APS COMERCIAL-1

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RAZONETES
	CAPITAL SUBSCRITO	BANCO	CAIXA
	0.0	SI	SI	0.0	SI	0.0
	R$ 200,000.00	1	3	R$ 130,000.00	R$ 40,000.00	4	2	R$ 130,000.00	R$ 130,000.00	3
	R$ 200,000.00	SF	13	R$ 19,800.00	R$ 31,500.00	5	SF	0.0
	17	R$ 102,500.00	R$ 12,000.00	8
	R$ 8,400.00	10
	R$ 41,000.00	18
	R$ 26,900.00	19
	R$ 3,100.00	20
	R$ 8,400.00	21
	R$ 39,520.00	23
	MOV	R$ 252,300.00	R$ 210,820.00
	SF	R$ 41,480.00
	MOVEIS E UTENSILIOS 	APLICACOES FINANCEIRAS	MERCADORIAS
	SI	0.0	SI	0.0	SI	0.0
	2	R$ 50,000.00	4	R$ 40,000.00	5	R$ 25,800.00	R$ 29,910.00	9
	SF	R$ 50,000.00	SF	R$ 40,000.00	6	R$ 34,020.00
	MOV	R$ 59,820.00	R$ 29,910.00
	SF	R$ 29,910.00
	ICMS A RECUPERAR 	FORNECEDOR	FINANCIAMENTOS A PAGAR 
	SI	0.0	SI	0.0	0.0	SI
	5	R$ 5,700.00	R$ 13,680.00	22	18	R$ 42,000.00	R$ 42,000.00	6	R$ 240,000.00	7
	6	R$ 7,980.00	SF	0.0	R$ 240,000.00	SF
	SF	0.0
	DESP COM DEPRECIAÇÃO DE VEICULOS 	DESP C/ SEGURO	CMV
	SI	0.0	SI	0.0	SI	0.0
	7	R$ 240,000.00	8	R$ 1,000.00	9	R$ 29,910.00
	SF	R$ 240,000.00	SF	R$ 1,000.00	SF	R$ 29,910.00
	SEGURO PAGO ANTECIPADAMENTE 	RECEITA	ICMS SOBRE VENDAS
	SI	0.0	0.0	SI	SI	0.0
	8	R$ 11,000.00	R$ 280,000.00	9	9	R$ 53,200.00
	SF	R$ 11,000.00	R$ 280,000.00	SF	SF	R$ 53,200.00
	CLIENTES 	ICMS A RECOLHER	DESP COM INSS 
	SI	0.0	0.0	SI	SI	0.0
	9	R$ 280,000.00	22	R$ 13,680.00	R$ 53,200.00	9	11.2	R$ 2,100.00
	SF	R$ 280,000.00	23	R$ 39,520.00	11.5	R$ 6,000.00
	0.0	SF	SF	R$ 8,100.00
	DESP COM COMISSÃO	INSS A RECOLHER	DESP COM FGTS
	SI	0.0	0.0	SI	SI	0.0
	10	R$ 8,400.00	20.1	R$ 2,100.00	R$ 2,100.00	11.2	11.3	R$ 2,400.00
	SF	R$ 8,400.00	21.2	R$ 6,000.00	R$ 6,000.00	11.5	SF	R$ 2,400.00
	0.0	SF
	IR A RECOLHER	FGTS A RECOLHER	IPTU A PAGAR
	0.0	SI	0.0	SI	0.0
	20.2	R$ 1,000.00	R$ 1,000.00	11.3	21.1	R$ 2,400.00	R$ 2,400.00	11.4	R$ 1,000.00
	0.0	SF	0.0	SF	R$ 1,000.00
	DESP COM ALUGUEL	ALUGUEL A PAGAR	DESP C ENERGIA
	SI	0.0	0.0	SI	SI	SI
	12.1	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	12.1	12.3	R$ 2,000.00	12.2
	SF	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	SF	SF	R$ 2,000.00	SF
	DESP COM IPTU	ENERGIA A PAGAR	COMBUSTIVEL A PAGAR
	SI	0.0	0.0	SI	0.0
	12.2	R$ 1,000.00	R$ 2,000.00	12.3	R$ 4,000.00
	SF	R$ 1,000.00	R$ 2,000.00	SF	R$ 4,000.00
	DESP C AGUA E ESGOTO	AGUA E ESGTO A PAGAR	DESP C TELEFONE
	SI	0.0	0.0	SI	SI	0.0	SI
	12.4	R$ 1,000.00	R$ 1,000.00	12.4	12.6	R$ 1,500.00	12.5
	SF	R$ 1,000.00	R$ 1,000.00	SF	SF	R$ 1,500.00	SF
	DESP COM COMBUSTIVEL 	TELEFONE A PAGAR	FÉRIAS A PAGAR
	SI	0.0	0.0	SI	0.0
	12.5	R$ 4,000.00	R$ 1,500.00	12.6	R$ 3,325.00
	SF	R$ 4,000.00	R$ 1,500.00	SF	R$ 3,325.00
	DESP COM 13º SALÁRIO	13º SAL A PG	DUPLICATAS DESCONTADAS
	SI	0.0	0.0	SI	0.0	SI
	12.7	R$ 2,500.00	R$ 2,500.00	12.7	R$ 20,000.00	12.8
	SF	R$ 2,500.00	R$ 2,500.00	SF	R$ 20,000.00	SF
	DESP COM FÉRIAS	JUROS A TRANSCORRER 	 VEICULOS 
	SI	0.0	0.0	SI	SI	0.0	SI
	12.8	R$ 3,325.00	13	R$ 200.00	R$ 2,500.00	17	15.1	R$ 4,000.00	13
	SF	R$ 3,325.00	R$ 2,300.00	SF	SF	R$ 4,000.00	SF
	PDD	DESPESA COM PDD	APLICAÇÕES FINANCEIRAS 
	0.0	SI	SI	0.0	SI	0.0
	R$ 8,400.00	14	14	R$ 8,400.00	16	R$ 400.00
	R$ 8,400.00	SF	SF	R$ 8,400.00	SF	R$ 400.00
	 DESP COM DREPECIAÇÃO DE MOVEIS 	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA	SALARIO A PAGAR
	SI	0.0	0.0	SI	0.0	SI
	15.2	R$ 416.67	R$ 4,000.00	15.1	11.2	R$ 2,100.00	R$ 30,000.00	11.1
	SF	R$ 416.16	R$ 416.16	15.2	11.3	R$ 1,000.00
	R$ 4,416.16	SF	19	R$ 26,900.00
	R$ 30,000.00	R$ 30,000.00	MOV
	0.0	SF
	RECEITA FINANCEIRA	DESC FINAN OBTIDO
	0.0	SI	0.0	SI
	R$ 400.00	16	R$ 1,000.00	18	IR E CSLL A PAGAR
	R$ 400.00	SF	R$ 1,000.00	SF	0.0	SI
	R$ 82,840.50	25
	R$ 82,840.50	SF
	DESP COM SALARIO	EMPRESTIMOS	 IR E CSLL 
	SI	0.0	0.0	SI	SI	0.0
	11.1	R$ 30,000.00	R$ 100,000.00	17	25	R$ 82,840.50
	SF	R$ 30,000.00	R$ 100,000.00	SF	SF	R$ 82,840.50
	CAPITAL A INTEGRALIZAR
	0.0	SI
	2	R$ 180,000.00	R$ 200,000.00	1
	R$ 20,000.00	SF
ARE
	ARE
	R$ 29,910.00	R$ 280,000.00
	R$ 1,000.00	R$ 400.00
	R$ 53,200.00	R$ 1,000.00
	R$ 8,400.00
	R$ 30,000.00
	R$ 2,400.00
	R$ 6,000.00
	R$ 5,000.00
	R$ 1,000.00
	R$ 2,000.00
	R$ 1,000.00
	R$ 4,000.00
	R$ 1,500.00
	R$ 2,500.00
	R$ 3,325.00
	R$ 8,400.00
	R$ 4,416.67
	R$ 164,051.67	R$ 281,400.00	MOV
	R$ 117,348.33	SF	LUCRO
DRE
	DRE
	RECEITA DE VENDAS BRUTA	R$ 280,000.00
	(-) DEDUÇÕES	R$ 53,200.00
	ICMS SOBRE VENDAS	R$ 53,200.00
	RECEITA OPE LIQUIDA	R$ 226,800.00
	(-)CUSTO DE MERCADORIAS 	R$ 29,910.00
	CMV	R$ 29,910.00
	RESULTADO OPE BRUTO (LUCRO BRUTO)	R$ 196,890.00
	(-) DESP OPERACIONAIS	R$ 79,941.67
	COMERCIAIS	R$ 57,625.00
	DESP COM COMISSÃO	R$ 8,400.00
	DESP COM 13º SALARIO	R$ 2,500.00
	DESP COM ALUGUEL	R$ 5,000.00
	DESP COM SALARIO	R$ 30,000.00
	DESP COM PDD	R$ 8,400.00
	DESP COM FÉRIAS	R$ 3,325.00
	ADM/ GERAIS	R$ 23,316.67
	DESP COM SEGURO	R$ 1,000.00
	DESP COM FGTS	R$ 2,400.00
	DESP COM INSS	R$ 6,000.00
	DESP COM IPTU	R$ 1,000.00
	DESP COM ENERGIA	R$ 2,000.00
	DESP COM AGUA E ESGOTO	R$ 1,000.00
	DESP COM COMBUSTIVEL	R$ 4,000.00
	DESP COM TELEFONE	R$ 1,500.00
	DESP COM DEPRECIAÇÃO DE VEICULOS	R$ 4,000.00
	DESP COM DEPRECIAÇÃO DE MOVEIS	R$ 416.67
	(+/-) OUTRAS RECEITAS E DESPESAS	R$ 1,000.00
	(+) DESCONTO FINANCEIRO OBTIDO	R$ 1,000.00
	RESULTADO OPER LIQUIDO	R$ 116,948.33
	(+/-)RESULTADO FINANCEIRO	R$ 400.00
	(+)RECEITA FINANCEIRA 	R$ 400.00
	LAIR	R$ 117,348.33
	(-) IR E CSLL	R$ 35,204.50
	LUCRO DO EXERCICIO 	R$ 82,143.83
BALANÇO
	ATIVO	PASSIVO
	ATIVO CIRCULANTE	R$ 391,890.00	PASSIVO CIRCULANTE	R$ 175,329.50
	CAIXA	0.0	FORNECEDOR	0.0
	BANCO	R$ 38,980.00	ICMS A RECOLHER	0.0
	CLIENTES	R$ 280,000.00	INSS A RECOLHER	0.0
	(-)PDD	R$ 8,400.00	FGTS A RECOLHER	0.0
	ICMS A RECUPERAR	0.0	IR A RECOLHER	0.0
	APLICAÇÕES FINANCEIRAS	R$ 40,400.00	PROVISÃO DE IR E CSLL 	R$ 35,204.50
	MERCADORIAS	R$ 29,910.00	(-)JUROS A TRANSCORRER	R$ 2,700.00
	SEGURO PAGO ANTECIPADAMENTE	R$ 11,000.00	ALUGUEL A PAGAR	R$ 5,000.00
	 ATIVO NÃO CIRCULANTE	R$ 285,583.33	IPTU A PAGAR	R$ 1,000.00
	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 	0.0	ENERGIA A PAGAR	R$ 2,000.00
	AGUA E ESGOTO A PAGAR	R$ 1,000.00
	INVESTIMENTO	0.0	COMBUSTIVEL A PAGAR	R$ 4,000.00
	TELEFONE A PAGAR	R$ 1,500.00
	IMOBILIZADO	R$ 285,583.33	13º SALARIO A PAGAR	R$ 2,500.00
	MÓVEIS E UTENSILIOS	R$ 50,000.00	FÉRIAS A PAGAR	R$ 3,325.00
	VEICULOS	R$ 240,000.00	DUPLICATAS DESCONTADAS	R$ 122,500.00
	(-)DEPRECIAÇÃO ACUMULADA	R$ 4,416.67	ATIVO NÃO CIRCULANTE	R$ 240,000.00
	FINANCIAMENTOS A PAGAR EM 24 MESES	R$ 240,000.00
	INTANGIVEL	0.0	PATRIMONIO LIQUIDO	R$ 262,143.83
	CAPITAL SOCIAL	R$ 180,000.00
	TOTAL	R$ 677,473.33	CAPITAL SUBSCRITO	R$ 200,000.00
	(-) CAPITAL A INTEGRALIZAR	R$ 20,000.00
	RESERVA DE LUCRO	R$ 82,143.83
	TOTAL	R$ 677,473.33