Planejamento Operacional e Implementação de Medidas

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Economia, Administração e Empreendedorismo
Prof. Tonny Robert Martins da Costa
prof.tonny@usjt.br
Apostila – 05 –Planejamento Operacional
Steve Blank diz que um modelo de negócio descreve como sua companhia cria, entrega e captura valor.
Também por este motivo, o Canvas é dividido em nove quadrantes que irão definir resumidamente o seu modelo de negócios. Cada bloco do canvas tem a hipótese do momento e seu “dual”, um par formado por atividade e critério de validação. 
Atividades-Chave/Key Activities: Que atividades-chave a proposta de valor exige? O que é essencial para que seu negócio funcione?
Os quadrantes do Canvas
7. Atividades-Chave/Key Activities: Que atividades-chave a proposta de valor exige? O que é essencial para que seu negócio funcione? Aqui, você relacionará as ações
necessárias para a realização da proposta de valor.
Atividades = ações importantes para realização do negócio.
Os quadrantes do Canvas
Dica = fique de olho nas atividades mais importantes.
Planejamento Operacional
Planejamento Operacional
Planejamento Operacional
Pictures: Prof. Dr. Pierre Ibisch
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Planejamento
Pictures: Prof. Dr. Pierre Ibisch
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Planejamento Estratégico
Planejamento Financeiro
Planejamento da Produção
Planejamento de Marketing
Planejamento de RH
Alcance dos Objetivos Departamentais
Planos Táticos
Planos Operacionais
Fluxo de Caixa Investimentos Aplicações
Produção Manutenção Abastecimento
Vendas
Propaganda
Treinamento
Pictures: Prof. Dr. Pierre Ibisch
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Preocupa-se com os métodos operacionais e alocação de recursos:
Detalhamento das etapas do projeto;
Métodos, processos e sistemas aplicados;
Pessoas: responsabilidade, função, atividades/tarefas;
Equipamentos necessários;
Prazos e cronograma.
Planejamento Operacional
Planos que especificam os detalhes de como devem ser alcançados os objetivos organizacionais globais;
Detalhado e analítico;
Curto prazo;
Microorientado;
Como fazer:
Procedimento (método);
Orçamento (recursos);
Programação (tempo);
Regulamento (comportamento).
Análise dos objetivos
Planejamento do uso do tempo
Planejamento dos recursos
Avaliação dos riscos
Políticas e procedimentos
Estrutura organizacional
Estabelecimento do cronograma
Elaboração do orçamento
Planejamento Operacional
Análise dos objetivos
Identificação das atividades
Programação do trabalho
Cronograma
Planejamento Operacional
Atividade 1
1 mês
0
Atividade2
9meses
1
Atividade 3
1 semana
2
Atividade4
6meses
3
Atividade5
6mês
4
Atividade 6
1 mês
5
Atividade7
1mês
6
Atividaden
nmês
n
Planejamento Operacional
O que é o planejamento operacional e implementação de medidas? 
O planejamento e implementação operacional são as concretizações de objetivos e metas criados durante a oficina
Um plano operacional é um grupo de atividades altamente detalhadas, as quais estipulam práticas diárias e atividades concretas para serem carregadas pelo time de gestão
Pictures: Prof. Dr. Pierre Ibisch
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Por que nós desenvolvemos um plano operacional e implementamos suas medidas?
Planos operacionais oferecem a aqueles dentro da organização com uma imagem clara de suas atividades e responsabilidades ao longo de um específico espaço temporal
Isso ajuda a alcançar os objetivos estratégicos numa maneira consistente e coerente
A definição de tarefas claramente estão em linha com os objetivos estratégicos
Como nós desenvolvemos um plano operacional e implementamos suas medidas?
Definição de recursos disponíveis para implementação de projeto tais como tempo, dinheiro, pessoal, conhecimento, etc.
Avaliação de recursos atualmente indisponíveis
Quais recursos são necessários para a execução da tarefa, mas que não estão disponíveis atualmente?
Onde está a falta de financiamento?
Uma falta de vontade política?
É provável que esses recursos estarão disponíveis no futuro?
Definição de responsabilidades específicas dentro da entidade de gestão:
Quem deveria ser responsável por quais atividades?
Clarificar: Definir claramente quais tarefas deveriam ser empreendidas
Delegar: Delegue responsabilidade para a pessoa ou grupo de pessoas para cada atividade
Clarificar: Tenha linhas temporais concretas em quais tarefas devem ser completadas
Indique as quantidades de recursos que serão dedicadas a cada tarefa
Siga boas práticas orientadores, tais como aquelas dos Métodos de Padrões Abertos
Clarificar: Continue com a lógica do modelo conceitual e teias de resultado para manter consistência
São detalhados o bastante para oferecer todo o pessoal com uma ideia clara do que é esperado deles
Como nós desenvolvemos um plano operacional e implementamos suas medidas?
Converta as estratégias em tarefas concretas as quais:
Define claramente quais tarefas devem ser empreendidas
Delegar responsabilidade para a pessoa ou grupo de pessoas para cada atividade
Tenha cronogramas concretos em quais tarefas devem ser completadas
Indique a quantidade de recursos as quais serão dedicadas para cada tarefa
Siga boas práticas orientadoras, tais como aquelas dos Métodos os Padrões Abertos
Continue com a lógica do modelo conceitual e teias de resultados para manter a consistência
São detalhados o bastante para oferecer todo pessoal com uma ideia clara do que é esperado deles
Acompanhe com monitoramento de resultados, impactos e pesquisa
Como nós desenvolvemos um plano operacional e implementamos suas medidas?
PLANO OPERACIONAL
Estrutura funcional
Uso de organogramas para definir a estrutura hierárquica da empresa
Cargos mais importantes no topo
Colocar apenas o cargo e não nomes
Uso da matriz de responsabilidades para micro e pequenas empresas no lugar do organograma.
nome
cargo
responsabilidades
qualificações
experiências
subordinados diretos
PLANO OPERACIONAL
Matriz de responsabilidades
Nome
Cargo
Responsabil.
Qualificações
Experiência
Subordinados
Fulano detal
Editor-chefe
Verificaa
Jornalista,
Atuouem
Editores
solicitaçãodo
fluenteem
outras
clientee
inglês,com
agências
analisa
especializaçã
comoredator
resultado
oem
eeditor.
finaldo
marketing.
trabalho.
Responsável
porgarantir
que oserviço
seja
executado
dentrodo
solicitado
Cicrano
detal
Editor
PLANO OPERACIONAL
Unidade física
Plantas de construção civil em anexo
Condições da área a ser utilizada como escritório
Disponibilidade de água, luz, telefone, internet, circulação do ar, banheiros
Funcionamento a longo prazo
Estrutura em torno do local, acessos
PLANO OPERACIONAL
Produção
Mobiliário e equipamentos necessários
Capacidade de produção e acomodamento de
funcionários
Definição do processo de trabalho
Incluir clientes, funcionários e fornecedores
Procedimentos documentados e instruções para
produção
Monitoramento e controle dos processos de produção
Verificação de resultados
Uso do roteiro de produção, fluxograma e layout
PLANO OPERACIONAL
Roteiro
Título
Nºpedido
Cliente
Contato
Responsável
Prazo pedido Prazoentrega
//
//
Situação
Descrição
Briefing
(	)
Criação
(	)
Aprovação
(	)
Equipam.
Execução
(	)
Material
Quantidade
Finalização
(	)
Mídias
Entrega
(	)
Diretorarte
Diretorcriação
Designer
Designer gráfico
Comercial
Relacionamento
PLANO OPERACIONAL
Fluxograma
PLANO OPERACIONAL
Política de compras
Marcas a serem adquiridas para equipamentos e fornecedores
Matérias-primas
Listar principais fornecedores ou terceiros
Metodologia para aprovação dos terceiros
Preço e qualidade, prazo de entrega, condições de entrega, facilidades de compra, condições de pagamento, histórico do atendimento
Auditoria do fornecedor com atribuição de nota para cada item
Maior nota somada deve orientar ordem de procura dos terceiros
PLANO OPERACIONAL
Ranking fornecedores
Critérios/fornecedores
Peso
A
B
C
D
Preço
25
Qualidade
20
Prazo deentrega
15
Condições depagamento
10
Facilidades decompra
10
Capacidadefinanceira
10
Histórico
10
Total
100
PLANO OPERACIONALQualidade
Prevenção de problemas
Pontos do processo que necessitam verificação
Qualificação dos responsável pela verificação
Critérios de aceitação ou rejeição do produto ou serviço
Verificação dos serviços terceirizados
Verificação da matéria-prima
Verificação dos equipamentos
PLANO OPERACIONAL
Plano de controle de qualidade
Título
Nºpedido
Cliente
Contato
Responsável
PrazopedidoPrazoentrega
//
//
Notas
Relatórioserviço
Imagem
Redação
Layout
Prazo
Sim(
)
Não(
)
Resultado
Valor
Alto(
)
Baixo(
)
Adequado(
)
Reprovado
(	)
Relatório custos
Aprovado
(	)
Condicionado
(	)
Problemasa seremreportados
PLANO OPERACIONAL
Sistema de gestão
Uso de software para controle de processos
Utilização de dados para análise
Entrega
Verificar meios de transporte ou distribuição do produto ou serviço
Garantia de qualidade sem danificação
Serviço terceirizado geralmente
Serviço pós-venda para mapear satisfação do cliente
PLANO OPERACIONAL
Resultados
Análise dos resultados obtidos
Ferramentas e métodos utilizados para mapear
Identificação dos pontos fortes e fracos
Cálculo financeiro dos resultados
Investimento do cliente
Redação
Incluir informações da aula
Modelos páginas 196 a 199, Luiz Biagio e Antonio Batocchio. Plano de negócios
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Exercícios
1) Planejamento Operacional (Item 7 – CANVAS).
a) Identificar as atividades principais do projeto (Item 7 – CANVAS)?
b) Identificar o orçamento das atividades do projeto (item 7 – CANVAS).
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Exercícios
2) A Cia. ABC apesar de manter a regularidade das vendas, vem apresentando insuficiência de caixa. Para possibilitar uma melhor administração financeira da empresa, o seu Diretor Administrativo solicitou ao departamento financeiro a elaboração do fluxo de caixa projetado para os próximos meses.
No momento, a Cia ABC apresenta a seguinte previsão de dados financeiros para os meses de janeiro a junho:
a) Previsão de vendas: R$ 10.000,00; R$ 11.000,00; R$ 12.000,00; R$ 13.000,00; R$ 14.000,00 e R$ 15.000,00
Obs.: 
1 - do total de vendas mensais, 40% são à vista, 30% tem pagamento com 30 dias e 30% tem pagamento com 60 dias. 
2 – os impostos sobre vendas giram em torno de 5%, as comissões dos vendedores são de 3% e os gastos com propaganda e publicidade são de 2% sobre as vendas.
b) As duplicatas a receber, referentes às vendas já efetuadas, totalizam R$ 2.500,00 em janeiro e R$ 3.000,00 em fevereiro.
c) De acordo com o setor de compras, a previsão de pagamentos a fornecedores é de R$ 3.000,00; R$ 3.500,00; R$ 4.000,00; R$ 4.500,00; R$ 5.000,00 e R$ 5.500,00.
d) O setor pessoal informa a seguinte previsão de gastos com salários e encargos sociais: média mensal de R$ 1.600,00. Em janeiro haverá um acréscimo de R$ 700,00, referente a uma indenização trabalhista. Em junho haverá um acréscimo de 50% referente à segunda parcela de gratificação natalina.
Exercícios
2) A Cia. ABC apesar de manter a regularidade das vendas, vem apresentando insuficiência de caixa. Para possibilitar uma melhor administração financeira da empresa, o seu Diretor Administrativo solicitou ao departamento financeiro a elaboração do fluxo de caixa projetado para os próximos meses.
No momento, a Cia ABC apresenta a seguinte previsão de dados financeiros para os meses de janeiro a junho:
e) A previsão das despesas administrativas é a seguinte:
1 – o valor mensal do aluguel do prédio é de R$ 900,00, com aumento de 10% a partir do mês de abril.
2 – as outras despesas administrativas e gerais (água, luz, telefone, correio, material de escritório e limpeza) estão orçadas em R$ 1.200,00; R$ 1.300,00; R$ 1.400,00; R$ 1.500,00; R$ 1.600,00 e R$ 1.700,00.
f) De acordo com o setor financeiro o saldo de caixa é R$ 1.500,00. A partir de mês de fevereiro, a empresa deverá pagar as parcelas de um empréstimo bancário, no valor de R$ 2.500,00 cada parcela.
Com base nestas informações, elaborar o fluxo de caixa da Cia. ABC.
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Exercício
3. (Preparação da demonstração do resultado) Uma empresária durante o ano, seu negócio faturou $215.000. Ela tinha dois empregados, um contador e um auxiliar de escritório. Além do seu salário mensal de $6.000, ela pagou salários anuais de $27.000 e $20.000 para o contador e o auxiliar de escritório, respectivamente. A tributação relativa aos empregados e os custos dos benefícios para o seguro de saúde e outros, para a empresária e para seus empregados, totalizaram $19.000 durante o ano. Além disso, a empresária gastou $7.500, durante o ano, com viagens e atividades sociais relativas às visitas de clientes e desenvolvimentos de novos negócios. Os pagamentos de aluguéis do escritório foram de $1.200 por mês. A despesa de depreciação sobre os móveis de escritório e utensílios foi de $9.800 no ano. Durante o ano a empresária pagou de juros $9.800 sobre um empréstimo de $90.000 para início do negócio. Ela pagou uma alíquota média de imposto de renda de 35% durante 2018.				
a)Prepare a demonstração do resultado para a empresária, para o ano encerrado em 31 de dezembro de 2018.				
b)Quanto foi o fluxo de caixa operacional gerado pela empresária em 2018?	
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Exercício
4. (Orçamento de Caixa) A Companhia Alerta vendeu $ 30.000 em março e $ 40.000 em abril. As vendas previstas para maio, junho e julho são $ 50.000, $ 60.000 e $ 80.000, respectivamente. A empresa possui saldo de caixa de $ 12.000 e um saldo mínimo de caixa de $ 15.000. Fornecidos os seguintes dados, elabore e interprete um orçamento de caixa para os meses de maio, junho e julho, demonstrando os financiamentos e aplicações.			
a) Trinta por cento das vendas são à vista, 50% são cobrados no próximo mês e o restante são cobrados dois meses depois.	
b) A empresa recebe outras receitas de $ 8.000 por mês.		
c) As compras devem ser de $43.000, $58.000, $55.000, $ 62.000 e $ 50.000 para os meses de março a julho, respectivamente, com 50% pago no mês da compra e o restante no mês seguinte.
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Exercício
5. (Fluxo de caixa) A Cia. Alfa Metais pretende fazer uma campanha de marketing para aumentar seu faturamento, contudo essa campanha exigirá um dispêndio anual de $250.000 nos próximos cinco anos. Se este projeto não for iniciado as vendas permanecerão em $20.000.000 nos próximos cinco anos. Com a campanha de marketing espera-se que a projeção de vendas cresçam aos níveis do quadro abaixo com o custo dos produtos vendidos em 80% das vendas e as despesas gerais e administrativas (exceto os dispêndios de marketing) permaneçam em 10% das vendas, com uma depreciação permanecendo em $500.000 e o imposto de renda em 40%. 
Determine os fluxos de caixa relevantes para os próximos cinco anos, associados à campanha de marketing.
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5. (Fluxo de caixa)
Receitas de vendas
R$ 20.000.000,00
Menos: Custo dos produtos vendidos (80%)
R$ 16.000.000,00
Lucro bruto
R$ 4.000.000,00
Menos: Despesas operacionais
 
Despesas gerais e administrativas (10%)
R$ 2.000.000,00
Despesas de depreciação
R$ 500.000,00
Total das despesas operacionais
R$ 2.500.000,00
Lucro líquido antes dos impostos
R$ 1.500.000,00
Menos: Imposto de renda (alíquota = 40%)
R$ 600.000,00
Lucro líquido após o imposto de renda
R$ 900.000,00
Ano
Receita de vendas
2019
R$ 21.500.000,00
2020
R$ 21.900.000,00
2021
R$ 22.500.000,00
2022
R$ 22.900.000,00
2023
R$ 23.800.000,00
Demonstração de resultado em 31 de dezembro de 2018 
 Projeção de vendas
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