperativa 
financeira e atuamos nas duas frentes, como 
instituição financeira comprometida com seus 
resultados e como cooperativa, seguindo os 
princípios estabelecidos por essa cultura, que 
humaniza as relações e que se propõe a 
colaborar na construção de um mundo mais 
justo e igualitário.
Saudações cooperativistas!
Apresentação
Dario Colares de Araújo Moreira
Presidente do Conselho de Administração
9
Economia que gera resultados
Carlos Genuíno de Quadros Figueiredo
Diretor Financeiro
10
Caro cooperado,
Ao entregarmos mais um Relatório de Gestão, 
trazemos aos associados as realizações da 
Cooperativa no período de um ano e os 
resultados advindos de suas movimentações 
financeiras.
Gráficos para relatar os números vêm 
acompanhados do relatório social, numa clara 
demonstração de que uma cooperativa de 
crédito prima por ações que envolvam o 
crescimento individual e coletivo, com o 
compromisso de atuar junto às comunidades 
onde estão inseridas.
Ao lado do resultado positivo do ano de 2016 
destacamos as sobras indiretas, que têm 
impactado a área de atuação do Sicoob 
Credinor.
Chamamos de sobras indiretas a diferença 
entre as taxas praticadas pelos bancos e a 
cooperativa de crédito, que ficam com o 
associado, usando com referência o Banco 
Central. Uma diferença que tem permitido que 
grandes somas de dinheiro permaneçam nas 
comunidades e não sejam destinadas aos 
bancos.
Podemos perceber a extensão desses 
benefícios ao analisar os números 
apresentados neste relatório. Na apuração das 
sobras indiretas oferecidas pelo Sicoob 
Credinor aos seus associados, em 2016, 
identifica-se a soma de R$ 33.467.754,00 
(trinta e três milhões, quatrocentos e sessenta 
e sete mil, setecentos e cinquenta e quatro 
reais). O montante representativo apresentado 
indica que os cooperados do Sicoob Credinor 
tiveram uma economia maior que 50% em 
relação aos bancos no período demonstrado. 
Podemos dividir esse montante da seguinte 
maneira, para exemplificar os ganhos reais dos 
associados ao trabalhar com a nossa 
cooperativa:
a) O valor de R$ 22.039.807,00 (vinte e dois 
milhões, trinta e nove mil, oitocentos e sete 
reais) refere-se a economia que os cooperados 
tiveram, em relação aos bancos, ao utilizarem 
a carteira de operações de crédito na 
Cooperativa;
b) O valor de R$ 7.556.100 (sete milhões, 
quinhentos e cinquenta e seis mil e cem reais) 
refere-se a economia que os cooperados 
tiveram, em relação aos bancos, com tarifas e 
impostos praticados pela Cooperativa; 
c) O valor de R$ 3.871.907 (três milhões, 
oitocentos e setenta e um, novecentos e sete 
reais) refere-se ao resultado financeiro bruto 
da Cooperativa no exercício de 2016.
Além das sobras financeiras brutas que são 
estatutariamente distribuídas, esses 
indicativos exemplificam o papel importante 
das cooperativas de crédito que, voltadas para 
a prestação de serviços e negócios na área 
financeira, têm sido a melhor alternativa para 
o associado e para a economia regional.
Para o associado é imperioso perceber o 
quanto ele se beneficia ao trabalhar com o 
Sicoob Credinor. Mas,levamos essa informação 
para que outros também percebam o quanto 
esses resultados impactam nas suas 
comunidades.
Saudações!
Foco e eficiência
Alexandre Antônio de Miranda Vianna
Diretor Administrativo
11
Caro Associado,
O ano de 2016 foi marcado pelo foco na 
eficiência administrativa, operacional e 
financeira. Foi um ano dedicado a gestão 
estratégica de pessoas e processos, 
objetivando a melhoria dos nossos 
resultados.
Na gestão financeira, adotamos o 
planejamento orçamentário e 
implementamos ações que permitiram um 
controle mais efetivo, como é o caso dos 
Guardiões das Despesas, em que 
identificamos em cada agênciaum 
empregado com responsabilidade de gestão e 
monitoramento das despesas 
administrativas. 
Na gestão estratégica de pessoas destacamos, 
além da realização de diversos treinamentos, 
a implantação do Programa de Gestão de 
Pessoas - PGD, desenvolvido pelo Sicoob 
Confederação que tem por metodologia a 
avaliação dos empregados a partir das 
competências necessárias para realização das 
funções e a partir dos resultados atingidos.
Na gestão estratégica de processos fizemos a 
revisão do fluxo operacional de várias 
atividades e adequações nas estruturas das 
agências dentre eles a segmentação do 
atendimento que direcionará cada associado 
a um gerente específico, permitindo um 
atendimento mais próximo e personalizado, 
tudo visando a dar maior celeridade ao 
atendimento dos nossos associados e 
clientes. 
Todas essas ações foram realizadas em 
consonância com as diretrizes estratégicas 
do Conselho de Administração. Para a 
Cooperativa, o seu resultado é muito 
evidente porque representa uma atuação 
direta em pontos vitais.
É muito importante relatar esses processos, 
uma vez que transmitimos aos nossos 
associados o compromisso desta gestão com 
a qualidade, conduzindo o Sicoob Credinor 
em sintonia as prática modernas de gestão e 
a eficiência administrativa, sem abrir mão 
dos princípios que movem o cooperativismo 
de crédito.
Forte abraço!
12
Eleitos na Assembleia Geral Ordinária - 
AGO 2016, ocorrida em abril, os novos 
membros do Conselho Fiscal do Sicoob 
Credinor tomaram posse no dia 29 de 
agosto na agência Matriz do Sicoob 
Credinor, para um mandato de 3 anos.
O seu papel é acompanhar, com total 
independência, operações e 
procedimentos, para dar seu parecer e 
cobrar providências, com o intuito de 
garantir que todas as ações estejam de 
acordo com os estatutos e normas 
vigentes.
O Conselheiro José Henrique de 
Carvalho Veloso segue como membro 
efetivo do novo Conselho, sendo 
empossado ao lado de Ademar Leal 
Fagundes Filho e João José Cardoso, 
sendo os suplentes: Ari Teodoro de 
Oliveira e Sócrates Martins Ferreira. 
Despediram-se do cargo os senhores 
Luciano Dias Cardoso, Avelino Ramalho 
Murta, Cristina Rebello e Durval Nunes 
Pereira Júnior, com reconhecimento e 
agradecimento de todos pelo 
brilhantismo e comprometimento dos 
serviços prestados.
Órgão estatutário com função 
complementar à do Conselho de 
Administração, sua responsabilidade 
é verificar de forma sistemática os 
atos da administração da 
Cooperativa, bem como validar seus 
balancetes mensais e seu balanço 
patrimonial anual.
Eleição e Posse
dos Conselheiros Fiscais BALANÇO
SOCIAL
14
O Dia Mundial do Meio Ambiente foi 
celebrado com uma proposta inovadora 
em Montes Claros. Evento promovido 
pelo Conservatório Estadual de Música 
Lorenzo Fernandez (CELF) - o “Eco 
Festival - Meio Música Meio Ambiente” 
teve no Sicoob Credinor seu maior 
parceiro, possibilitando que uma 
extensa programação fosse realizada. O 
evento, integrando arte e ecologia, 
convidou os participantes a repensar 
suas atitudes cotidianas nos três dias de 
realização.
Debates sobre sustentabilidade, meio 
ambiente e responsabilidades civis 
ladearam apresentações artísticas. Na 
programação, mesas redondas, oficinas 
variadas, mostra de cinema, 
apresentações de teatro e, como 
encerramento, uma feira criativa no 
Parque Municipal Milton Prates.
De forma voluntária, foram 
desenvolvidas pelos colaboradores da 
Cooperativa, atividades que valorizam a 
preservação da natureza, a reciclagem e 
a educação financeira. 
A presença da instituição no evento 
reafirmou mais uma vez, o 
compromisso do Sicoob Credinor com 
a comunidade, a educação e o futuro.
1º Ecofestival
Meio Música Meio Ambiente
15
Dia C 2016
Meu Amigo Livro
Em sintonia com a ação cooperativista 
nacional, o Sicoob Credinor mobilizou 
colaboradores, associados e 
comunidades onde atua numa grande 
corrente do bem e abraçou o Dia C- Dia 
de Cooperar com a campanha ‘‘Meu 
Amigo Livro’’. O projeto convocou 
voluntários para a doação de material e 
trabalhou a leitura como ferramenta 
para o crescimento pessoal e social.
 
Todas as agências do Sicoob Credinor 
participaram ativamente, envolvendo 
empregados, associados e voluntários, 
promovendo eventos recreativos com 
atrações educativas.
A realização da campanha, que reuniu 
estudantes e as comunidades nos 
eventos, foi um ganho muito grande, 
pois difundiu a importância dos livros 
no processo de formação dos indivíduos.
O Dia C – Dia de Cooperar, contabilizou 
a doação de mais de 7 mil livros, 
distribuídos em escolas, instituições e 
bibliotecas das cidades onde o Sicoob 
Credinor está presente. 
2mil
crianças
beneficiadas
7mil
livros arrecadados
através de doações
14
entidades
contempladas
16
O 1º Seminário de Capacitação em 
Voluntariado no Terceiro Setor, ocorrido 
em outubro, foi o primeiro ato da 
Fundação Credinor. O principal objetivo 
do evento foi orientar e estimular a 
reflexão sobre o voluntariado 
organizado e as suas formas de 
mobilização.
Incentivador do evento, o Sicoob 
Credinor convidou diretores e 
empregados para conhecer de perto a 
força do voluntariado, além de exemplos 
de transformação promovidos por esse 
movimento. A instituição entende que é 
importante para o cooperativismo 
inspirar pessoas e organizações a 
atuarem socialmente e de forma 
continuada nas suas respectivas 
comunidades.
Na ocasião, foi realizada a posse do 
Comitê de Voluntários da Fundação 
Credinor, que contou com mais de 
200 assinaturas.
Capacitação em
Voluntariado
17
O Sicoob Credinor tem suas raízes na 
classe rural e acredita na grande força 
realizadora deste segmento, que sempre 
teve no cooperativismo uma ferramenta 
para empreender e buscar o 
desenvolvimento regional.
A presença da instituição na Expomontes 
- Exposição Agropecuária de Montes 
Claros, foi uma oportunidade para 
divulgar o cooperativismo de crédito e o 
Sicoob Credinor, fazendo conhecidas as 
diferenças e os benefícios de pertencer a 
uma cooperativa de crédito.
Com a Promoção Indicação de Ouro, o 
Sicoob Credinor levou até a Exposição a 
iniciativa para conquistar novas adesões. 
Voltada para pessoas físicas e jurídicas 
associadas à Cooperativa, a campanha 
teve como objetivo fortalecer seu quadro 
de associados a partir de indicações dos 
próprios cooperados.
Com um admirável quadro de prêmios, os 
associados da Credinor foram convidados 
para participar e indicar 
novosassociados. Ao cooperado 
responsável pela indicação, foi concedido 
um ‘‘número da sorte’’ por cada 
indicação efetivada, no período de 3 de 
março a 23 de setembro de 2016.
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A campanha, que teve um resultado 
surpreendente, veio de encontro aos 
interesses da Cooperativa, que deseja 
aumentar sua base de associados em toda 
a sua área de atuação.
Conhecedor dos benefícios do 
cooperativismo de crédito, o 
associado tornou-se um 
interlocutor confiável e um grande 
parceiro, concorrendo a valiosos 
prêmios. 
Indicação de Ouro
na Expomontes 2016
18
Promover o crescimento da instituição 
no ramo dos negócios, em paralelo ao 
objetivo de fomentar a ascensão do 
associado, são prioridades do Sicoob 
Credinor. Observando os princípios do 
cooperativismo, em que a Cooperativa 
deve provocar o desenvolvimento emtodas as áreas, individual e 
coletivamente, o Projeto Crescer é 
realizado para cumprir essa meta.
Em 2016, associados Pessoa Jurídica do 
Sicoob Credinor receberam consultoria 
para melhores práticas de gestão com o 
Projeto Vem Cooperar. O programa, 
iniciado em outubro de 2015, atendeu 
100 associados PJ em 10 agências do 
Sicoob Credinor. Eles obtiveram 
atendimento personalizado para 
potencializar o gerenciamento e o 
crescimento de seus negócios.
Já colhendo os primeiros frutos, todos os 
associados contemplados têm 
depoimentos positivos sobre as 
transformações acontecidas em seus 
negócios depois da consultoria, e a 
qualidade e objetividade estão entre os 
pontos destacados.
Com agendas cumpridas em diversas 
cidades onde o Sicoob Credinor atua, o 
Projeto Crescer atendeu grande parte 
das agências, voltando em algumas 
localidades com novas oportunidades. 
As Oficinas de Controle Financeiro, 
Planejamento em Vendas e Marketing 
são temas recorrentes, com grande 
adesão dos associados.
Com dois anos de resultados positivos, 
esse projeto leva oficinas até o 
associado, ferramentas para possibilitar 
maior eficiência administrativa e 
aprimoramento dos processos 
gerenciais. Realizado em parceria com o 
SEBRAE-MG, o Projeto Crescer tem 
atingindo seu objetivo, que é assistir 
aos micro e aos pequenos 
empreendedores, promovendo maior 
capacitação dos gestores.
Projeto Crescer
Projeto Vem Cooperar
“Queremos criar com os 
associados, relações de confiança e 
reciprocidade, fortes e duradouras, 
multiplicando informações e 
resultados.”
Dario Colares
19
Com o objetivo de proporcionar maior 
visibilidade às campanhas relacionadas 
ao Outubro Rosa para prevenção ao 
câncer de mama, e também divulgar 
informações sobre bem estar e saúde, o 
Sicoob Credinor promoveu, em 2016, 
encontros nas cidades de Bocaiúva, 
Coração de Jesus e Taiobeiras. 
Em seu primeiro ano de realização, o 
Projeto Vida Mulher foi sucesso entre as 
participantes, que se reúnem numa 
noite só para mulheres em clima de 
congraçamento, informação e 
cooperação.
A Professora Msc. Claudiana Bauman, da 
Unimontes, abordou, em todas as 
edições, o tema: “Câncer, prevenção e 
saúde”, destacando a atividade física 
regular como instrumento eficaz na 
prevenção e tratamento do câncer de 
mama e de Doenças Crônicas Não 
Transmissíveis (DCNTs). 
O Grupo Vida, que é formado por 
mulheres acometidas por câncer em 
algum estágio da vida, participa da 
programação com depoimentos sobre 
superação e, com muito otimismo, 
divulgam os benefícios da prevenção 
para vencer a doença.
Recorde de público nas três cidades, 
o evento contou com mais de 180 
participantes, discutindo o assunto e 
buscando mais informações. Os 
recursos arrecadados com essa 
iniciativa foram direcionados para a 
manutenção do Projeto Vida, da 
Universidade Estadual de Montes 
Claros - Unimontes.
Projeto
Vida Mulher
20
O programa Gestão com Qualidade em 
Campo fortalece a parceria entre o 
Sicoob Crediminas, Sicoob Credinor e 
SENAR, com o objetivo de estimular uma 
mudança cultural, transformando o 
produtor em um “Empresário Rural”.
Reunindo produtores rurais associados 
para ampliar seus conhecimentos em 
práticas gerenciais, o programa tem 
módulos práticos e teóricos e aborda, 
nos cenários do agronegócio, áreas 
funcionais da empresa rural, 
contabilidade simplificada, custo de 
produção, gerenciamento de pessoal, 
métodos organizacionais e otimização 
de gastos, discutindo também algumas 
questões técnicas.
Os participantes recebem em suas 
propriedades a visita do consultor, 
acompanhando de perto o dia a dia dos 
participantes. O Sicoob Credinor ao ser o 
agente aglutinador desta iniciativa, 
promove avanços na gestão das 
empresas rurais e difunde entre seus 
associados práticas gerenciais cada vez 
mais eficientes, metodologias modernas 
e uma grande troca de experiências.
GQC - Gestão com
Qualidade em Campo
Para a edição 2016 do GQC, foram 
montados 2 grupos, sendo que um 
deles recebeu treinamentos sobre 
bovinocultura de leite e o outro sobre 
bovinocultura de corte.
21
O Sistema Ocemg organizou no mês de maio 
uma missão internacional para proporcionar 
conhecimento e integração aos dirigentes de 
cooperativas. Como nas versões anteriores, 
os resultados desses encontros se revertem 
em um grande intercâmbio com outros 
países e têm proporcionado reflexos 
proveitosos no crescimento do 
cooperativismo mineiro.
Ministrado pela analista e consultora 
Cláudia Moura, os participantes foram 
incentivados a potencializar suas 
habilidades em momentos individuais e 
coletivos, primando pela construção do 
conhecimento em grupo.
O treinamento ‘‘Técnicas de Negociação, 
Planejamento e Inovação’’ foi realizado 
para capacitar empregados envolvidos 
diretamente nas áreas de negócios do 
Sicoob Credinor.
Dividido em duas edições, em novembro e 
dezembro, teve como objetivo despertar 
nos participantes a importância da 
excelência no atendimento para 
alavancagem das vendas e o êxito da 
Cooperativa no mercado, além de 
desenvolver competências técnicas para o 
fechamento de negócios com foco em 
resultados eficientes.
Palestras de grande valor informativo sobre 
vivências do mundo cooperativista 
estiveram na programação, além de visitas a 
organizações e centros de formação, que 
trabalham com o intuito de constituir 
cooperativas bem sucedidas e negócios 
mútuos. 
Na comitiva, estavam dirigentes e 
colaboradores de diversas cooperativas, 
como também Dario Colares, Presidente 
do Conselho de Administração do Sicoob 
Credinor e Cândida Werner, Gerente 
Administrativa da Cooperativa.
Foram aportados meios didático-
pedagógicos que facilitam a 
informação, a capacitação e o 
intercâmbio de experiências, 
possibilitando a vivência do 
binômio ‘‘aprender fazendo’’.
Missão Internacional
Técnicas de Negociação,
Planejamento e Inovação
22
Componentes do corpo gerencial do 
Sicoob Credinor, em níveis tático e 
operacional, e supervisores de unidades, 
participaram, nos meses de setembro e 
outubro, do treinamento 
‘‘Autoconhecimento e Desenvolvimento 
de Equipes para Lideranças de Alta 
Performance’’. 
Planejar, orçar e executar com 
eficiência: essas são as premissas para o 
monitoramento e redução das despesas 
do Sicoob Credinor.
Com o objetivo de planejar de forma 
precisa as despesas administrativas 
realizadas pelas agências, a Cooperativa 
nomeou, em cada unidade de 
atendimento, um empregado 
responsável por implementar o seu 
orçamento de forma participativa.
Os ‘‘Guardiões de Despesas’’, assim 
denominados, são envolvidos na análise 
e projeção das despesas da sua 
respectiva unidade.
No mês de janeiro, todos os Guardiões 
reuniram-se no Centro Administrativo 
da Cooperativa, sendo capacitados para 
observar e atuar nos processos desde o 
planejamento até o registro das 
despesas.
O curso foi realizado com o intuito de 
provocar integração, autoconhecimento, 
equilíbrio emocional e comportamental, 
além de reflexões de desenvolvimento 
pessoal e profissional entre membros, 
bem como técnicas de comunicação e 
persuasão em equipe, para líderes de 
alta performance.
Autoconhecimento para
Lideranças de Alta Performance
Guardiões das Despesas
Investir no autoconhecimento 
é abrir as portas para o 
desenvolvimento pessoal, 
favorecendo a tomada de 
decisões e trazendo equilíbrio e 
tranquilidade para o cotidiano.23
Outros Cursos, Participações
e Acontecimentos
Participações em treinamentos e encontros da 
OCEMG, Sicoob Central Crediminas e Sicoob 
Confederação
- Comunicação e Marketing Integrados;
- Curso e-Social;
- Encontro Estadual dos Profissionais de 
TI das Cooperativas de Minas Gerais;
- Etapas para implantação do Pragrama 
de Gestão de Desempenho – Ciclo 2017;
- Formação de Conselheiros Fiscais;
- GEN - Gestão Estratégica de Negócios.
- Gestão de Pessoas: Benefícios e 
Procedimentos Operacionais para 
Rescisões Contratuais;
- Noções Básicas: Controles Internos e 
Gestão de Riscos 2016;
- Nova plataforma de Crédito Rural – 
NPCR;
- Oficinas de Trabalho de 2016;
- PDGC - Programa de Desenvolvimento 
de gestão Cooperativa
- PG - Perfil Gerencial;
- Prevenção à Fraude: Controles Internos 
e Riscos;
- Proagro – Regras, Operacionalização e 
Acionamento;
- Projeto Agente de RH – Gestão de 
Pessoas;
- Seminário Sicoob Sistema Crediminas – 
2016;
- Treinamento Análise de Crédito Pessoa 
Jurídica;
- Treinamento básico de administração do 
ambiente de T.I das Cooperativas;
- Treinamento Excelência em Serviços;
- Treinamento Profiler;
- Treinamento SISBR – BACEN JUD e 
Repactuação de Crédito;
- Treinamento SISBR – Cobrança 
Bancária;
- Treinamento Sisbr – Empréstimo Pré-
Aprovado e Rotativo;
- Treinamento SISBR Analítico – Olap – 
Turmas Avançadas;
- Treinamento SISBR Analítico – Olap – 
Turmas Básicas;
- VI Encontro Estadual dos Profissionais 
de RH das Cooperativas de Minas Gerais
- Workshop Comercial 2016;
- Workshop de Dirigentes 2016;
- Workshop de Ouvidoria;
- Workshop Trilhas de Aprendizagem e 
Operação do Success Educacional – Sicoob 
Universidade;
- XIII Encontro Estadual dos Profissionais 
de Secretariado das Cooperativas 
Mineiras;
- XVIII Encontro Estadual dos 
Profissionais de Comunicação das 
Cooperativas Mineiras;
29 milhões
de reais em recursos economizados, 
em circulação (no bolso dos cooperados)
7 milhões
22 milhões
de economia em tarifas e impostos
de economia em operações de crédito
Demonstrativo de
Sobras Indiretas
56% de economia em relação aos bancos
BancosSicoob Credinor
29.595.906
26.154.443
55.750.349
26
Relatório da Administração
Senhores Associados,
Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do semestre findo em 31/12/2016 da 
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Norte de Minas Ltda. - SICOOB 
CREDINOR na forma da Legislação em vigor.
1. Política Operacional
Em 2016 o SICOOB CREDINOR completou 31 anos, mantendo sua vocação de instituição voltada para 
fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá 
principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos. 
2. Avaliação de Resultados
No exercício de 2016, o SICOOB CREDINOR obteve um resultado de R$ 3.871.547,36 representando um 
retorno sobre o Patrimônio Líquido de 8,52%.
3. Ativos
Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 102.846.729,62. Por sua vez a 
carteira de créditos representava R$ 121.118.622,10.
A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:
Carteira Rural R$ 47.106.406,71 38,89%
Carteira Comercial R$ 74.012.215,39 61,11%
Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2016 o percentual de 15,87% da 
carteira, no montante de R$19.220.999,73.
4. Captação
As captações, no total de R$ 134.095.998,69, apresentaram uma evolução em relação ao mesmo 
período do exercício anterior de 24,44%.
As captações encontravam-se assim distribuídas:
Depósitos à Vista R$ 35.736.399,23 26,65%
Depósitos a Prazo R$ 98.359.599,46 73,35%
Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/2016 o percentual de 27,53% da 
captação, no montante de R$ 38.375.124,66.
5. Patrimônio de Referência
O Patrimônio de Referência do SICOOB CREDINOR era de R$ 45.155.625,06 O quadro de associados 
era composto por 14.014 cooperados, havendo um acréscimo de 10,74% em relação ao mesmo período 
do exercício anterior.
6. Política de Crédito
A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de 
alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as 
consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), 
buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.
27
A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados pela Cobrança Centralizada do SICOOB 
CENTRAL CREDIMINAS, visando padronizar os procedimentos de cobrança de créditos de difícil 
recuperação.
O SICOOB CREDINOR adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as 
diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99, havendo uma concentração de 85,44% nos 
níveis de “A” a “C”.
7. Governança Corporativa
Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem 
aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua 
continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.
Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembleia geral, que é a reunião de todos os 
associados, o poder maior de decisão. 
A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem 
ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios 
da Cooperativa no seu dia a dia.
 
A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo 
SICOOB CENTRAL CREDIMINAS que, por sua vez, faz as auditorias internas. 
Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao 
conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados 
pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.
Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de 
gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, 
aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central. 
Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o 
Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o 
Regulamento Eleitoral. 
A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter 
uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e 
salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do 
desempenho de todo o seu quadro funcional.
Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos 
associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas 
pela instituição.
28
8. Conselho Fiscal
Eleito a cada 03 anos, com mandato até a homologação da AGO de 2019, o Conselho Fiscal tem função 
complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma 
sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e 
seu balanço patrimonial anual. 
Todos os membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação 
ministrado pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, com o objetivo de detalhar as responsabilidades dos 
conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.
9. Código de Ética
Todos os integrantesda equipe do SICOOB CREDINOR aderiram, por meio de compromisso firmado, 
ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas 
do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO e todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, 
assumem o mesmo compromisso.
10. Sistema de Ouvidoria
A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, 
dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por 
meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento 
via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a 
atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos 
produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das 
comunidades onde estamos presentes.
No exercício de 2016, a Ouvidoria do SICOOB CREDINOR registrou 30 manifestações de cooperados 
sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia 
reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas 
principalmente a atendimento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito.
Das 30 reclamações, 12 foram consideradas procedentes e resolvidas dentro dos prazos legais, de 
maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação 
vigente.
11. Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito - FGCoop
De acordo com seu estatuto, o Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por 
objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação 
extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar 
operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho 
Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições 
associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu 
estatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução nº 4.150, de 30.10.2012, esse fundo possui 
como instituições associadas todas as cooperativas singulares de crédito do Brasil e os bancos 
cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC).
29
Conforme previsto no artigo 2º da Resolução/CMN nº 4.284, de 05/11/2013, a contribuição mensal 
ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, 
que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Créditos dos bancos, o 
FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros.
As contribuições ao FGCoop pelas instituições a ele associadas tiveram início a partir do mês de 
março de 2014 e recolhidas no prazo estabelecido no § 4º do art. 3º da Circular 3.700, de 06/03/2014.
Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida pela Assembleia Geral, pelo 
Conselho de Administração e pela Diretoria Executiva, e está estruturada de modo a permitir a 
efetiva representatividade das associadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a 
sistemas cooperativistas de crédito, sendo o direito de voto proporcional às respectivas contribuições 
ordinárias.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores 
pela dedicação.
Montes Claros (MG), 09 de fevereiro de 2016. 
Conselho de Administração e Diretoria Executiva
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NÚMEROS DE
DESENVOLVIMENTO
Poupança Cooperada
Saldos Finais (R$)
Captação de Recursos - Depósitos
Saldos Finais (R$)
2012 2013 2014 2015 2016
112%
63
.3
26
.7
51
 .
79
.7
12
.9
38
 .
96
.3
28
.4
21
 .
10
7.
75
5.
89
8 
 .
13
4.
09
5.
99
9 
 .
86%
20
.6
50
.9
42
 .
26
.7
08
.6
67
 .
34
.9
29
.5
91
 .
37
.8
46
.2
07
 .
38
.3
11
.2
04
 .
2012 2013 2014 2015 2016
32
28%
88
.7
47
.1
74
 .
10
4.
71
8.
73
8 
 .
10
6.
68
0.
72
1 
 .
10
2.
84
4.
55
9 
 .
11
3.
23
1.
63
5 
 .
2012 2013 2014 2015 2016
62%
4.
85
9.
54
9 
 .
3.
77
7.
56
9 
 .
4.
46
0.
04
2 
 .
4.
22
5.
99
8 
 .
7.
88
6.
98
7 
 .
2012 2013 2014 2015 2016
Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa
Saldos Finais (R$)
Operações de Crédito - Total
Saldos Finais (R$)
33
70%
2012 2013 2014 2015 2016
18
1.
62
3.
85
5 
 .
20
7.
25
8.
32
9 
 .
21
4.
71
8.
74
3 
 .
24
5.
62
7.
06
9 
 .
14
4.
76
8.
11
5 
 .
-15%
16
.4
95
 .
16
.9
12
 .
16
.4
68
 .
12
.6
55
 .
14
.0
14
 .
2012 2013 2014 2015 2016
Evolução do Quadro de Associados
Ativo Total
Saldos Finais (R$)
34
2012 2013 2014 2015 2016
22%
22
.5
11
.3
67
 .
25
.7
23
.2
64
 .
26
.7
79
.8
99
 .
26
.2
89
.2
55
 .
27
.3
70
.6
62
 .
50%
11
.2
00
.4
70
 .
12
.0
40
.8
52
 .
14
.1
69
.9
50
 .
15
.5
09
.9
71
 .
16
.8
46
.3
28
 .
2012 2013 2014 2015 2016
Capital Social
Saldos Finais (R$)
Reservas
Saldos Finais (R$)
35
Patrimônio Líquido
Saldos Finais (R$)
Sobras ou Perdas
(R$)
28%
35
.4
29
.7
69
 .
38
.6
97
.8
73
 .
42
.8
66
.0
37
 .
43
.0
05
.2
45
 .
45
.4
19
.7
12
 .
2012 2013 2014 2015 2016
-26%
3.
83
6.
53
6 
 .
2.
38
2.
06
6 
 .
5.
08
2.
15
9 
 .
3.
35
6.
08
0 
 .
2.
82
4.
60
6 
 .
2012 2013 2014 2015 2016
36
Destinação do Resultado Financeiro
Bruto do Exercício de 2016
Resultado: R$ 3.871.547,00
Juros Pagos ao Capital Social
R$ 1.046.941
27%
Deliberação AGO
R$ 1.202.721
31%
FATES
R$ 285.528
7%
Reserva Legal
1.336.357
35%
37
DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
Balanços Patrimoniais para os Exercícios
findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015
Ativo 31/12/2016 31/12/2015
Em Reais
Circulante 173.834.577,80 150.007.426,83
 Disponibilidades 3.647.154,55
 
3.697.817,55
 Títulos e Valores Mobiliários (Nota 5) 3.963.026,10
 
4.009.526,57
 Carteira Própria 3.963.026,10
 
4.009.526,57
 Relações Interfinanceiras (Nota 6) 102.846.729,62
 
84.488.870,23
 Centralização Financeira - Cooperativas 102.846.729,62
 
84.488.870,23
 Operações de Crédito (Nota 7) 58.369.456,61
 
54.795.948,52
 Operações de Crédito66.256.443,29
 
59.021.946,97
 (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (7.886.986,68)
 
(4.225.998,45)
 Outros Créditos (Nota 8) 1.954.287,32
 
2.045.032,80
 Créditos por Avais e Fianças Honrados 63.049,11
 
10.123,70
 Rendas a Receber 1.208.639,77
 
1.143.376,03
 Diversos 730.601,21
 
1.292.522,05
 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (48.002,77)
 
(400.988,98)
 Outros Valores e Bens (Nota 9) 3.053.923,60
 
970.231,16
 Outros Valores e Bens 3.023.374,16
 
903.265,40
 (Provisões para Desvalorizações) (74.246,10)
 
(34.426,04)
 Despesas Antecipadas 104.795,54 101.391,80 
Realizável a Longo Prazo 56.691.504,16 49.650.074,27
 Operações de Crédito (Nota 7) 54.862.178,81
 
48.048.610,34
 Operações de Crédito 54.862.178,81
 
48.048.610,34
 Outros Créditos (Nota 8) 1.829.325,35
 
1.601.463,93
 Diversos 1.829.325,35 1.601.463,93 
Permanente 15.100.986,98 15.061.241,93
 Investimentos (Nota 10) 8.653.517,42
 
8.308.519,01
 Participações em Cooperativas 8.653.517,42
 
8.308.519,01
 Imobilizado em Uso (Nota 11) 6.440.572,06
 
6.739.998,27
 Imóveis de Uso 4.962.607,94
 
4.988.263,94
 Outras Imobilizações de Uso 5.102.152,41 5.447.405,28 
 (Depreciações Acumuladas) (3.624.188,29)
 
(3.695.670,95)
 Intangível (Nota 12) 6.897,50
 
12.724,65
 Ativos Intangíveis 125.984,07
 
183.512,12
 (Amortização Acumulada) (119.086,57) (170.787,47) 
TOTAL DO ATIVO 245.627.068,94 214.718.743,03
*A
s N
otas E
xplicativas são parte integrante das dem
onstrações contábeis.
40
Passivo 31/12/2016 31/12/2015
Em Reais
Circulante 150.581.194,52 126.004.420,43
 Depósitos (Nota 13) 134.095.998,69 107.755.897,66 
 Depósitos à Vista 35.736.399,23
 
28.707.979,23
 Depósitos a Prazo 98.359.599,46
 
79.047.918,43
 Relações Interfinanceiras (Nota 14) 4.044.838,32
 
1.763.317,82
 Repasses Interfinanceiros 4.044.838,32 1.763.317,82 
 Relações Interdependências (Nota 15) 7.217.717,39 10.150.034,61 
 Recursos em Trânsito de Terceiros 7.217.717,39 10.150.034,61 
 Obrigações Por Empréstimos (Nota 14) 89.458,69
 
174.156,20
 Empréstimos no País - Outras Instituições 89.458,69 174.156,20 
 Obrigações Por Repasses do País - Instituições Oficiais (Nota 14) - 200.602,32 
 Outras Instituições -
 
200.602,32
 Outras Obrigações (Nota 16) 5.133.181,43
 
5.960.411,82
 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 18.187,61
 Sociais e Estatutárias 2.402.179,44
 
2.899.626,23
 Fiscais e Previdenciárias 767.781,00
 
688.516,21
 Diversas 1.945.033,38 2.345.800,77 
Exigível a Longo Prazo 49.626.162,89 45.708.913,91
 Relações Interfinanceiras (Nota 14) 34.637.783,25
 
31.853.119,57
 Repasses Interfinanceiros 34.637.783,25 31.853.119,57 
 Obrigações Por Repasses do País - Instituições Oficiais (Nota 14) 12.354.481,03 11.602.440,16 
 Banco do Brasil 427.724,77
 
476.379,87
 Outras Instituições 11.926.756,26 11.126.060,29 
 Outras Obrigações (Nota 16) 2.633.898,61
 
2.253.354,18
 Diversas 2.633.898,61 2.253.354,18 
Resultados de Exercícios Futuros -
 Resultados de Exercícios Futuros - 
Patrimônio Líquido (Nota 18) 45.419.711,53 43.005.245,45
 Capital Social 27.370.662,21 26.289.254,66 
 De Domiciliados no País 27.479.091,57
 
26.296.416,86
 (Capital a Realizar) (108.429,36) 
 Reserva de Lucros 16.846.328,25 15.509.971,49 
 Sobras Acumuladas 1.202.721,07 1.206.019,30 
TOTAL 245.627.068,94 214.718.743,03 
26.468,61
 
163,24
163,24 
(7.162,20) 
*A
s 
N
ot
as
 E
xp
lic
at
iv
as
 s
ão
 p
ar
te
 in
te
gr
an
te
 d
as
 d
em
on
st
ra
çõ
es
 c
on
tá
be
is
.
41
Demonstrações de Sobras ou Perdas para o
Semestre e Exercícios findos em 2016 e 2015
Discriminação 31/12/20162º Semestre/2016 31/12/2015
28.770.692,40 24.117.131,02 
28.485.097,41
 
23.843.023,90
 285.594,99
 
274.107,12
 
(22.889.777,63) (16.531.019,05) 
(12.992.059,47) (10.815.487,30) 
(4.131.333,69)
 
(4.267.039,79)
 (5.766.384,47) (1.448.491,96) 
5.880.914,77 7.586.111,97 
(1.457.466,38) (2.962.692,46) 
3.781.869,15 2.964.593,88 
4.322.763,93 3.322.117,93 
(13.036.983,84) (11.798.067,95)
 (9.347.871,82) (8.583.037,09) 
(335.107,42)
 
(289.831,52)
 1.736.854,33 1.723.119,67 
12.878.499,69 10.886.417,43 
(1.457.490,40) (1.188.004,81) 
4.423.448,39 4.623.419,51 
(23.398,80) 94.165,35 
4.400.049,59 4.717.584,86 
(528.502,23) (402.979,79) 
(305.984,67) (245.930,95) 
(222.517,56) (157.048,84) 
(1.621.885,10)- (2.150.060,35) 
(285.528,34) (810.038,89) 
(1.336.356,76) (1.340.021,46) 
2.249.662,26 2.164.544,72 
(1.046.941,19) (958.525,42) 
1.202.721,07 1.206.019,30
RECEITAS(INGRESSOS) DAINTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 15.046.021,83 
Operações de Crédito (Nota 7-h) 14.932.646,82
 Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 113.375,01
 
DESPESAS(DISPÊNDIOS) DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (12.487.876,66) 
Operações de Captação no Mercado (Nota 13) (6.772.381,60) 
Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (1.833.074,95)
 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (3.882.420,11) 
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 2.558.145,17 
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS (INGRESSOS/
DISPÊNDIOS) OPERACIONAIS (489.335,83) 
Receitas(Ingressos) de Prestação de Serviços 2.001.208,08 
Rendas(Ingressos) de Tarifas Bancárias 2.518.793,39 
Despesas(Dispêndios) de Pessoal (6.698.028,50)
 Outras Despesas(Dispêndios) Administrativas (4.703.595,48) 
Despesas(Dispêndios) Tributárias (148.108,78)
 Outras Receitas(Ingressos) Operacionais (Nota 21) 569.387,08 
Ingressos de Depósitos Intercooperativos 6.730.668,80 
Outras Despesas(Dispêndios) Operacionais (Nota 22) (759.660,42) 
RESULTADO OPERACIONAL 2.068.809,34 
RESULTADO NÃO OPERACIONAL(Nota 23) 8.313,90 
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O
LUCRO E PARTICIPAÇÕES 2.077.123,24 
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (283.093,91) 
Provisão para Imposto de Renda (164.548,10) 
Provisão para Contribuição Social (118.545,81) 
PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO - 
FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social
Reserva Legal
LUCRO/PREJUÍZO(SOBRA/PERDA) 1.794.029,33 
JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO (Nota 20) (534.617,54) 
LUCRO/PREJUÍZO(SOBRA/PERDA) LÍQUIDO 1.259.411,79
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Demonstrações dos Fluxos de Caixa
Descrição 31/12/20162° Semestre/2016 31/12/2015
Em Reais
 
Variação Líquida das Disponibilidades 18.307.196,39
Atividades Operacionais
Sobras/Perdas do Exercício 4.400.049,59 
IRPJ / CSLL (528.502,23) 
Provisão para Operações de Crédito 3.660.988,23 
Provisão de Juros ao Capital (1.046.941,19) 
Depreciações e Amortizações 734.519,39
 7.220.113,79 
Aumento (redução) em ativos operacionais
Títulos e Valores Mobiliários 46.500,47 
Operações de Crédito (14.048.064,79) 
Outros Créditos (137.115,94) 
Outros Valores e Bens (2.083.692,44) 
Aumento (redução) em passivos operacionais
Depósitos a Vista 7.028.420,00
 Depósitos sob Aviso (229.514,56) 
Depósitos a Prazo 19.541.195,59 
Outras Obrigações (464.715,53)
 Relações Interdependências (2.932.317,22) 
Relações Interfinanceiras 5.066.184,18
 Obrigações por Empréstimos e Repasses 466.741,04 
Resultado de Exercícios Futuros (163,24) 
Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais 19.473.571,35 
Atividades de Investimentos
Alienação de Imobilizações de Uso 1.428,92 
Inversões em Imobilizado de Uso (437.455,06) 
Inversões em Investimentos (344.998,41)
 Outros Ajustes 6.760,11 
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (774.264,44)
Atividades de Financiamentos
Aumento por novos aportes de Capital 833.637,33
 Devolução de Capital à Cooperados (1.456.810,94) 
Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar (32.044,29)
 Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados (436.930,20) 
Destinação de Sobras Exercício Anterior à Fundação Credinor (60.300,97) 
FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos (151.892,66) 
FATES Sobras Exercício (133.635,68) 
Juros ao Capital à Pagar Ex-associados 18.029,57 
Subscrição do Juros ao Capital 1.028.911,62
 IRRF sobre Juros ao Capital (1.074,30) 
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos (392.110,52) 
Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades 18.307.196,39 
Modificações em Disponibilidades Líquida
No Ínicio do Período 88.186.687,78 
No Fim do Período (Nota 4) 
9.858.220,37
2.077.123,24 
(283.093,91) 
2.921.543,17 
(534.617,54) 
361.790,99
 4.542.745,95 
218.720,45 
(4.020.004,18) 
301.903,71 
54.778,17 
4.395.190,41
 (293.343,45) 
(1.517.561,40) 
(1.438.966,98)
 7.119.771,84 
1.161.979,53(383.511,31) 
- 
10.141.702,74 
1.428,92 
(239.569,00) 
(90.719,10)
 6.760,11 
(322.099,07)
433.687,35
 (626.133,74) 
(32.044,29)
 (436.930,20) 
(60.300,97) 
(151.892,66) 
(133.635,68) 
18.029,57 
1.028.911,62
 (1.074,30) 
38.616,70 
9.858.220,37 
96.635.663,80 
106.493.884,17 106.493.884,17
4.717.584,86 
(402.979,79) 
(234.043,91) 
(958.525,42) 
678.158,26
 3.800.194,00 
(354.709,28) 
4.070.206,52 
514.022,54 
(178.170,54) 
(2.373.425,32)
 164.883,49 
(8.906.963,28)
 
(5.854.914,87)
 542.247,30 
163,24 
19.949,88 
(1.690.110,52) 
(291.037,67)
 76.812,65 
(1.884.385,66)
489.525,93
 (3.058.109,66) 
(22.620,06)
 (751.910,07) 
- 
(676.036,74) 
(134.002,15) 
21.646,45 
936.878,97
 (597,30) 
(3.195.224,63) 
10.071.491,83
13.636.018,92 
10.091.549,40 
15.151.102,12 
10.071.491,83 
78.115.195,95 
88.186.687,78
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Notas Explicativas às
Demonstrações Contábeis
1. Contexto operacional
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados do Norte de Minas Ltda. - SICOOB 
CREDINOR é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 
29/10/1985, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL 
CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB 
CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e 
funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições 
Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do 
Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito 
Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a 
constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB CREDINOR possui Postos de Atendimento (PA's) nas seguintes localidades:
Montes Claros (Matriz, Major Prates, São José, Parque de Exposicoes), Bocaiúva, Icaraí de Minas, 
Coração de Jesus, Januária, Varzelândia, Corinto, Lagoa dos Patos, Francisco Sá, Capitão Enéas, 
Salinas, Augusto de Lima, Buenópolis, Taiobeiras, Glaucilândia e São João do Paraíso. 
O SICOOB CREDINOR tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como 
finalidade:
(I) Proporcionar, por meio da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(II) Oferecer formação educacional a seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, 
através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(III) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação 
de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de 
convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, 
inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra 
da moeda e remunerar os recursos.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no 
Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – 
BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às 
entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, 
apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, 
tendo sido aprovada pela Administração em 09 de fevereiro de 2017.
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar 
determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa 
incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção 
das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para passivos contingentes, 
entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.
48
Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas 
Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as 
quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. 
Nesse sentido, os Pronunciamentos Contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC 
Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de 
Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução 
CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; 
CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 – Políticas 
Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - 
Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e 
Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09, CPC 26 - Apresentação das Demonstrações 
Contábeis – Resolução CMN nº1.376/11 e CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados – Resolução CMN 
nº4.424/15.
3. Resumo das principais práticas contábeis 
a) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, 
depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco 
insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações em títulos e valores mobiliários
As aplicações financeiras a serem mantidas até o seu vencimento são demonstradas ao custo, 
acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço.
c) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, 
retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a 
valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos 
indexadores pactuados.
d) Provisão para operações de crédito
É constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na 
realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as 
garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do 
crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
A Resolução CMN nº 2.682/99 estabeleceu os critérios para classificação das operações de crédito 
definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove 
níveis de risco, sendo AA o risco mínimo e H o risco máximo.
e) Depósitos em garantia
Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivosou ações 
movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria 
administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização 
da liquidação do passivo.
f) Investimentos
São representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do 
Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.
49
g) Imobilizado
Os equipamentos de processamento de dados, os móveis, os utensílios entre outros equipamentos, 
as instalações, as edificações, os veículos, as benfeitorias realizadas em imóveis de terceiros e os 
softwares são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A 
depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais 
de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil 
econômica dos bens.
h) Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à 
manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil 
definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de 
benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são 
amortizados ao longo de sua vida útil estimada.
i) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da 
situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais 
recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com 
probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às 
demonstrações contábeis.
j) Valor recuperável de ativos – "impairment" 
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, 
quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu 
valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no 
resultado do período em que foram identificadas.
Em 31 de dezembro de 2016 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos 
ativos não financeiros.
k) Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos 
recursos, que são os líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos 
tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido, assim como das 
despesas a apropriar referentes aos encargos contratados até o fim do contrato, quando calculáveis.
l) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, 
incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do 
balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, 
quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.
m) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como 
resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar 
uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco 
envolvido.
n) Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for 
50
considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável 
saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem 
mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas 
em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são 
divulgadas.
o) Obrigações legais 
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou 
de outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
p) Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e 
os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
q) Apuração do resultado
Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de 
competência.
r) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em 
operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas 
com cooperados é isento de tributação.
s) Eventos subsequentes 
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de 
autorização para a sua emissão. São compostos por:
Ÿ eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base 
das demonstrações contábeis; e
Ÿ eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na 
data-base das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de 
dezembro de 2016.
4. Caixa e equivalentes de caixa
O caixa e equivalente de caixa compreendem:
5. Títulos e valores mobiliários
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim 
compostas:
 
Caixa e depósitos bancários 3.647.154,55 3.697.817,55
102.846.729,62 84.488.870,23
106.493.884,17 88.186.687,78
Relações interfinanceiras – centralização financeira
Total
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Títulos de Renda Fixa 3.963.026,10 4.009.526,57
3.963.026,10 4.009.526,57Total
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Tal recurso tem por objetivo garantir a adesão ao PESA – Programa Especial de Saneamento de Ativo 
firmado junto ao Banco do Nordeste do Brasil, com recursos próprios da cooperativa.
6. Relações interfinanceiras
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim 
compostas:
(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas 
junto ao Sicoob Central Crediminas conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15.
7. Operações de crédito
a) Composição da carteira de crédito por modalidade:
A partir de março de 2015 ocorreu a implantação da nova Plataforma de Risco de Crédito – PRC que 
contém um conjunto de 14 (quatorze) metodologias para avaliação de risco de tomadores e do risco 
das operações de crédito, em consonância com o preconizado na Resolução CMN nº 2.682/99. Desde 
então, as cooperativas podem utilizar a PRC para subsidiar as suas decisões de crédito. A avaliação 
de risco das operações é feita com base em Estimação de Perdas (PE) e parte da combinação do risco 
do tomador (PD – Probabilidade de Descumprimento) com o componente de risco Perda Dado o 
Descumprimento (LGD, em inglês), que é definido em função das garantias vinculadas. 
b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução 
CMN nº 2.682/1999:
Centralização Financeira – Cooperativas (a)
Adiantamento a Depositante
Empréstimos
Títulos Descontados
Financiamento Rural Repasses
Total
102.846.729,62 84.488.870,23
102.846.729,62 84.488.870,23Total
Cheque Especial / Conta Garantida
Financiamentos
Financiamento Rural Próprio
( - ) Provisão para Perda com
Operações de Crédito
Descrição
Modalidade
31/12/2016 31/12/2015
627.540,76 
23.754.719,98