Plano de Negócios - Franquia Contabilidade

Prévia do material em texto

Suporte Contabil 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Franquia de Contabilidade
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por: Ricardo Carvalho da Silva 
Data criação: 04/06/2015 08:56
Data Modificação: 10/06/2015 16:26
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tipo Empresa: Empresa em expansão
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
1 - Sumário Executivo 
 
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio 
 
O Plano de negócios refere-se a uma franquia do escritório de contabilidade que terá como base a matriz localizada
em BH. Oferecerá portanto os mesmos serviços , seguindo o padrão de qualidade e prestação tais como :
 
Serviços de consultoria e assessoria contábil.
Contabilidade em geral.
Abertura e baixa de empresas.
Gestão Financeira e Auditoria
 
A Franquedora ainda oferecerá treinamento , gestão de processos e serviços bem como a gestão administrativa
 
 
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições 
 
 
1.3 - Dados do empreendimento 
 
 
1.4 - Missão da empresa 
 
Contribuir para o desenvolvimento e sucesso das empresas, oferecendo serviços de contabilidade em geral, além da
consultoria e assessoria no planejamento tributário e de negócios. Sendo nosso diferencial a qualidade e rapidez em
fornecer informações relevantes e tempestivas aos seus clientes.
Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Ponto de Equilíbrio R$ 218.047,29 R$ 250.754,38 R$ 250.754,38 R$ 250.754,38 R$ 250.754,38
Lucratividade 22,63 % 22,63 % 22,63 % 22,63 % 22,63 %
Rentabilidade 168,45 % 193,72 % 193,72 % 193,72 % 193,72 %
Prazo de retorno do investimento 8 meses
Nome: Ricardo Carvalho da Silva
Endereço: Av. Marginal , 187
Cidade: Vespasiano Estado: Minas Gerais
Perfil:
Contador , Especializado em Gestão Financeira e com larga experiência na gestão de escritório de contabilidade.
Atribuições:
Gerenciar os processos e implantar as rotinas nos franqueados.
Nome da empresa: Suporte Contabil
CNPJ/CPF: 03.082.859/0001-85
3 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
1.5 - Setores de atividade 
 
[ ] Agropecuária
[ ] Indústria
[ ] Comércio
[x] Serviços
 
1.6 - Forma Jurídica 
 
( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
 
1.7 - Enquadramento Tributário 
 
1.7.1 - Âmbito federal 
 
( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 
1.7.2 - Âmbito estadual 
 
( ) ICMS – Regime Simplificado
( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)
 
1.7.3 - Âmbito municipal 
 
( ) ISS – Imposto sobre Serviços
 
1.8 - Capital Social 
 
 
1.9 - Fonte de recursos 
 
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 Ricardo Carvalho da Silva R$ 40.905,21 100,00
Total R$ 40.905,21 100,00
4 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
Os recursos deverão ser aportados pelos sócios de preferência em dinheiro de forma a garantir melhor retorno sobre
o investimento e para espelhar a padronização dos negócios. 
5 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
2 - Análise de Mercado 
 
2.1 - Estudo dos clientes 
 
Público-alvo (perfil dos clientes)
Segmento de Pequenas e Médias Empresas de todos os segmentos . 
 
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Obter de forma segurança e com qualidade as informações patrimoniais , econômicas e fiscais da empresa. Tem
uma necessidade constante das mesmas e pagam o preço médio de mercado.
 
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Os clientes da região metropolitana de Belo Horizonte e algumas grandes cidades do Interior de Minas Gerais.
 
6 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
2.2 - Estudo dos concorrentes 
 
 
Conclusões
A empresa X representa a grande maioria das contabilidades das cidades do interior do estado , uma vez que não tem pouco ou nenhum acesso a atualização constante e
demais beneficios da capital , oferecem serviços de forma mais informal sem oferecer nada que possa ser o diferencial.
 
A NTW é uma empresa de franquias e entre elas a de contabilidade uma empresa que existe há 21 anos e atualmente a rede se encontra em âmbito nacional e internacional
(Moçambique – África) e atende mais de 500 empresas de diversos segmentos, sendo de pequeno, médio e grande porte, dentre elas a Petrobras.
 
Empresa Qualidade Preço
Condições de
Pagamento
Localização Atendimento
Serviços aos
clientes
Garantias
oferecidas
Suporte Contabil Alta Mercado 30 dias BH Rápido
Contabilidade em
geral , consultoria e
assessoria.
Segurança
Empresa X Media Abaixo do Mercado 40 dias Na região Deficiente
Emissão de guias e
envio de
declarações
Nenhuma
NTW
FRANCHISING
Alta Alto 30 dias
Ipatinga e Belo
Horizonte
Eficiente
Serviços:
escrituração,
apuração de
resultados, tributos
eContabilidade em
geral , consultoria e
assessoria.
Certificação ISO
9001:2008
7 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
2.3 - Estudo dos fornecedores 
 
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor Preço
Condições de
pagamento
Prazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1
Software de
Contabilidade
Mastemaq Informática R$ 300,00 mensais 30 dias Imediato BH
2
Software para Escritório
de Contabilidade
Alterdata Sistemas R$ 500,00 Mensais 30 dias Imediato BH
3
Serviço de consultoria
Legislativa e Tributária
ECONET R$ 160,00 Mensais 30 dias Imediata Curitiba - PR
4
Consultoria Legislativa e
Tributária
IOB STORE R$ 469,00 Mensal 30 dias Imediato SP
8 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
3 - Plano de Marketing 
 
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços 
 
Serviços de Contabilidade em geral, consultoria e assessoria contábil, administrativa e finnaceira. Serviços de
abertura , baixa e alteração de empresas. Serviços de Auditoria e Perícia Caontábil
 
 
3.2 - Preço 
 
Os preços terão como base os praticados no mercado , para possibilitar a inserção nos mesmos . 
 
3.3 - Estratégias Promocionais 
 
Divulgação através do Marketing Digital ( Emails , Site )
Visitas as clientes.
 
3.4 - Estrutura de Comercialização 
 
Os serviços serão prestados no escritórioda empresa , sendo os resultados (documentos em geral) enviados aos
clientes. Os processos serão gerenciados e implantados pela Matriz. 
 
3.5 - Localização do negócio 
 
 
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
Trata-se do escritório referência a Franqueadora 
Nº Produtos / Serviços
1 Contabilidade em Geral
2 Consultoria contábil e financeira
3 Abertura , Baixa e Alteração de Empresas
Endereço: Rua Conceição do Mato Dentro , 297
Bairro: Ouro Preto
Cidade: Belo Horizonte
Estado: Minas Gerais
Fone 1: (31) 3491-2560
Fone 1: ( ) -
Fax: ( ) -
9 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
4 - Plano Operacional 
 
4.1 - Layout ou arranjo físico 
 
O Layout do empreendimento não foi informado.
 
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços 
 
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
Atendimento de até 50 clientes de pequenos e médios.
 
Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?
Atendimento de 12 Clientes 
 
4.3 - Processos operacionais 
 
O processo inicia-se na contratação dos serviços mediante contrato de prestação .
 
Assim todos os meses os clientes dispnibilizam as seguintes informações :
 
 
a)	Notas Fiscais de Entrada, Saídas, e de Serviços Prestados e Tomados (prazo: todo dia primeiro do Mês seguinte
ao do movimento).
 
b)	Todos os documentos relativos aos pagamentos e recebimentos, com as respectivas cópias de cheques
devidamente anexadas (prazo: todo dia primeiro do Mês seguinte ao do movimento).
 
c)	Quaisquer contratos porventura assinados pela CONTRATANTE (prazo: no dia seguinte ao da assinatura dos
mesmos)
 
d)	Relação de Notas Fiscais canceladas (prazo: todo dia primeiro do Mês seguinte ao do movimento)
 
e)	Valorização do estoque - Inventário de Mercadorias (todo dia 31 de dezembro de cada ano)
 
f)	Movimentação Bancaria com os respectivos extratos das contas correntes e contas de aplicações financeiras e
outros documentos bancário (prazo: todo dia primeiro do Mês seguinte ao do movimento)
g)	Fechamento do ponto da folha de pagamento com as devidas rescisões e contratações do referido Mês (prazo todo
25 de cada Mês)
 
A partir das informações obtidas serão processadas :
 
Folhas de Pagamentos
Escrituração Contábil
Escrituração Fiscal
Entrega das Declarações Fiscais
Geração de documentos para os clientes ( Impostos , recibos de salários etc)
 
 
10 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
Por fim serão remetidas as informações para os clientes .
 
4.4 - Necessidade de pessoal 
 
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Office Boy
Serviços de coleta e entrega de documentos e realizar
processos em órgãos públicos.
2 Auxiliar de Escritório
Rotinas administrativas em geral , receber documentos,
atender telefone , arquivo etc.
3 Auxiliar Fiscal
Realizar as rotinas fiscais de apuração dos impostos e envio
das obrigações acessórias
4 Aiuxiliar de Pessoal
Processar as folhas de pagamento , admissão, rescisão, férias
etc.
5 Auxiliar de Contabilidade
Realizar a escrituração contábil , abertura , baixa e alteração
de empresas
6 Contador
Gerenciar todas as atividades, bem como realizar serviços de
Auditoria e Perícia Contábil
7 Assistente Administrativo Formação em Administração e ou Gestão Financeira
11 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
5 - Plano Financeiro 
 
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 
 
A – Imóveis
 
 
B – Máquinas
 
 
C – Equipamentos
 
 
D – Móveis e Utensílios
 
 
E – Veículos
 
 
F – Computadores
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (A) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (B) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Maquinas de Calcular 4 R$ 200,00 R$ 800,00
2 Ar Condicionado 2 R$ 900,00 R$ 1.800,00
3 PABX 1 R$ 500,00 R$ 500,00
4 Aparelho Telefônico 6 R$ 50,00 R$ 300,00
5 Impressoras 3 R$ 1.200,00 R$ 3.600,00
SUB-TOTAL (C) R$ 7.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Mesas de Escritório 6 R$ 350,00 R$ 2.100,00
2 Cadeiras de Escritório 6 R$ 175,00 R$ 1.050,00
3 Arquivo em Aço 2 R$ 350,00 R$ 700,00
4 Armário em Madeira 2 R$ 250,00 R$ 500,00
SUB-TOTAL (D) R$ 4.350,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (E) R$ 0,00
12 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
 
 
5.2 - Capital de Giro 
 
A – Estimativa Estoque Inicial
 
 
B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
 
 
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
 
 
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
 
 
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Computadores 6 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00
SUB-TOTAL (F) R$ 7.200,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 18.550,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Sem estoques 0 R$ 0,00 R$ 0,00
TOTAL (A) R$ 0,00
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
A Prazo 100,00 40 40,00
Prazo médio total 40
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
A prazo 70,00 15 10,50
A prazo (2) 30,00 30 9,00
Prazo médio total 20
Necessidade média de estoque
Numero de dias 1
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
13 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
Caixa Mínimo
 
 
Capital de giro (Resumo)
 
 
5.3 - Investimentos pré-operacionais 
 
 
5.4 - Investimento Total 
 
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 40
2. Estoques – necessidade média de estoques 1
Subtotal Recursos fora do caixa 41
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 20
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 20
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 21
1. Custo fixo mensal R$ 14.488,96
2. Custo variável mensal R$ 3.875,63
3. Custo total da empresa R$ 18.364,59
4. Custo total diário R$ 612,15
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 21
Total de B – Caixa Mínimo R$ 12.855,21
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 0,00
B – Caixa Mínimo R$ 12.855,21
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 12.855,21
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 1.000,00
Obras civis e/ou reformas R$ 5.000,00
Divulgação R$ 1.000,00
Cursos e Treinamentos R$ 2.000,00
Outras despesas R$ 500,00
TOTAL R$ 9.500,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 18.550,00 45,35
14 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
 
 
 
 
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 12.855,21 31,43
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 9.500,00 23,22
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 40.905,21 100,00
Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 40.905,21 100,00
Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00
Outros R$ 0,00 0,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 40.905,21 100,00
15 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
 
 
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 
 
 
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 5,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 15,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 Contabilidade em Geral 12 R$ 700,00 R$ 8.400,00
2 Consultoria contábil e financeira 12 R$ 500,00 R$ 6.000,00
3 Abertura , Baixa e Alteração de Empresas 6 R$ 788,00 R$ 4.728,00
TOTAL R$ 19.128,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 19.128,00
Mês 2 R$ 20.084,40
Mês 3 R$ 21.088,62
Mês 4 R$ 22.143,05
Mês 5 R$ 23.250,20
Mês 6 R$ 24.412,71
Mês 7 R$ 25.633,35
16 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
 
 
 
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e
terceirizações 
 
Produto: Contabilidade em Geral
 
 
Produto: Consultoria contábil e financeira
 
 
Produto: Abertura , Baixa e Alteração de Empresas
 
Mês 8 R$ 26.915,02
Mês9 R$ 28.260,77
Mês 10 R$ 29.673,81
Mês 11 R$ 31.157,50
Mês 12 R$ 32.715,37
Ano 1 R$ 304.462,80
Ano 2 R$ 350.132,22
Ano 3 R$ 402.652,05
Ano 4 R$ 463.049,85
Ano 5 R$ 532.507,33
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
17 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
5.7 - Estimativa de custo de comercialização 
 
 
 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 10,26 R$ 19.128,00 R$ 1.962,53
Comissões (Gastos com Vendas) 10,00 R$ 19.128,00 R$ 1.912,80
Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 19.128,00 R$ 0,00
Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 0,00 R$ 19.128,00 R$ 0,00
Total Impostos R$ 1.962,53
Total Gastos com Vendas R$ 1.912,80
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 3.875,33
Período Custo Total
Mês 1 R$ 3.875,33
Mês 2 R$ 4.069,10
Mês 3 R$ 4.272,55
Mês 4 R$ 4.486,18
Mês 5 R$ 4.710,49
Mês 6 R$ 4.946,01
Mês 7 R$ 5.193,31
Mês 8 R$ 5.452,98
Mês 9 R$ 5.725,63
Mês 10 R$ 6.011,91
Mês 11 R$ 6.312,50
Mês 12 R$ 6.628,13
Ano 1 R$ 61.684,12
Ano 2 R$ 70.936,74
Ano 3 R$ 81.577,25
Ano 4 R$ 93.813,83
Ano 5 R$ 107.885,91
18 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
 
 
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas 
 
 
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 Contabilidade em Geral 12 R$ 0,01 R$ 0,12
2 Consultoria contábil e financeira 12 R$ 0,01 R$ 0,12
3 Abertura , Baixa e Alteração de Empresas 6 R$ 0,01 R$ 0,06
TOTAL R$ 0,30
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 0,30
Mês 2 R$ 0,32
Mês 3 R$ 0,33
Mês 4 R$ 0,35
Mês 5 R$ 0,36
Mês 6 R$ 0,38
Mês 7 R$ 0,40
Mês 8 R$ 0,42
Mês 9 R$ 0,44
Mês 10 R$ 0,47
Mês 11 R$ 0,49
Mês 12 R$ 0,51
Ano 1 R$ 4,78
Ano 2 R$ 5,49
Ano 3 R$ 6,32
19 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
 
 
 
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra 
 
 
5.10 - Estimativa do custo com depreciação 
 
Ano 4 R$ 7,26
Ano 5 R$ 8,35
Função
Nº de
Empregados
Salário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociais
Total
Office Boy 1 R$ 788,00 R$ 788,00 16,99 R$ 133,88 R$ 921,88
Auxiliar de
Escritório
1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 16,99 R$ 169,90 R$ 1.169,90
Auxiliar Fiscal 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 16,99 R$ 203,88 R$ 1.403,88
Aiuxiliar de
Pessoal
1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 16,99 R$ 169,90 R$ 1.169,90
Auxiliar de
Contabilidade
1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 16,99 R$ 203,88 R$ 1.403,88
Contador 1 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 16,99 R$ 424,75 R$ 2.924,75
Assistente
Administrativo
1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 16,99 R$ 254,85 R$ 1.754,85
TOTAL 7 9.188,00 R$ 1.561,04 R$ 10.749,04
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
EQUIPAMENTOS R$ 7.000,00 5 R$ 1.400,00 R$ 116,67
MÓVEIS R$ 4.350,00 10 R$ 435,00 R$ 36,25
COMPUTADORES R$ 7.200,00 3 R$ 2.400,00 R$ 200,00
20 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 
 
 
Projeção dos Custos:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 15,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
Total R$ 4.235,00 R$ 352,92
Descrição Custo
Aluguel R$ 800,00
Condomínio R$ 200,00
IPTU R$ 50,00
Energia elétrica R$ 200,00
Telefone + internet R$ 550,00
Honorários do contador R$ 0,00
Pró-labore R$ 0,00
Manutenção dos equipamentos R$ 50,00
Salários + encargos R$ 10.749,04
Material de limpeza R$ 50,00
Material de escritório R$ 450,00
Taxas diversas R$ 37,00
Serviços de terceiros R$ 1.000,00
Depreciação R$ 352,92
Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,00
TOTAL R$ 14.488,96
Período Custo Total
Mês 1 R$ 14.488,96
Mês 2 R$ 14.488,96
Mês 3 R$ 14.488,96
Mês 4 R$ 14.488,96
Mês 5 R$ 14.488,96
Mês 6 R$ 14.488,96
Mês 7 R$ 14.488,96
Mês 8 R$ 14.488,96
21 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
 
 
 
5.12 - Demonstrativo de resultado 
 
 
Mês 9 R$ 14.488,96
Mês 10 R$ 14.488,96
Mês 11 R$ 14.488,96
Mês 12 R$ 14.488,96
Ano 1 R$ 173.867,52
Ano 2 R$ 199.947,65
Ano 3 R$ 229.939,80
Ano 4 R$ 264.430,76
Ano 5 R$ 304.095,38
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 19.128,00 R$ 229.536,00 100,00
2. Custos Variáveis Totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 0,30 R$ 3,60 0,00
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.962,53 R$ 23.550,36 10,26
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 1.912,80 R$ 22.953,60 10,00
 Total de custos Variáveis R$ 3.875,63 R$ 46.507,56 20,26
3. Margem de Contribuição R$ 15.252,37 R$ 183.028,44 79,74
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 14.488,96 R$ 173.867,52 75,75
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 763,41 R$ 9.160,92 3,99
Período Resultado
Mês 1 R$ 763,41
22 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
 
 
 
 
 
5.13 - Indicadores de viabilidade 
 
Mês 2 R$ 1.526,03
Mês 3 R$ 2.326,78
Mês 4 R$ 3.167,56
Mês 5 R$ 4.050,39
Mês 6 R$ 4.977,36
Mês 7 R$ 5.950,67
Mês 8 R$ 6.972,66
Mês 9 R$ 8.045,74
Mês 10 R$ 9.172,47
Mês 11 R$ 10.355,54
Mês 12 R$ 11.597,77
Ano 1 R$ 68.906,38
Ano 2 R$ 79.242,34
Ano 3 R$ 91.128,69
Ano 4 R$ 104.798,00
Ano 5 R$ 120.517,69
Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Ponto de Equilíbrio R$ 218.047,29 R$ 250.754,38 R$ 250.754,38 R$ 250.754,38 R$ 250.754,38
Lucratividade 22,63 % 22,63 % 22,63 % 22,63 % 22,63 %
Rentabilidade 168,45 % 193,72 % 193,72 % 193,72 % 193,72 %
Prazo de retorno do investimento 8 meses
23 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
6 - Construção de Cenário 
 
 
Descrição
Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 19.128,00 100,00 R$ 18.171,60 100,00 R$ 22.953,60 100,00
2. Custos variáveis totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 0,30 0,00 R$ 0,29 0,00 R$ 0,36 0,00
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.962,53 10,26 R$ 1.864,40 10,26 R$ 2.355,04 10,26
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 1.912,80 10,00 R$ 1.817,16 10,00 R$ 2.295,36 10,00
 Total de Custos Variáveis R$ 3.875,63 20,26 R$ 3.681,85 20,26 R$ 4.650,76 20,26
3. Margem de contribuição R$ 15.252,37 79,74 R$ 14.489,75 79,74 R$ 18.302,84 79,74
4. (-) Custos fixos totais R$ 14.488,96 75,75 R$ 14.488,96 79,73 R$ 14.488,96 63,12
Resultado Operacional R$ 763,41 3,99 R$ 0,79 0,00 R$ 3.813,88 16,62
 
Ações corretivas e preventivas:
 
Receita (pessimista) 5,00 % Receita (otimista) 20,00 %
24 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
7 - Avaliação Estratégica 
 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
 
 
Ações:
- Elaborar e efetuar pesquisa de mercado antes de inicar o negócio identificando as necessidades dos clientes .
- Buscar parcerias locais com entidades tais como associações comerciais e cooperativas locais .
- Recrutamento local de bons funcionários.
- Manter um funcionário do escritório referência em cada nova Franquia.
- Reinvestir os lucros iniciais .
- Avaliar o melhor preço a ser praticado no mercado e refazer o plano.
- Buscar a validação dos processos enquanto franquia
 
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
- Plataforma Estruturada
- Referência em negócios
- Padronização de porcessos
- Conhecimento dos serviços
- Qualidade
- Conhecimento em gestão de negócios
OPORTUNIDADES
- Deficiência na prestação de serviços ( Interior)
- Exigências fiscais e tributárias mais eficientes
- Mudança na visão do trabalho do Contador.
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS
- Falta de conhecimento do mercado a atuar
- Confiança do cliente
- Preço relativamente mais alto
- Treinamento de uma equipe local
AMEAÇAS
- Falta de mão de obra qualificada
- Dificuldade na captação inicial de clientes
- Custo inicial alto exigindo mais investimentos.
- Legitimação enquanto franquia.
-
25 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
8 - Avaliação do plano denegócio 
 
O plano de negócios indicou a viabilidade do negócio e portanto o investimento no mesmo. Trata-se de uma atividade
de cunhi intelectual e científico pautado na confiança , por isto o retorno quase imediato do investimento,
 
Como trata-se de uma franquia é muito seguro o investimento , uma vez que se utiliza de um Know-How da empresa
referência já a quase 20 anos de mercado.
 
Com base no apresentado a SUPORTE CONTÁBIL tem pontencial para se tornar uma rede de franquia a princípio
na região metropolitana e depois em todo o estado de Minas Gerais. 
26 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil 
Termo de Aceite
 
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
 
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.
 
 
 
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
Ricardo Carvalho da Silva 
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.
Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.
Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).
Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.
O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus
próprios requisitos e exigências.
Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.
27 de 27
Plano de Negócio - Suporte Contabil