SEI _ GDF - SEEDF_SUAG Reconhecimentos de Dívidas e Indenizatório - SEE_SUAG

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08/07/2019 SEI / GDF - SEEDF/SUAG — Reconhecimentos de Dívidas e Indenizatório - SEE/SUAG
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GOVERNO DO DISTRITO FEDERAL
SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCAÇÃO DO DISTRITO FEDERAL
BASE DE CONHECIMENTO
Reconhecimentos de Dívidas - DEA
1. QUE ATIVIDADE É?
É a instrução processual para o reconhecimento para pagamento de despesas efetuadas em
exercícios anteriores e não adimplidas.
PREVISÃO NORMATIVA: DECRETO DISTRITAL Nº 32.598/2010 - Ar�gos 86 e 87. 
2. O QUE SÃO DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - DEA?
A Lei 4.320/1964, no art. 37, estabelece que as despesas de exercícios encerrados, para as
quais o orçamento respec�vo consignava crédito próprio, com saldo suficiente para atendê-las, que não se
tenham processado na época própria, bem como os Restos a Pagar com prescrição interrompida e os
compromissos reconhecidos após o encerramento do exercício correspondente poderão ser pagos à conta
de dotação específica consignada no orçamento, discriminada por elementos, obedecida, sempre que
possível, a ordem cronológica.
Nesse sen�do, as Despesas de Exercícios Anteriores podem classificar-se em:
 
I - Despesas de exercícios encerrados não processadas na época própria;
II - Restos a pagar com prescrição interrompida;
III - Compromissos reconhecidos após o encerramento do exercício financeiro,
criados em virtude de lei.
 
Assim, a classificação por natureza da despesa, usará o seguinte elemento: "92 – Despesas
de Exercícios Anteriores".
 
3. COMO SE FAZ O RECONHECIMENTO DE DÍVIDA COM COBERTURA CONTRATUAL?
Os autos deverão ser encaminhados à SUAG, pelo Executor e/ou Setor Demandante com as
seguintes informações: 
I - Termo de Contrato (e termos adi�vos), com manifestação da AJL sobre a
viabilidade jurídica na celebração da avença.
II - Nome do credor, importância a pagar, atestado da entrega do material ou
execução do serviço e comprovante da entrega do material (arts. 41 e 87 do
Decreto nº 32.598/2010 e Lei nº 5.087/2013).
III - Relatório pormenorizado do executor de contrato.
IV - Declaração do credor (fornecedores ou servidores) quanto à renúncia do
direito de postular qualquer ação, impugnação ou recurso judicial ou
administra�vo, bem como a desistência dos li�gios em curso, administra�vos ou
judiciais.
Obs.: Em caso de cópias juntadas ao Processo de Reconhecimento de Dívida fazer constar
expressamente o termo “CONFERE COM ORIGINAL” e a respec�va assinatura do servidor responsável pelo
ato, com registro de sua matrícula.
A SUAG faz a admissibilidade dos requisitos exigíveis e:
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I - Se RD rela�vo ao cancelamento de empenhos determinado pelo Decreto nº
36.182/2014, verificar se há Nota(s) de Empenho cancelada(s), a par�r 1º de
maio de 2014, rela�vos às fontes 100, 101, 102, 105 e 109 e se consta
jus�fica�va circunstanciada do ordenador de despesa à época ao Secretário de
Estado de Planejamento e Orçamento do Distrito Federal visando o reempenho
da despesa, inclusive com a autorização da Governança (Caso específico
ocorrido em 2014).
II - Encaminha à GCONTAB para registro contábil da despesa no SIAC/SIGGO.
III - Encaminha à UCI, quando os valores devidos ultrapassarem R$ 100.000,00
(cem mil reais). 
IV - Atesta a Regularidade da Despesa, a ser assinado conjuntamente com o
Secretário de Estado de Educação, nos termos do Art. 86, § 1º, Decreto
32.598/2010.
V- Encaminha à DICOF para verificar a existência de Disponibilidade
Orçamentária, ante a ausência solicitar gestões junto à SEFP para alteração
orçamentária para quitação da despesa.
 
Considerando a existência de orçamento para pagamento da despesa e a regularidade da
instrução processual pela UCI, a SUAG:
I - Solicita à área técnica, considerando o lapso temporal, a cer�ficação de se a
declaração do credor quanto à renúncia do direito de postular qualquer ação,
impugnação ou recurso judicial ou administra�vo, bem como a desistência dos
li�gios em curso, administra�vos ou judiciais, mantém-se válida.
 
Diante da existência de ação judicial o processo administra�vo será arquivado, do contrário
o processo seguirá seu curso regular com:
I - Manifestação do(a) ordenador(a) de despesa com iden�ficação do
requerente, importância a ser paga e disponibilidade orçamentária ou pedido de
alteração orçamentária para quitação da despesa (É o ato de Reconhecimento
de Dívida)
II - Encaminhamento ao expediente para publicação do ato de reconhecimento
de dívida no DODF.
III - Encaminhamento dos autos à GEF para formalização do pagamento com
Cer�dões atualizadas que comprovam a regularidade fiscal do credor (GDF, INSS
e FGTS) e Trabalhista.
 
4. COMO SE FAZ O RECONHECIMENTO DE DÍVIDA SEM COBERTURA CONTRATUAL?
Os autos deverão ser encaminhados à SUAG, pelo Executor e/ou Setor Demandante com as
seguintes informações: 
I - Nome do credor, importância a pagar, atestado da entrega do material ou
execução do serviço e comprovante da entrega do material (arts. 41 e 87 do
Decreto nº 32.598/2010 e Lei nº 5.087/2013).
II - Relatório pormenorizado pelo setor técnico responsável, com Jus�fica�va
para manutenção do serviço (manifestação da área técnica demandante sobre a
necessidade do serviço e os eventuais riscos de interrupção).
III - Razão porque não foi possível conhecer no devido tempo o compromisso
que se pretende seja reconhecido.
IV - Demonstração da boa fé do par�cular (é só um atesto da administração de
que o par�cular não concorreu para a ausência de cobertura contratual);
V - Avaliação quanto à regularidade do custo da a�vidade (Parecer nº 1148/2018
- PGDF/GAB/PRCON).
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VI - Avaliação quanto à regularidade da a�vidade (contrato/nota de empenho do
ajuste anterior com iden�ficação dos valores ajustados - item 2.3.6 do Parecer
nº 768/2016-PRCON/PGDF).
VII - Informação ao Gabinete para anuência acerca da situação irregular (Parecer
nº1148/2018 - PGDF/GAB/PRCON).
VIII - Declaração do credor (fornecedores ou servidores) quanto à renúncia do
direito de postular qualquer ação, impugnação ou recurso judicial ou
administra�vo, bem como a desistência dos li�gios em curso, administra�vos ou
judiciais.
 
Obs.: Em caso de cópias juntadas ao Processo de Reconhecimento de Dívida fazer constar
expressamente o termo “CONFERE COM ORIGINAL” e a respec�va assinatura do servidor responsável pelo
ato, com registro de sua matrícula.
A SUAG faz a admissibilidade dos requisitos exigíveis e verifica junto à GPESQ a
compa�bilidade dos preços com aqueles pra�cados no mercado (item 2.3, "b", do Parecer nº 768/2016-
PGDF). Após:
I - Encaminha à GCONTAB para registro contábil da despesa no SIAC e para a
apuração e comprovação dos direitos do credor a ser indenizado somente pelo
que aproveitou à Administração, re�rando-se quaisquer lucros ou
ressarcimentos pelos demais gastos, conforme determina a Decisão TCDF nº
437/2011, e pareceres 186/2017, 595/2018/PGDF e 261/2018/PGDF (ver
exceções previstas na Decisão nº 3716/2016-TCDF).
II - Atesta a Regularidade da Despesa, a ser assinado conjuntamente com o
Secretário de Estado de Educação, nos termos do Art. 86, § 1º, Decreto
32.598/2010.
III - Encaminha à DICOF para verificar a existência de Disponibilidade
Orçamentária, ante a ausência solicitar gestões junto à SEFP para alteração
orçamentária para quitação da despesa. 
IV - Encaminha à UCI para análise da instrução processuale regularidade da
despesa.
 
Considerando a existência de orçamento para pagamento da despesa e a regularidade da
instrução processual pela UCI, a SUAG:
I - Solicita à área técnica, considerando o lapso temporal, a cer�ficação de se a
declaração do credor quanto à renúncia do direito de postular qualquer ação,
impugnação ou recurso judicial ou administra�vo, bem como a desistência dos
li�gios em curso, administra�vos ou judiciais, mantém-se válida.
Diante da existência de ação judicial o processo administra�vo será arquivado, do contrário
o processo seguirá seu curso regular com:
 
I - Manifestação do(a) ordenador(a) de despesa com iden�ficação do
requerente, importância a ser paga e disponibilidade orçamentária ou pedido de
alteração orçamentária para quitação da despesa.
II - Ato de Reconhecimento de Dívida, assinado pelo (a) ordenador (a) de
despesas e sua posterior publicação no DODF.
III - Encaminhamento dos autos à GEF para formalização do pagamento com
Cer�dões atualizadas que comprovam a regularidade fiscal do credor (GDF, INSS
e FGTS) e Trabalhista.
 
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Obs.: No caso de fornecimento de serviços, obras e bens sem cobertura contratual, fora das
hipóteses ressalvadas em lei, há a apuração de responsabilidade de quem lhe deu causa.
 
5. COMO É INSTRUÍDO O PEDIDO PARA ALTERAÇÃO ORÇAMENTÁRIA AO ÓRGÃO CENTRAL
DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO?
A DICOF é a unidade responsável pelo pedido à SEFP.
Preferencialmente, será indicada a fonte de cancelamento (Art. 86, § 2º, Decreto nº
32.598/2010).
O processo será instruído com os seguintes documentos:
I - Comprovante do registro dos valores devidos no Sistema SIGGO, conforme
orientação técnica da Secretaria de Estado de Fazenda (art. 86, §3º, inciso I);
II - Formulário divulgado por ato norma�vo do Órgão Central de Planejamento e
Orçamento (art. 86, §3º, inciso II).
 
6. QUE INFORMAÇÕES/CONDIÇÕES SÃO NECESSÁRIAS PARA O PAGAMENTO DA DESPESA?
A execução de despesas de exercícios anteriores, originária de realização de despesa sem
cobertura contratual ou decorrente de contrato posteriormente declarado inválido, deverá ser objeto de
processo específico, do qual conste, obrigatoriamente:
1) manifestação do ordenador de despesa com iden�ficação do requerente, importância a
ser paga e disponibilidade orçamentária ou pedido de alteração orçamentária para quitação da despesa; 
2) análise da Unidade de Controle Interno (UCI) para todos os processos sem cobertura
contratual e para os com cobertura contratual cuja despesa totalize valor superior a R$ 100.000,00;
3) atestado de regularidade da despesa assinado pelo atual ordenador de despesa e pelo
�tular do órgão.
4) declaração do requerente, emi�da sob as penas da lei, de desistência de propositura de
ação judicial ou de ação judicial proposta que tenha por objeto a cons�tuição de crédito administra�vo,
informando o número do respec�vo processo.
5) publicação do ato de reconhecimento de dívida.
7. ATENÇÃO
A análise da Unidade de Controle Interno (UCI) tem caráter procedimental, opina�vo, e por
obje�vo subsidiar a avaliação do ordenador de despesa.
O requerimento deve ser indeferido se o Secretário de Estado de Educação ou o respec�vo
ordenador de despesa não atestarem ou reconhecerem os fatos alegados pelo requerente.
As despesas de exercícios anteriores rela�vas a pessoal e a encargos sociais serão
reconhecidas e executadas após prévia manifestação da Subsecretaria de Gestão de Pessoas.
Considera-se prescrita a dívida com fornecedores e prestadores de serviço cujo fato
originário tenha ocorrido há mais de 5 (cinco) anos, salvo se constatada a ocorrência de reclamação do
direito, devidamente comprovada junto à Administração Pública, hipótese em que suspenso o prazo de
prescrição, conforme o Decreto Federal nº 20.910, de 6 de janeiro de 1932.
É obrigatório o registro contábil de todas as dívidas de qualquer natureza contraídas pelos
órgãos integrantes dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social do Governo do Distrito Federal até 31 de
dezembro de cada ano, independentemente de disponibilidade orçamentária e financeira em
cumprimento ao disposto no Art. 50 da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000, às Normas
Internacionais de Contabilidade, nos termos estabelecidos no Manual de Contabilidade Aplicada ao
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Serviço Público - MCASP elaborado pela Secretaria do Tesouro Nacional - STN, e ao item 7 do Manual de
Encerramento do Exercício Financeiro da Subsecretaria de Contabilidade (IN Nº 02, de 04/03/2016).
 
8. COBERTURA CONTRATUAL - CHECK LIST
1 - Manifestação do ordenador de despesa com iden�ficação do requerente, importância a
ser paga e disponibilidade orçamentária ou pedido de alteração orçamentária para quitação da despesa
(art. 86, §1º, inciso I). (É o Ato de Reconhecimento de Dívida - para publicação)
2 - Análise da Unidade de Controle Interno (UCI) ou equivalente da unidade orçamentária,
ressalvados os processos que totalizem valores inferiores a R$ 100.000,00 (art. 86, §1º, inciso II).
3 - Atestado de regularidade da despesa assinado pelo atual ordenador de despesa e pelo
�tular do órgão (art. 86, §1º, inciso III).
4 - Declaração do requerente, emi�da sob as penas da lei, de desistência de propositura de
ação judicial ou de ação judicial proposta que tenha por objeto a cons�tuição de crédito administra�vo,
informando o número do respec�vo processo (art. 86, §1º, inciso IV).
5 - Publicação do ato de reconhecimento de dívida (art. 86, §1º, inciso V).
6 - Preferencialmente, a fonte de cancelamento (art. 86, §2º).
7 - Comprovante do registro dos valores devidos no Sistema SIGGO, conforme orientação
técnica da Secretaria de Estado de Fazenda (art. 86, §3º, inciso I).
8 - Formulário divulgado por ato norma�vo do Órgão Central de Planejamento e Orçamento
(art. 86, §3º, inciso II).
9 – Demonstração do registro contábil no SIAC/SIGGO (art. 22 do Decreto n.º 32.598).
10 – Os serviços, as compras ou as obras contratadas apresentam o Termo de Contrato (e
termos adi�vos) assinado pelas partes à época, acompanhados de manifestação da Assessoria Jurídico-
Legisla�va – AJL (art. 63 da Lei n.º 4.320/1964 e art. 38 da Lei n.º 8.666/1993).
11 - As notas fiscais acostadas aos autos são cópias, conferidas por servidor com fé pública.
Entretanto, considerando a possibilidade de que tenham as faturas originais sidos pagas em outro
processo administra�vo, entende-se como necessário que o executor, juntamente com os setores técnicos
responsáveis pelos pagamentos das notas fiscais, verifiquem a real pendência de quitação dos valores aqui
tratados.
12 - Além disso é imprescindível que a execução dos serviços, os quais se pretende pagar,
reste comprovada e atestada nos moldes art. 41, II, do Decreto nº 32.598/2010 do norma�vo citado,
devendo para tanto ser juntados aos autos os respec�vos relatórios técnicos comprobatórios.
13 – Na forma do ar�go 37 da Lei n.º 4.320/1964 e frente a disposição con�da no ar�go 5º
da Lei n.º 8.666/1993, deve-se obedecer, sempre que possível, a ordem cronológica para pagamento.
9. MODELO DE DECLARAÇÃO DE RENUNCIA AOS LITÍGIOS
 
MODELO DE DECLARAÇÃO (Disponível no DOC Sei 5093408)
(em papel personalizado da empresa)
Referência: (Número do Processo e nº do Contrato)
 
A empresa ________________________________________________, inscrita no CNPJ
nº_________________________________, sediada em ___________________
_____________________________________________________________________,por intermédio de
seu representante legal, o (a) Sr (a)_____________________________________________________,
portador (a) da Carteira de Iden�dade nº__________________________ e do CPF nº
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________________________, DECLARA, nos termos do art. 3º, da Instrução Norma�va nº 02 de 04 de
março de 2016, da Subsecretaria de Contabilidade da Secretaria de Estado de Fazenda do DF, para os fins
previstos no art. 5º do Decreto nº 37.594/2016, sob as penas do disposto no art. 299 do Decreto Lei nº
2.848/1940, que RENUNCIA ao direito de postular, por meio de ação, impugnação ou recurso judicial e/ou
administra�vo, bem como DESISTE dos li�gios em curso, em âmbito administra�vo e ou judicial,
referentes ao Contrato nº ____/ 20____, firmado por esta empresa e a Secretaria de Estado de Educação
do Distrito Federal, com o obje�vo de ter reconhecido o seu direito ao recebimento da dívida, na forma do
Decreto nº 37.594/2016. DECLARA ainda não ter mais nada a reclamar em qualquer tempo quanto aos
valores previstos no referido contrato, por mais privilegiados que sejam, tendo plena e absoluta certeza de
que a decisão ora declarada é defini�va e irrevogável. Por ser a expressão da verdade, firmo a presente.
 
Brasília- DF, ____/____/_______
 
 
 
_________________________________________
(assinatura com firma reconhecida do responsável ou representante legal)
 
Observação: Caso exista processo e/ou recurso, este deverá ser informado.
 
 
10. FICHA DE CONTROLE PROCESSUAL (EXECUTOR)
 
DESPESA DE EXERCÍCIO ANTERIOR
RECONHECIMENTO DE DÍVIDA
(FORNECEDORES DE BENS E SERVIÇOS)
 
IDENTIFICAÇÃO DO PROCESSO
Processo Nº: Nº do Contrato (caso exista) 
Valor da Dívida: Data do fato gerador: 
Prazo Contratual: Prorrogações: 
Empresa: CNPJ: 
OBJETO: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
ANÁLISE PRELIMINAR
ANÁLISE PRELIMINAR S,N COMENTÁRIO
Processo Ordinário? 
Processo Indenizatório? Caso afirma�vo, verificar detalhadamente itens 4 a 9 do roteiro de
análise. 
Contrato válido durante a Prestação de Contas? 
ROTEIRO DE ANÁLISE:
ITEM PONTO A VERIFICAR
S,
N,
EP,
NA
COMENTÁRIO DOC.
1 Nome do credor, importância a pagar, atestado da entrega do material ou
execução do serviço e comprovante da entrega do material. Os comprovantes
 
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de entrega dos materiais ou da execução dos serviços deverão estar atestados
inclusive devendo constar o relatório do executor de contrato.
2 Razão porque não foi possível conhecer no devido tempo o compromisso quese pretende seja reconhecido. 
3
Os serviços, as compras ou as obras contratadas apresentam o Termo de
Contrato (e termos adi�vos) assinado pelas partes à época (art. 63 da Lei nº
4.320/1964).
 
4 Na mesma linha da realização de despesa sem cobertura contratual,consta: Demonstração da boa fé do par�cular? 
5 Constam as cer�dões atualizadas que comprovam a regularidade fiscal docredor (GDF, INSS e FGTS) e Trabalhista? 
6 No caso de despesa sem cobertura contratual, consta: anuência do poderpúblico quanto à situação irregular? 
7 No caso de despesa sem cobertura contratual, consta: avaliação quanto àregularidade do custo da a�vidade? 
8 No caso de despesa sem cobertura contratual, consta: compa�bilidade dospreços com aqueles pra�cados no mercado? 
9
No caso de fornecimento de serviços, obras e bens sem cobertura contratual,
fora das hipóteses ressalvadas em lei, há a apuração de responsabilidade de
quem lhe deu causa? E ainda, se foi dado ao fornecedor o direito a ser
indenizado somente pelo que aproveitou à Administração, re�rando-se
quaisquer lucros ou ressarcimentos pelos demais gastos, conforme determina
a Decisão TCDF nº 437/2011 (ver exceções previstas na Decisão nº 3716/2016-
TCDF).
 
LEGENDA: S = SIM , N = NÃO, EP= EM PARTE , NA=NÃO APLICÁVEL
ANÁLISE
Em cumprimento ao art. 86, do Decreto nº 32.598/2010, alterado pelo art. 1º, do Decreto
nº 39.014/2018, que dispõe sobre o reconhecimento de despesas de exercícios anteriores, trata-se o
presente de reconhecimento de dívida em favor da XXXXXXXXXXXXX, CNPJ nº XXXXXXXX, referente à
objeto. Encaminho as notas fiscais abaixo relacionadas, para providências rela�vas à Emissão de Nota de
Empenho à conta de Despesas de Exercícios Anteriores e o consequente pagamento.
 
Nota fiscal Data do fato gerador Valor a pagar
 
Valor total 
 
Na oportunidade, ressalto a RAZÃO DO NÃO PAGAMENTO NO TEMPO CERTO e demais
peculiaridades do processo tais como: Glosas; Erros na emissão da nota fiscal, Falta de cer�dões; ausência
de repasse de recursos federais; etc... 
Contudo, atesto o fornecimento ou a prestação dos serviços constantes das notas fiscais
supracitadas, estando de acordo com os documentos constantes no presente processo. Atenciosamente,
XXXXXX
Executor do Contrato
 
De acordo, sendo assim encaminhamos os autos à Subsecretaria de Administração Geral para análise
quanto ao referido Reconhecimento de Dívidas
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XXXXXX
Superior Hierárquico
 
11. FICHA DE CONTROLE PROCESSUAL 
 
ITEM PONTO A VERIFICAR
S,
N,
NA
COMENTÁRIO DOC.
1
Consta manifestação do ordenador de despesa com iden�ficação do
requerente, importância a ser paga e disponibilidade orçamentária ou pedido
de alteração orçamentária para quitação da despesa (Decreto nº
39.014/2018)?
 
2
Nome do credor, importância a pagar, atestado da entrega do material ou
execução do serviço e comprovante da entrega do material. Os comprovantes
de entrega dos materiais ou da execução dos serviços deverão estar atestados
inclusive devendo constar o relatório do executor de contrato.
 
3 Razão porque não foi possível conhecer no devido tempo o compromisso quese pretende seja reconhecido. 
4
Há Nota(s) de Empenho cancelado(s), a par�r 1º de maio de 2014, rela�vos as
fontes 100, 101, 102, 105 e 109. Em consequência, consta jus�fica�va
circunstanciada do ordenador de despesa ao Secretário de Estado de
Planejamento e Orçamento do Distrito Federal visando o reempenho da
despesa? (art 2º do Decreto nº 36.182/2014), inclusive com a autorização da
Governança, quando couber.
 
5 Inserir atestado de regularidade da despesa assinado pelo atual ordenador dedespesa e pelo �tular do órgão (Decreto nº 39.014/2018). 
6 O ato de reconhecimento da obrigação de pagamento pela autoridadecompetente foi publicado no Diário Oficial do DF. (Decreto nº 39.014/2018) 
7
Os serviços, as compras ou as obras contratadas apresentam o Termo de
Contrato (e termos adi�vos) assinado pelas partes à época (art. 63 da Lei nº
4.320/1964).
 
8
Na mesma linha da realização de despesa sem cobertura contratual, consta:
(1) Demonstração da boa fé do par�cular; (2) Anuência do poder público
quanto à situação irregular; (3) Avaliação quanto à regularidade do custo da
a�vidade; (4) Compa�bilidade dos preços com aqueles pra�cados no
mercado.
 
9 Constam as cer�dões atualizadas que comprovam a regularidade fiscal docredor (GDF, INSS e FGTS) e Trabalhista? 
10 Há o registro contábil da Despesa de Exercício Anterior? 
11 Consta documento técnico rela�vo à comprovação da ordem cronológica, talqualprescreve o art. 37, Lei 4.320/1964? 
12
Declaração do credor, acerca da existência de ação judicial em trâmite ou
transitada em julgado, cujo objeto seja o crédito tratado no pleito
administra�vo, informando o número do respec�vo processo.
Existência de O�cio da Unidade à Procuradoria Geral do Distrito Federal
informando o nome do credor, o CPF ou CNPJ, o número do processo
administra�vo correspondente, o valor pago e o número do processo judicial
declarado, caso haja ação judicial em trâmite ou transitada em julgado.
(Decreto nº 39.014/2018)?
 
13 No caso de fornecimento de serviços, obras e bens sem cobertura contratual, 
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fora das hipóteses ressalvadas em lei, há a apuração de responsabilidade de
quem lhe deu causa? E ainda, se foi dado ao fornecedor o direito a ser
indenizado somente pelo que aproveitou à Administração, re�rando-se
quaisquer lucros ou ressarcimentos pelos demais gastos, conforme determina
a Decisão TCDF nº 437/2011 (ver exceções previstas na Decisão nº 3716/2016-
TCDF).
 
Considerando a necessidade controle e organização dos gastos públicos, em especial da Unidade
Orçamentária desta SEEDF, informações da Planilha evolutiva, demonstrativa e pormenorizada de
despesas contraídas nos exercícios anteriores pendentes de liquidação de pagamento:
Nome do Credor: Modalidade /Tipo / Espécie do Serviço;
Número do CNPJ;
Número do Processo de Origem / Contrato;
Número do Processo de Pagamento;
Número / Referência da Nota Fiscal;
Número e ou Data da Ordem/Execução do Serviço;
(se for o caso) Valores Pendentes de Pagamento a ser Registrado;
 
12. INDENIZATÓRIO - CHECK LIST
Trata-se de procedimento visando o pagamento de despesas sem cobertura contratual
rela�vas ao exercício atual, devendo ser observado o art. 37 da Lei n. 4.320/64 e o art. 87 do Decreto n.
32.598/2010. Ademais, necessário se faz o atendimento dos requisitos abaixo listados pelas áreas técnicas
(itens 1 a 9), conforme orientações constantes do Parecer n.º 768/2016-PRCON/PGDF e do Parecer n.º
770/2018-PGDF/GAB/PRCON:
1 - A origem e o objeto do que se deve pagar (contrato/nota de empenho do ajuste
anterior com clara iden�ficação do objeto) (doc. XXXXXXXXX);
2 - A quem se deve pagar a importância para ex�nguir a obrigação, a importância
exata e o período de referência (contrato/nota de empenho do ajuste anterior e
nota fiscal/recibo que especifique claramente o credor, o valor e o período) (doc.
XXXXXXXX);
3 - Demonstração de boa-fé do par�cular e jus�fica�va para a manutenção
(manifestação da área técnica sobre a boa-fé do par�cular, bem como sobre a
essencialidade do serviço e os eventuais riscos de interrupção) (doc. XXXXXXXXX);
4 - Anuência do Poder Público quanto à situação irregular (doc. XXXXXXXXX);
5 - Efe�va comprovação da adequada prestação dos serviços e sua quan�dade
(atesto e relatório pelo executor anteriormente designado, ou, em sua ausência,
pelo servidor da própria unidade ou seu superior que possua conhecimento
técnico sobre o objeto que comprove a entrega de material ou a prestação efe�va
do serviço) ( (doc. XXXXXXXXX);
6 - Avaliação quanto à regularidade do custo da a�vidade (manifestação conclusiva
e fundamentada sobre a razoabilidade do preço) (doc. XXXXXXXXX);
7 - Comprovação da regularidade fiscal e de débitos trabalhistas da prestadora do
serviço (doc. XXXXXXXX);
08/07/2019 SEI / GDF - SEEDF/SUAG — Reconhecimentos de Dívidas e Indenizatório - SEE/SUAG
https://sei.df.gov.br/sei/controlador.php?acao=base_conhecimento_visualizar&id_base_conhecimento=1336&infra_sistema=100000100&infra_… 10/11
8 - Informação sobre a inexistência de indícios de prá�ca de improbidade
administra�va e/ou ilícito penal relacionado à despesa sem cobertura contratual
(se houver indícios, por cautela, não se deve pagar, devendo o procedimento ser
encaminhado à Controladoria-Geral do Distrito Federal, para as providências
cabíveis) (doc. XXXXXXXXX). 
9 - Informações acerca da data da deflagração da licitação des�nada à solução
defini�va do problema, assim como a fase atual em que se encontra o
procedimento licitatório e a declinação dos mo�vos pelos quais ele ainda não foi
concluído (manifestação da área técnica demandante ou seu superior hierárquico)
(doc. XXXXXXXXXXX);
Na sequência, o processo deverá ser reme�do à SUAG, para as providências
subsequentes, quais sejam:
10 - Aferição de disponibilidade orçamentária específica (doc. XXXXXXXXX);
11 - Compa�bilidade dos preços com aqueles pra�cados no mercado (doc.
XXXXXXXXX); 
12 - Manifestação da autoridade ordenadora da despesa consolidando a
iden�ficação do credor, valores devidos e disponibilidade orçamentária suficiente
para quitação da despesa (doc. XXXXXXXXXX);
13 - Apuração de responsabilidade pela irregularidade verificada (doc.
XXXXXXXXX).
13. BASE LEGAL
 
DECRETO Nº 39.014, DE 26 DE ABRIL DE 2018
00080-00012753/2018-15
PORTARIA Nº 447, DE 27 DE SETEMBRO DE 2018 - SEPLAG
INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 02 DE 04 DE MARÇO DE 2016
Lei Federal nº 4.320, de 17 de março de 1964
art. 86 e 87 do Decreto nº 32.598/2010, alterado pelo art. 1º, do Decreto nº 39.014/2018
Parecer n.º 768/2016-PRCON/PGDF e do Parecer n.º 770/2018-PGDF/GAB/PRCON
art. 37 da Lei n. 4.320/64
Os relatórios dos executores de contrato visando à comprovação efe�va dos serviços
prestados devem guardar consonância com os arts. 41 e 42 do Decreto nº 32.598/2010, com a Lei nº
8.666/1993, e ao que determina a Lei nº 5.087/2013. Cabe ainda observância ao art. 44 do Decreto nº
32.598/2010.
Nos termos do Decreto nº 34.367/2013 e da Portaria CGDF nº 47/2017, compete a Unidade
de Controle Interno oferecer orientação preven�va aos gestores das Secretarias de Estado, no entanto a
análise da UCI não é vincula a decisão do gestor.
INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 02 DE 04 DE MARÇO DE
2016 h�p://www.tc.df.gov.br/sinj/Norma/e1e93b3fce384aa3bc01eb28cf3fecfc/sef_sucon_int_02_2016.html
Parecer nº 770/2018-PGCONS/PGDF (12955850) 
"Brasília - Patrimônio Cultural da Humanidade"
SGAN 607 Projeção D - Bairro ASA NORTE - CEP 70.830-300 - DF
@processo@ Doc. SEI/GDF @documento@
08/07/2019 SEI / GDF - SEEDF/SUAG — Reconhecimentos de Dívidas e Indenizatório - SEE/SUAG
https://sei.df.gov.br/sei/controlador.php?acao=base_conhecimento_visualizar&id_base_conhecimento=1336&infra_sistema=100000100&infra_… 11/11
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Anexos:
Rec_de_Divida_Geral.png
Rec_de_Divida_Indenizacao.png
NOTA_TECNICA___UCI.PDF