Plano de Negocios - Aquarela SA

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Aquarela SA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por: Diemerson, Kaique, 
Layane, Lidia, Brenda, Mateus. 
 
Data criação: 05/10/2020 09:00 
Data Modificação: 31/10/2020 13:44 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tipo Empresa: Estudantil 
1 - Sumário Executivo 
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio 
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições 
1.3 - Dados do empreendimento 
1.4 - Missão da empresa 
1.5 - Setores de atividade 
1.6 - Forma Jurídica 
1.7 - Enquadramento Tributário 
1.7.1 - Âmbito federal 
1.7.2 - Âmbito estadual 
1.7.3 - Âmbito municipal 
1.8 - Capital Social 
1.9 - Fonte de recursos 
2 - Análise de Mercado 
2.1 - Estudo dos clientes 
2.2 - Estudo dos concorrentes 
2.3 - Estudo dos fornecedores 
3 - Plano de Marketing 
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços 
3.2 - Preço 
3.3 - Estratégias Promocionais 
3.4 - Estrutura de Comercialização 
3.5 - Localização do negócio 
4 - Plano Operacional 
4.1 - Layout ou arranjo físico 
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços 
4.3 - Processos operacionais 
4.4 - Necessidade de pessoal 
5 - Plano Financeiro 
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 
5.2 - Capital de Giro 
5.3 - Investimentos pré-operacionais 
5.4 - Investimento Total 
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações 
5.7 - Estimativa de custo de comercialização 
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas 
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra 
5.10 - Estimativa do custo com depreciação 
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 
5.12 - Demonstrativo de resultado 
5.13 - Indicadores de viabilidade 
6 - Construção de Cenário 
7 - Avaliação Estratégica 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
8 - Avaliação do plano de negócio 
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1 - Sumário Executivo 
 
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio 
 
A ideia do Aquarela, surgiu através de uma oportunidade existente dentro um mercado já consolidado que é o setor 
do vestuario varejista, tendo como especifico a segmentaçao de aluguel de roupas. Atualmente temos o aluguel de 
vestuario voltado para eventos especificos, Nosso plano de negocio estara sustentado em uma cadeia onde seu front 
será uma plataforma onde o cliente terá acesso a um catalogo de roupas, onde poderá personalizar e encontrar a 
combinação perfeita para seu uso casual. Teremos um serviço de delivery que leva e busca apos a utilizaçao, será 
feito um estudo de viabilidade financeira sobre o processo de higienização do vestuario apos a entrega do cliente. 
 
Indicadores Ano 1 Ano 2 
Ponto de Equilíbrio R$ 343.044,87 R$ 343.044,87 
Lucratividade 27,57 % 32,59 % 
Rentabilidade 194,82 % 253,33 % 
Prazo de retorno do investimento 7 meses 
 
 
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições 
 
Nome: Diemerson Ferreira de Oliveira 
Endereço: Av Santa Fé 
Cidade: São Paulo Estado: São Paulo 
Perfil: 
Empreendendo desde os 7 anos quando vendia gelinho na feira, ou pastel em eventos esporadicos. Formalmente 
começou a trabalhar aos 17 anos em uma papelaria, desde então atuou em empresa de telecomunicação, esteve a 
frente equipe de TI na empresa CDF – Central de Funcionamento. Aos 23 abriu seu proprio negocio, na area de 
tecnologia, e o manteve ativo por 6 anos, atualmente esta no penultimo ano do curso de Administração onde 
pretende seguir carreira 
Atribuições: 
Diemerson irá desempenhar o papel de CEO, dado sua experiencia anterior com gerenciamento de negocios, será 
o responsavel por determinar a direção estratégica da empresa e garantir que os objetivos sejam implementados 
por meio de etapas funcionais. 
 
Nome: Lídia Pereira Machado 
Endereço: Rua Eurico Lourenço 
Cidade: Jundiai Estado: São Paulo 
Perfil: 
Jovem recém formada em propaganda e marketing, com pós graduação em marketing digital, trabalha com foco na 
divulgação do produto, sua missão e suas vantagens para todos para assim tornar a marca um nome conhecido e 
reverenciado. 
Atribuições: 
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Nome: Layane Santos Barreto Marcolino 
Endereço: Rua Adriano Pirani Nº233 
Cidade: Jundiai Estado: São Paulo 
Perfil: 
Profissional cursando graduação em Administração, experiência na área administrativa e no faturamento, com 
carreira iniciada em empresas com diferentes segmentos, tais como, serviços básicos e necessários em 
hospedagem ou moradia para idosos e comércio. 
Experiência intermediária em auxiliar de escritório, faturamento e atendimento ao cliente. 
Conhecimento no sistema Protheus, vivência em processos de fechamento de contratos, organização de 
documentação de departamento pessoal e rotina administrativas 
Atribuições: 
Layane será Diretora Executiva, onde seu papel será administrar a complexidade do negocio, através de 
planejamento visando o futuro da organizaçao, estabelecer relação com investidores externos, estabelecer 
estrategias que crie movimentos que leve a Muda Moda para outros niveis. 
 
Nome: Brenda Rodrigues Alves 
Endereço: Rua Izabel Nogueira de Castro 
Cidade: Itatiba Estado: São Paulo 
Perfil: 
Experiência de 3 anos em desenvolvimento de produtos, formada em administração com atuação em gerência de 
produtos, com excelentes resultados e performance. Seu papel é entender o mercado/cenário atual, gerenciar os 
lançamentos de coleções, definir um público alvo e tendências para desenvolver novos produtos. 
Atribuições: 
Brenda atuará como Gerente de Suprimentos, será responsavel por gerenciar toda a cadeia de operaçoes da 
organizaçao, se valendo de sourcing e procurement para estreitar o relacionamento com os fornecedores e 
parceiros. 
 
Nome: Kaique Moretti Dos Santos 
Endereço: Rua São Carlos 
Cidade: Louveira Estado: São Paulo 
Perfil: 
Profissional com uma vasta experiência no departamento comercial e financeiro, experiência com liderança, aptidão 
para trabalhar em equipe e cumprir com prazos e metas, possuindo duas certificações de investimentos e diversos 
cursos como prevenção a riscos, fraudes e entre outros. Reconhecido por boa conduta e comprometimento. 
Procuro sempre estar me aperfeiçoando e me atualizando. 
Lidia Irá atuar como Gerente de Marketing e Produto, suas atribuições serão; 
- Analisar o mercado, atual economia e momento atual da sociedade para descobrir oportunidades e necessidades 
e procurar trabalhar em conjunto com a gerência de produto para atender a essas necessidades. 
- Obter, averiguar e trabalhar com as opiniões dos clientes para buscar melhorar o serviço. 
- Espalhar a missão da empresa para os clientes/possíveis clientes para atrai-los. 
- Trabalhar a divulgação da plataforma. 
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Nome: Mateus Antônio Silva Pereira 
Endereço: Rua Jose de Souza Marques 
Cidade: Jundiai Estado: São Paulo 
Perfil: 
Possuo uma carreira consolidada e prestigiada no ramo de Gestão Financeira e Comercial, com habilidades para 
Elaboração de Planejamento Estratégico, Implementação de políticas, procedimentos e Controles Internos, 
Consolidação de Balanços, Adequação aos princípios contábeis e Elaboração de Business Plan. 
Atribuições: 
Mateus irá exercer a posição de CFO, dado seu histórico profissional com Gestão Financeira, ficará encarregado 
pela Contabilidade e Finanças, visando sempre relatórios completos e precisos para manter a saude financeira da 
organização. 
 
1.3 - Dados do empreendimento 
 
Nome da empresa: Aquarela SA 
CNPJ/CPF: 00.040.004/3878-64 
 
1.4 - Missão da empresa 
 
Nós da Aquarela, somos uma empresa moderna e revolucionária, buscamos transformar a vida das pessoas, 
comercializando o seu bem-estar, aqui, pessoas de diferentes estilos e classes sociais conseguem ter acesso à todos 
os tipos de vestuário, como: social, casual, esportivo e etc..., compreços acessíveis de locação, buscando sempre a 
qualidade e satisfação de nossos clientes. 
 
1.5 - Setores de atividade 
 
[ ] Agropecuária 
[ ] Indústria 
[x] Comércio 
[x] Serviços 
 
1.6 - Forma Jurídica 
 
( ) Empresário 
(x) Sociedade Limitada 
( ) Outros: 
 
1.7 - Enquadramento Tributário 
Kaique será Gerente Comercial, sua missão será estabelecer vender a missão para novos parceiros, alem de liderar 
e dar direcionamento as equipes que estaram em contato com cliente final constantemente. 
Atribuições: 
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1.7.1 - Âmbito federal 
 
( ) Empreendedor Individual 
(x) Regime SIMPLES 
( ) Regime NORMAL 
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica 
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social 
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social 
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria) 
 
1.7.2 - Âmbito estadual 
 
( ) ICMS – Regime Simplificado 
( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO) 
 
1.7.3 - Âmbito municipal 
 
( ) ISS – Imposto sobre Serviços 
 
1.8 - Capital Social 
 
Nº Sócio Valor Participação (%) 
1 Diemerson Ferreira de Oliveira R$ 12.132,20 16,67 
2 Lídia Pereira Machado R$ 12.132,20 16,67 
3 Layane Santos Barreto Marcolino R$ 12.132,20 16,67 
4 Brenda Rodrigues Alves R$ 12.124,93 16,66 
5 Kaique Moretti Dos Santos R$ 12.132,20 16,67 
6 Mateus Antônio Silva Pereira R$ 12.124,93 16,66 
Total R$ 72.778,67 100,00 
 
1.9 - Fonte de recursos 
 
Patrimonio pessoal de cada sócio e capitação de recursos junto al banco de fomento ( BNDS) 
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2 - Análise de Mercado 
 
2.1 - Estudo dos clientes 
 
Público-alvo (perfil dos clientes) 
Publico Infantil ( Crianças 0 a 10 anos). 
 
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) 
Crianças estão em fase de crescimento o que faz com que suas roupas deixam de ser usadas rapidamente. 
 
Área de abrangência (onde estão os clientes?) 
Clientes encontram-se na região oeste do estado. 
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2.2 - Estudo dos concorrentes 
 
 
Empresa 
 
Qualidade 
 
Preço 
Condições de 
Pagamento 
 
Localização 
 
Atendimento 
Serviços aos 
clientes 
Garantias 
oferecidas 
 
 
 
Bagage 
 
 
Grande variedade 
de roupas para 
meninos e meninas 
 
 
 
Alto 
 
 
A vista, pagamento 
cartao de credito e 
debito 
 
 
 
4 lojas em Jundiai 
1 Varzea Paulista 
Muito acolhedor, 
procuram auxiliar 
clientes a sairem 
satisfeitos mesmo 
sem comprar o 
produto 
 
 
Café, suco e 
bolacha para 
criancas. 
 
 
 
Trocas 30 dias 
 
 
Aleeza 
 
Variedades de 
produtos 
 
 
Baixo 
 
A vista, Parcelado 
cartao 
 
Jundiai, Valinhos, 
Amparo, Campinas 
Otimo atendimento, 
variedade de 
produtos e ofertas. 
 
Nao tem 
estacionamento, 
 
Servico de troca, 
garantia de 30 dias 
 
 
Ciranda Baby Kids 
 
 
Maior variedade de 
produtos 
 
 
Mediano 
 
 
A vista e Parcelado, 
crediario proprio 
 
 
Centro Jundiai 
Possui bom 
atendimento, 
personalizado no 
ponto da venda. 
 
Espaco kids, 
Brinquedoteca e 
estacionamento 
 
 
Troca em até 30 
dias 
 
Conclusões 
Na região, possui muitas lojas no segmento de atuaçao porem seu foco é na venda varejista. 
 
Todas possuem a forma de pagamentgo usuais, algumas possuem crediario proprio que facilica compra para o usuario. 
As 3 lojas citadas sao as que mais tem produtos variados na regiao, sao bem conhecidas por esta variedade de produtos. 
Diantes desse levantamento, concluimos que a Aquarela Sa possui condicoes de competir dentro desse cenario com essas grandes varejistas. 
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2.3 - Estudo dos fornecedores 
 
 
 
 
Nº 
Descrição dos itens a 
serem adquiridos 
(matérias-primas, 
insumos, mercadorias 
e serviços) 
 
 
 
Nome do fornecedor 
 
 
 
Preço 
 
 
Condições de 
pagamento 
 
 
 
Prazo de entrega 
 
 
Localização (estado 
e/ou município) 
 
1 
 
Roupas Jeans 
 
Pekas Jeans 
 
R$ 5 unidade 
30 dias após emissao 
do pedido 
 
5 dias 
 
Fortaleze - CE 
2 Roupas em geral Brandili R$ 10.000 60 dias para pagamento 10 dias Santa Catarina - PR 
 
 
3 
 
 
Embalagens - Caixas 
 
 
KLABIN S.A 
100 Caixas 15cm X 
12cm= R$2.000 
25 Caixas 21cm X 
15Cm= R$3.000 
 
 
Pagamento a vista ou 
para 30 dias 
 
Prazo de 2 a 5 dias, 
dependendo da região 
de entrega. 
 
 
Jundiaí 
 
4 
 
Roupas - Conjuntos 
 
Lilica& Tigor 
 
R$ 10.000 
A vista, 35 dias para 
pagamento. 
 
15 dias utéis 
 
Jaraguá do Sul – SC 
 
 
 
 
 
5 
 
 
 
 
Caixas, Sacolas e 
Papel. 
 
 
 
 
MUB ARTIGOS E 
EMBALAGENS 
100 CAIXAS 16CM X 
11CM = R$2.000 
75 CAIXAS 17,5 X 11,5 
x 7,0cm= R$ 2.000 
Sacolas de Papel pardo 
=R$ 1.500 
Bobina Papel Kraft= R$ 
2.000 
 
 
 
 
Pagamento à vista ou 
para 30 dias 
 
 
 
 
Prazo de 3 a 4 dias na 
região de Jundiaí 
 
 
 
 
 
São Paulo 
 
6 
Lavagem de roupa 
infantil 
 
Lavanderia Jundiaí 
 
R$ 2.500 
 
28 DDL 
Toda segunda, quarta e 
sábado 
 
Jundiaí-SP 
 
7 
lavagem de roupa 
infantil 
 
Lavamais Jundiaí 
 
R$ 2.800 
 
28 DDL 
 
Toda segunda e sexta 
 
Rua Barao de Teffe 
 
8 
Logistica - Retirada e 
Entrega 
 
Tradelog 
 
R$ 0,50 / Kg 
 
15 DDL 
 
21 dias para entrega 
 
Jundiai - SP 
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9 
Logisitica - Retirada e 
entrega 
 
Rodonaves 
 
R$ 1,00 / Kg 
 
30 DDL 
 
5 dias utéis 
 
Sumaré - SP 
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3 - Plano de Marketing 
 
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços 
 
Serviço de aluguel e vendas de roupas Infanto Juvenil. 
Clientes selecionaram produto pelo catalogo disposto no app/site. 
 
Nº Produtos / Serviços 
1 Aluguel Roupas 
2 Camisetas 
3 Calças 
4 Conjuntos 
5 Acessorios 
6 Sapatos 
7 Sandalias 
 
 
3.2 - Preço 
 
Será realizado o calculo conforme orientaçoes que o proprio Sebrae orienta em seu site; 
* Calcule o custo por unidade 
* Contabilize as despesas 
* Respeito a margem ( Margem que garante a sobrevivencia do negocio ) 
* Markup e a margem de lucro 
 
 
 
3.3 - Estratégias Promocionais 
 
Será realizado plano de marketing com alavancagem em midias sociais de forma antecipada, captação de opnioes 
dos clientes em potencial. 
 
Plano de divulgaçao através de videos chamariz em pontos estrategicos e que tenha grande fluxo de pessoas. 
Participaçao em feiras de modas e negocios inovadores. 
3.4 - Estrutura de Comercialização 
 
Comercializaçao se dará através do Aplicativo e Site ( E-commeerce) 
 
- Internamente teremos equipe de vendas para loja fisica 
 
- Equipe técnica que ficara disponivel pelo e-digital da empresa 
 
A distribuiçao será retirada na loja fisica, ou envio pela transportadora contratada. 
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Os produtos serão entregues em sacola ou caixa dependendo do volume do pedido. 
 
3.5 - Localização do negócio 
 
Endereço: Av Anhagabau 
Bairro: Anhagabau 
Cidade: Jundiai 
Estado: São Paulo 
Fone 1: (11) 4489-2356 
Fone 1: (11) 3652-478 
Fax: ( ) - 
 
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha: 
A Aquarela funcionara em um bairro proximo a região central da cidade. Este bairro esta localizado estrategicamente 
proximo a rodovia Anhaguera, o que permite a facil retirada e distribuiçao pela transportadora. 
 
É um ponto onde possui o fluxo mediano de pessoas. Optamos pelo aluguel do local , pois ao pensar em mobilidade 
e expansão a empresa nao ficara impactada em caso de mudanças e ampliaçao da sua capacidade. 
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4 - Plano Operacional 
 
4.1 - Layout ou arranjo físico 
 
 
 
 
 
 
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços 
 
Qual a capacidade máxima de produção(ou serviços) e comercialização? 
Por se tratar de um serviço o obejtivo é tornar o serviço visivel a populaçao consumidora. 
Teremos um estoque volatil com sistema dropshiping com as fabricantes. 
Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais? 
De acordo com levantamento prévio a Aquarela estima que terá um volume de aluguel e vendas consideravel nos 
primeiros meses, é que esse volume tende a aumentar conforme avaliaçoes dos usuarios. 
 
4.3 - Processos operacionais 
 
O funcionamento da loja fisica será de segunda a sabado, das 8h as 20h 
Na loja fisica o cliente será abordado por um dos aliados( colaborador), o qual identificará a necessidade do cliente e 
lhe apresentar as melhores opçoes que lhe agrade. 
Em caso de retirada terá um balcao de entrega onde o cliente por ir diretamente assim que chegar. 
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O site/App funcionará online 24h, tendo sua entregas feitas de segunda a sabado. 
O site terá um avatar ( altura /peso) onde o cliente pode montar conforme seu desejo, lá ele tera a opçao de escolher 
entre comprar ou alugar a vestimenta. 
Teremos catalogo de vendas e alugueis, o que nao limita o cliente a somente a fazer uma das opçoes. 
 
O cliente terá opçao de cadastrar e optar por um plano fidelidade( Mensal, trimestral, semestral ou anual) onde um 
catalogo especial será disponibilizado para aluguel e trocas periodicas. 
 
4.4 - Necessidade de pessoal 
 
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias 
 
 
1 
 
 
Analista Midias Sociais ( Marketing) 
Boa comunicacao verbal e escrita 
Engajamento com publico alvo da empresa 
Ter aptidao para trabalha com tecnologia 
 
 
2 
 
 
Vendedor Interno 
Boa comunicaçao verbal e escrita 
Extrovertidado(a) 
Atencioso 
 
 
 
3 
 
 
 
Equipe de TI 
Ensino Superior 
Linguagem de programacao 
Banco de dados 
Analise de indicadores 
Busines Inteligencie 
 
4 
 
Analista comercial 
Conhecimento de boas praticas de mercado 
Spend analisys 
 
5 
 
Estoquista 
Organizacao 
Atuacao com estoque e conferencia 
 
6 
Analista Fiscal - Contas a pagar e 
receber 
Superior Ciencias contabeis 
Atuacao com DRE, Balanco patrimonial 
 
7 
 
Recursos Humanos 
Adminsao e Demissao 
Recutamento e seleçao 
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5 - Plano Financeiro 
 
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 
 
A – Imóveis 
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 
1 Computador 4 R$ 1.000,00 R$ 4.000,00 
2 Balcao 2 R$ 400,00 R$ 800,00 
3 Araras 10 R$ 80,00 R$ 800,00 
4 Telefones 5 R$ 45,00 R$ 225,00 
5 Mesa de escritorio 5 R$ 100,00 R$ 500,00 
6 Estofados 5 R$ 60,00 R$ 300,00 
7 Celulares 4 R$ 1.000,00 R$ 4.000,00 
8 Platileiras 5 R$ 250,00 R$ 1.250,00 
9 Notebook 6 R$ 1.200,00 R$ 7.200,00 
10 Impressora 3 R$ 1.000,00 R$ 3.000,00 
11 Emissor de cupom 5 R$ 80,00 R$ 400,00 
12 Artgos papelaria 50 R$ 5,00 R$ 250,00 
13 Desenvolimento APP 1 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 
14 Luzes 30 R$ 11,00 R$ 330,00 
15 Armario 4 R$ 150,00 R$ 600,00 
16 Carrinho de palete 2 R$ 800,00 R$ 1.600,00 
17 Utencilios limpeza 50 R$ 12,00 R$ 600,00 
18 Decoracao 10 R$ 35,00 R$ 350,00 
SUB-TOTAL (A) R$ 36.205,00 
 
B – Máquinas 
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 
SUB-TOTAL (B) R$ 0,00 
 
C – Equipamentos 
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 
SUB-TOTAL (C) R$ 0,00 
 
D – Móveis e Utensílios 
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Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 
SUB-TOTAL (D) R$ 0,00 
 
E – Veículos 
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 
SUB-TOTAL (E) R$ 0,00 
 
F – Computadores 
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 
SUB-TOTAL (F) R$ 0,00 
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS 
 
 
5.2 - Capital de Giro 
 
A – Estimativa Estoque Inicial 
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 
1 Roupas Geral 300 R$ 22,00 R$ 6.600,00 
2 Calcados 30 R$ 32,00 R$ 960,00 
3 Acessorios 50 R$ 8,00 R$ 400,00 
4 Embalagens 1000 R$ 1,80 R$ 1.800,00 
TOTAL (A) R$ 9.760,00 
 
B – Caixa Mínimo 
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas 
 
 
 
Prazo médio de vendas 
 
 
(%) 
 
 
Número de dias 
Média 
Ponderada em 
dias 
Roupas 20,00 5 1,00 
Calcados 50,00 5 2,50 
Acessorios 30,00 5 1,50 
Prazo médio total 5 
 
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras 
R$ 36.205,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): 
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Prazo médio de compras 
 
 
(%) 
 
 
Número de dias 
Média 
Ponderada em 
dias 
Roupas 50,00 5 2,50 
Calcados 45,00 5 2,25 
Acessorios 5,00 5 0,25 
Prazo médio total 5 
 
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque 
 
Necessidade média de estoque 
Numero de dias 15 
 
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias 
 
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 5 
2. Estoques – necessidade média de estoques 15 
Subtotal Recursos fora do caixa 20 
Recursos de terceiros no caixa da empresa 
 
3. Fornecedores – prazo médio de compras 5 
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 5 
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 15 
 
Caixa Mínimo 
 
1. Custo fixo mensal R$ 23.670,68 
2. Custo variável mensal R$ 5.556,66 
3. Custo total da empresa R$ 29.227,34 
4. Custo total diário R$ 974,24 
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 15 
Total de B – Caixa Mínimo R$ 14.613,67 
 
Capital de giro (Resumo) 
 
Descrição Valor 
A – Estoque Inicial R$ 9.760,00 
B – Caixa Mínimo R$ 14.613,67 
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 24.373,67 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
18 de 31 
 
 
 
 
5.3 - Investimentos pré-operacionais 
 
Descrição Valor 
Despesas de Legalização R$ 1.200,00 
Obras civis e/ou reformas R$ 5.000,00 
Divulgação R$ 3.000,00 
Cursos e Treinamentos R$ 2.000,00 
Outras despesas R$ 1.000,00 
TOTAL R$ 12.200,00 
 
5.4 - Investimento Total 
 
Descrição dos investimentos Valor (%) 
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 36.205,00 49,75 
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 24.373,67 33,49 
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 12.200,00 16,76 
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 72.778,67 100,00 
 
 
 
 
 
 
 
Fontes de recursos Valor (%) 
Recursos próprios R$ 72.778,67 100,00 
Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
19 de 31 
 
 
Outros R$ 0,00 0,00 
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 72.778,67 100,00 
 
 
 
 
 
 
 
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 
 
 
 
Nº 
 
 
Produto/Serviço 
Quantidade 
(Estimativa de 
Vendas) 
Preço de 
Venda Unitário 
(em R$) 
 
Faturamento Total 
(em R$) 
1 Aluguel Roupas 100 R$ 50,00 R$ 5.000,00 
2 Camisetas 100 R$ 35,00 R$ 3.500,00 
3 Calças 100 R$ 60,00 R$ 6.000,00 
4 Conjuntos 120 R$ 50,00 R$ 6.000,00 
5 Acessorios 80 R$ 12,00 R$ 960,00 
6 Sapatos 80 R$ 120,00 R$ 9.600,00 
7 Sandalias 50 R$ 25,00 R$ 1.250,00 
TOTAL R$ 32.310,00 
 
Projeção das Receitas: 
( ) Sem expectativa de crescimento 
(x) Crescimento a uma taxa constante: 
5,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 
10,00 % ao ano a partir do 2º ano 
( ) Entradas diferenciadas por período 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
20 de 31 
 
 
 
Período Faturamento Total 
Mês 1 R$ 32.310,00 
Mês 2 R$ 33.925,50 
Mês 3 R$ 35.621,78 
Mês 4 R$ 37.402,86 
Mês 5 R$ 39.273,01 
Mês 6 R$ 41.236,66 
Mês 7 R$ 43.298,49 
Mês 8 R$ 45.463,41 
Mês 9 R$ 47.736,59 
Mês 10 R$ 50.123,41 
Mês 11 R$ 52.629,59 
Mês 12 R$ 55.261,06 
Ano 1 R$ 514.282,36 
Ano 2 R$ 565.710,59 
 
 
 
 
 
 
 
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e 
terceirizações 
 
Produto: Aluguel Roupas 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total 
Servicos 1 R$ 5,00 R$ 5,00 
TOTAL R$ 5,00 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
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Produto: Camisetas 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total 
Tecido 1 R$ 2,50 R$ 2,50 
TOTAL R$ 2,50Produto: Calças 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total 
Jeans 1 R$ 8,90 R$ 8,90 
TOTAL R$ 8,90 
 
Produto: Conjuntos 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total 
Tecido 1 R$ 2,50 R$ 2,50 
TOTAL R$ 2,50 
 
Produto: Acessorios 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total 
Diversos 1 R$ 0,60 R$ 0,60 
TOTAL R$ 0,60 
 
Produto: Sapatos 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total 
Couro 1 R$ 8,00 R$ 8,00 
TOTAL R$ 8,00 
 
Produto: Sandalias 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total 
Silicone/Tecido 1 R$ 3,00 R$ 3,00 
TOTAL R$ 3,00 
 
 
5.7 - Estimativa de custo de comercialização 
 
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total 
SIMPLES (Imposto Federal) 8,60 R$ 32.310,00 R$ 2.778,66 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
22 de 31 
 
 
Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 32.310,00 R$ 0,00 
Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 32.310,00 R$ 0,00 
Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 0,00 R$ 32.310,00 R$ 0,00 
 
Total Impostos R$ 2.778,66 
Total Gastos com Vendas R$ 0,00 
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 2.778,66 
 
Período Custo Total 
Mês 1 R$ 2.778,66 
Mês 2 R$ 2.917,59 
Mês 3 R$ 3.063,47 
Mês 4 R$ 3.216,65 
Mês 5 R$ 3.377,48 
Mês 6 R$ 3.546,35 
Mês 7 R$ 3.723,67 
Mês 8 R$ 3.909,85 
Mês 9 R$ 4.105,35 
Mês 10 R$ 4.310,61 
Mês 11 R$ 4.526,14 
Mês 12 R$ 4.752,45 
Ano 1 R$ 44.228,28 
Ano 2 R$ 48.651,11 
 
 
 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
23 de 31 
 
 
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas 
 
 
 
Nº 
 
 
Produto/Serviço 
Estimativa de 
Vendas (em 
unidades) 
Custo Unitário 
de Matériais 
/Aquisições 
 
 
CMD / CMV 
1 Aluguel Roupas 100 R$ 5,00 R$ 500,00 
2 Camisetas 100 R$ 2,50 R$ 250,00 
3 Calças 100 R$ 8,90 R$ 890,00 
4 Conjuntos 120 R$ 2,50 R$ 300,00 
5 Acessorios 80 R$ 0,60 R$ 48,00 
6 Sapatos 80 R$ 8,00 R$ 640,00 
7 Sandalias 50 R$ 3,00 R$ 150,00 
TOTAL R$ 2.778,00 
 
Período CMD/CMV 
Mês 1 R$ 2.778,00 
Mês 2 R$ 2.916,90 
Mês 3 R$ 3.062,75 
Mês 4 R$ 3.215,88 
Mês 5 R$ 3.376,68 
Mês 6 R$ 3.545,51 
Mês 7 R$ 3.722,79 
Mês 8 R$ 3.908,92 
Mês 9 R$ 4.104,37 
Mês 10 R$ 4.309,59 
Mês 11 R$ 4.525,07 
Mês 12 R$ 4.751,32 
Ano 1 R$ 44.217,78 
Ano 2 R$ 48.639,56 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
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5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra 
 
 
 
Função 
 
Nº de 
Empregados 
 
 
Salário Mensal 
 
 
Subtotal 
(%) de 
encargos 
sociais 
 
Encargos 
sociais 
 
 
Total 
Analista Midias 
Sociais ( 
Marketing) 
 
 
2 
 
 
R$ 1.200,00 
 
 
R$ 2.400,00 
 
 
0,00 
 
 
R$ 0,00 
 
 
R$ 2.400,00 
Vendedor 
Interno 
 
3 
 
R$ 1.100,00 
 
R$ 3.300,00 
 
0,00 
 
R$ 0,00 
 
R$ 3.300,00 
Equipe de TI 2 R$ 2.500,00 R$ 5.000,00 0,00 R$ 0,00 R$ 5.000,00 
Analista 
comercial 
 
1 
 
R$ 2.000,00 
 
R$ 2.000,00 
 
0,00 
 
R$ 0,00 
 
R$ 2.000,00 
Estoquista 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.200,00 
Analista Fiscal - 
Contas a pagar 
e receber 
 
 
1 
 
 
R$ 3.000,00 
 
 
R$ 3.000,00 
 
 
0,00 
 
 
R$ 0,00 
 
 
R$ 3.000,00 
Recursos 
Humanos 
 
1 
 
R$ 2.200,00 
 
R$ 2.200,00 
 
0,00 
 
R$ 0,00 
 
R$ 2.200,00 
TOTAL 11 
 
19.100,00 
 
R$ 0,00 R$ 19.100,00 
 
5.10 - Estimativa do custo com depreciação 
 
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal 
IMÓVEIS R$ 36.205,00 25 R$ 1.448,20 R$ 120,68 
Total R$ 1.448,20 R$ 120,68 
 
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
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Descrição Custo 
Aluguel R$ 2.000,00 
Condomínio R$ 0,00 
IPTU R$ 0,00 
Energia elétrica R$ 250,00 
Telefone + internet R$ 200,00 
Honorários do contador R$ 200,00 
Pró-labore R$ 0,00 
Manutenção dos equipamentos R$ 500,00 
Salários + encargos R$ 19.100,00 
Material de limpeza R$ 300,00 
Material de escritório R$ 200,00 
Taxas diversas R$ 0,00 
Serviços de terceiros R$ 800,00 
Depreciação R$ 120,68 
Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00 
Outras taxas R$ 0,00 
TOTAL R$ 23.670,68 
 
Projeção dos Custos: 
(x) Sem expectativa de crescimento 
( ) Crescimento a uma taxa constante: 
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 
0,00 % ao ano a partir do 2º ano 
( ) Entradas diferenciadas por período 
 
Período Custo Total 
Mês 1 R$ 23.670,68 
Mês 2 R$ 23.670,68 
Mês 3 R$ 23.670,68 
Mês 4 R$ 23.670,68 
Mês 5 R$ 23.670,68 
Mês 6 R$ 23.670,68 
Mês 7 R$ 23.670,68 
Mês 8 R$ 23.670,68 
Mês 9 R$ 23.670,68 
Mês 10 R$ 23.670,68 
Mês 11 R$ 23.670,68 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
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Mês 12 R$ 23.670,68 
Ano 1 R$ 284.048,16 
Ano 2 R$ 284.048,16 
 
 
 
 
 
 
 
5.12 - Demonstrativo de resultado 
 
Descrição Valor Valor Anual (%) 
1. Receita Total com Vendas R$ 32.310,00 R$ 387.720,00 100,00 
2. Custos Variáveis Totais 
 
2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 2.778,00 R$ 33.336,00 8,60 
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 2.778,66 R$ 33.343,92 8,60 
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 
Total de custos Variáveis R$ 5.556,66 R$ 66.679,92 17,20 
3. Margem de Contribuição R$ 26.753,34 R$ 321.040,08 82,80 
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 23.670,68 R$ 284.048,16 73,26 
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 3.082,66 R$ 36.991,92 9,54 
 
Período Resultado 
Mês 1 R$ 3.082,66 
Mês 2 R$ 4.420,33 
Mês 3 R$ 5.824,88 
Mês 4 R$ 7.299,66 
Mês 5 R$ 8.848,17 
Mês 6 R$ 10.474,11 
Mês 7 R$ 12.181,35 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
27 de 31 
 
 
Mês 8 R$ 13.973,96 
Mês 9 R$ 15.856,19 
Mês 10 R$ 17.832,53 
Mês 11 R$ 19.907,69 
Mês 12 R$ 22.086,61 
Ano 1 R$ 141.788,14 
Ano 2 R$ 184.371,77 
 
 
 
 
 
 
 
 
5.13 - Indicadores de viabilidade 
 
Indicadores Ano 1 Ano 2 
Ponto de Equilíbrio R$ 343.044,87 R$ 343.044,87 
Lucratividade 27,57 % 32,59 % 
Rentabilidade 194,82 % 253,33 % 
Prazo de retorno do investimento 7 meses 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
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6 - Construção de Cenário 
 
 
 
 
 
Descrição 
Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista 
Valor (%) Valor (%) Valor (%) 
1. Receita total com vendas R$ 32.310,00 100,00 R$ 25.848,00 100,00 R$ 37.156,50 100,00 
2. Custos variáveis totais 
 
2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 2.778,00 8,60 R$ 2.222,40 8,60 R$ 3.194,70 8,60 
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 2.778,66 8,60 R$ 2.222,93 8,60 R$ 3.195,46 8,60 
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 
Total de Custos Variáveis R$ 5.556,66 17,20 R$ 4.445,33 17,20 R$ 6.390,16 17,20 
3. Margem de contribuição R$ 26.753,34 82,80 R$ 21.402,67 82,80 R$ 30.766,34 82,80 
4. (-) Custos fixos totais R$ 23.670,68 73,26 R$ 23.670,68 91,58 R$ 23.670,68 63,71 
Resultado Operacional R$ 3.082,66 9,54 R$ -2.268,01 -8,77 R$ 7.095,66 19,10 
 
Ações corretivas e preventivas: 
No caso do plano nao concretizar, os gastos serao reduzidos, ocorrera uma alteracao no escopo e planejamento de estrategia de vendas, e uma acao de negociacao de 
prazos e reformulacao de precos dentro da cadeia. 
 
Iremos implantar sistemas de RPA para analisar e incluir lista de LPU integrada com fonrecedor, para que possamos atuar com precos competitivos e reais de mercado 
Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 15,00 % 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
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7 - Avaliação Estratégica 
 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
 
 
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS 
 
 
 
PONTOS 
FORTES 
FORÇAS 
 
- Atuar com grandes marcas ja conhecidas pelo publica 
- Grande variedade de produtos 
- Equipe engajada com projeto de inovacao no setor 
OPORTUNIDADES 
 
- Mercado saturado de vendas 
- proporcionar a opcao de alugar vestimenta casual e nao somente eventual. 
 
 
PONTOS 
FRACOS 
FRAQUEZAS 
 
- Por se tratar de um lancamento corremos o risco da nao aceitacao do 
publico 
- custo elevado para alavancar marca 
AMEAÇAS 
 
-Logistica juntamente com lavanderias 
 
- Possiveis transtornos pós venda com clientesfidelidade 
 
Ações: 
A empresa entra no mercado sabendo do desafio que exite pela frente. 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
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8 - Avaliação do plano de negócio 
 
Sabemos que empreender traz consigo o risco de dar errado ou o projeto se perder no caminho, no entanto o mesmo 
traz a oportunidade de proporcionar liberdade aqueles que fazem parte do mesmo, como tambem revolucionar ou 
causar desconforto na concorrencia. 
 
O Plano de negocio proporciona o vislumbre previo dos desafios que a organizacao pode vir a ter numa estimativa de 
até 2 anos. 
 
Apos analise do plano financeiro, concluimos que a empresa pode ter sobrevivencia no seu segmento atuante, e 
tmabem competir com as demais empresas do setor. 
Plano de Negócio - Aquarela SA 
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Termo de Aceite 
 
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO 
 
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um 
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de 
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos 
tamanhos e atividades. 
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial, 
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros. 
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua 
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua 
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam 
cometidos pela falta de análise. 
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo: 
Cultura Editores Associados, 1999. 
 
Informações Gerais 
 
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos 
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando 
oportunidades. 
 
Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de 
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo 
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa. 
 
Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número 
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as 
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem 
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet, 
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.). 
 
Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e 
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente. 
 
O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma 
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso. 
 
O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de 
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus 
próprios requisitos e exigências. 
 
Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser 
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca 
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você. 
 
 
 
Tenho ciência e concordo com os termos acima. 
Diemerson Ferreira 
	1 - Sumário Executivo
	1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
	1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
	1.5 - Setores de atividade
	1.6 - Forma Jurídica
	1.7 - Enquadramento Tributário
	1.7.1 - Âmbito federal
	1.7.2 - Âmbito estadual
	1.7.3 - Âmbito municipal
	1.8 - Capital Social
	2 - Análise de Mercado
	2.1 - Estudo dos clientes
	Público-alvo (perfil dos clientes)
	Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
	Área de abrangência (onde estão os clientes?)
	2.2 - Estudo dos concorrentes
	Conclusões
	2.3 - Estudo dos fornecedores
	3.2 - Preço
	3.3 - Estratégias Promocionais
	3.4 - Estrutura de Comercialização
	3.5 - Localização do negócio
	Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
	4 - Plano Operacional
	4.1 - Layout ou arranjo físico
	Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
	Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?
	4.3 - Processos operacionais
	4.4 - Necessidade de pessoal
	A – Imóveis
	5.3 - Investimentos pré-operacionais
	Projeção das Receitas:
	5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
	Produto: Aluguel Roupas
	5.12 - Demonstrativo de resultado
	Ações corretivas e preventivas:
	7 - Avaliação Estratégica
	7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
	Ações:
	8 - Avaliação do plano de negócio
	Termo de Aceite
	SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO