FOLHA DE PAGAMENTO

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MANUAL DE PROCEDIMENTOS 
- FOLHA DE PAGAMENTO - 
Julho de 2018 
Ministro do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão 
ESTEVES PEDRO COLNAGO JÚNIOR 
 
Secretário-Executivo 
GLEISSON RUBIN 
 
Secretário de Gestão de Pessoas 
AUGUSTO AKIRA CHIBA 
 
Secretário Adjunto de Gestão de Pessoas 
ERASMO VERÍSSIMO DE CASTRO SAMPAIO 
 
Diretor do Departamento de Remuneração e Benefícios 
EDUARDO CESAR SOARES GOMES 
 
Diretora do Departamento de Legislação e Provimento de Pessoal 
NELEIDE ABILA 
 
Coordenador-Geral de Folha de Pagamento 
IRIS PAULA DE SANTANA RAMOS MORAIS 
 
Coordenadora-Geral de Cadastro de Pessoal 
MÔNICA BISPO DOS SANTOS 
 
Elaboração 
Claudiomar Oviedo Ribeiro 
Cleison Faé 
Daniel Meneses Machado 
Daniel Nogueira Passos 
Eliene Tavares de Oliveira 
Luis Fernando Rondon 
Marcelo Matias de Almeida 
Marcia de Olinda Masson dos Reis 
Martha Célia Zeidan de Oliveira 
Teomair Oliveira 
Viviane Naves de Azevedo 
 
 
Revisão e Formatação 
Anderson Caires Santos 
Carla Prado Novais 
Talitha Lopes Saraiva Pedrosa 
Valdick Araújo dos Santos 
 
 
 
 
BRASIL. Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão. Secretaria Executiva. Secretaria de Gestão de 
Pessoas. Manual Folha de Pagamento. Brasília, 2018. 
 
Impresso no Brasil/ Printed in Brazil 
 
 É livre a reprodução exclusivamente para fins não comerciais, desde que a fonte seja citada. 
 
 
 
 
 
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, DESENVOLVIMENTO E GESTÃO 
Secretaria de Gestão de Pessoas 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MANUAL DE PROCEDIMENTOS 
- FOLHA DE PAGAMENTO - 
 
 
 
1ª EDIÇÃO 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Brasília/DF, julho de 2018 
 
2 
 
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, DESENVOLVIMENTO E GESTÃO 
Secretaria de Gestão de Pessoas 
Esplanada dos Ministérios – Bloco “C” – 7º andar – Sala 710 
Brasília – DF, CEP: 70.046-900 
Fones: 55 61 2020–1041 
http://www.planejamento.gov.br/ 
 
 2018, SECRETARIA DE GESTÃO DE PESSOAS 
 
NORMALIZAÇÃO BIBLIOGRÁFICA. Coordenação de Documentação e Informação do Ministério do 
Planejamento, Desenvolvimento e Gestão – CODIN/MP 
 
 
 
 
 
 
 
 
B823m 
Brasil. Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão. 
 
 Manual de procedimentos: folha de pagamento / Ministério do 
Planejamento, Desenvolvimento e Gestão, Secretaria de Gestão de Pessoas. 
-- Brasília: MP, 2018. 
 201 p. 
 
 
1. Administração pública 2. Servidor público 3. Folha de pagamento I. 
Título. 
 
 
CDU 35.08 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3 
 
SUMÁRIO 
 
 
DISPOSIÇÕES GERAIS ........................................................................................................... 4 
OBJETIVO GERAL ...................................................................................................................................... 4 
OBJETIVO ESPECÍFICO .............................................................................................................................. 4 
APLICAÇÃO ............................................................................................................................................... 4 
ÁREA RESPONSÁVEL ................................................................................................................................. 4 
ASPECTOS GERAIS .................................................................................................................................... 4 
GLOSSÁRIO ............................................................................................................................................. 15 
SIGLAS ..................................................................................................................................................... 16 
 
PREPARAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO ......................................................................... 17 
HOMOLOGAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO .................................................................... 30 
ABATE-TETO CONSTITUCIONAL .......................................................................................... 52 
PAGAMENTO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ......................................................................... 58 
SUBSTITUIÇÃO DE FUNÇÃO ................................................................................................ 71 
REPOSIÇÃO AO ERÁRIO ..................................................................................................... 79 
PREPARAÇÃO E REMESSA DA DIRF À SRF ........................................................................... 84 
 
REFERÊNCIAS ..................................................................................................................... 89
 
4 
 
MANUAL DE PROCEDIMENTOS – APOSENTADORIA - MANUAL DE PROCEDIMENTOS – FOLHA DE PAGAMENTO – 
DISPOSIÇÕES GERAIS 
 
1. OBJETIVO GERAL 
 
 O presente manual visa orientar os usuários do SIAPE em exercício nas unidades de 
gestão de pessoas quanto aos procedimentos operacionais a serem adotados nos assuntos 
relativos à folha de pagamento, para que haja padronização, na forma definida pela SGP e em 
consonância com a legislação vigente. 
 
 
2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 
 
 Uniformizar os procedimentos e simplificar o trabalho das áreas de gestão de pessoas 
relacionado aos processos envolvendo folha de pagamento dos servidores ativos, aposentados e 
de pensionistas, com o objetivo de: 
a) Eliminar erros operacionais; 
b) Evitar apontamentos de Auditoria; 
c) Aumentar a confiabilidade das informações inseridas no sistema. 
 
 
3. APLICAÇÃO 
 
 Este manual tem abrangência no âmbito das competências regimentais das unidades de 
gestão de pessoas da Administração Pública Federal direta, autárquica e fundacional. 
 
 
4. ÁREA RESPONSÁVEL 
 
 Departamento de Remuneração e Benefícios – DEREB/SGP. 
 
 
5. ASPECTOS GERAIS 
 
5.1 Sistemas Utilizados 
 
As atividades relacionadas à Folha de Pagamento são desempenhadas em dois sistemas 
distintos: SIAPENET e SIAPE. Enquanto o primeiro tem uma interface que possibilita uma 
navegação mais fácil e intuitiva, o último merece uma explanação mais detalhada de suas 
transações, de modo que o servidor consiga utilizar todas as suas funcionalidades. 
Para os assuntos abordados nesse Manual, são utilizados dois módulos do SIAPE: Folha e 
Gerencial. É o módulo Folha, contudo, que abrange a maior parte das transações que dão suporte 
aos processos aqui abordados, impactando diretamente a folha de pagamento da União. Por esse 
motivo, esse módulo será aprofundado a seguir. 
 
5.2 Módulo da Folha de Pagamento – SIAPE 
 
 
5 
 
O Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos (SIAPE) foi criado com o 
objetivo de unificar as folhas de pagamentos do governo federal para possibilitar uma maior 
transparência e eficiência à gestão dos gastos com pessoal. Atualmente controla as informações 
cadastrais e processa os pagamentos dos servidores (ativos, aposentados e beneficiários de 
pensão) da administração pública federal direta, das autarquias, das fundações públicas, dos ex-
territórios federais, empresas públicas, sociedades de economia mista que recebam recursos da 
União para o custeio das respectivas folhas de pagamento e dos militares do Governo do Distrito 
Federal – GDF. 
A estrutura do sistema foi desenvolvida em módulos, que são conhecidos informalmente 
como “árvore”. Dentro de cada “árvore” existem as ramificações que são os comandos 
(transações) propriamente ditos. Os comandos podem ser acessados explorando-se a árvore da 
qual faz parte ou simplesmente digitando o seu nome na linha de comando, precedido do sinal de 
maior (>). 
O módulo da folha de pagamento foi o primeiro a ser implantado no SIAPE. É por meio 
dele que são realizadas as operações manuais de inclusão, alteração e exclusão de informações 
financeiras, bem como consultas e emissão de relatórios. Este módulo está estruturado em 
comandos de atualizações e consultas de servidores e pensionistas. 
Para operar esse módulo,é necessário conhecer a estrutura do sistema, que se constitui 
de tabelas funcionais, gerais e organizacionais, de rubricas e transações. Esse conjunto de tabelas 
e dados permite compreender os cálculos efetuados, sejam eles automáticos ou parametrizados. 
 
5.3 Estrutura do Módulo Folha de Pagamento 
 
O módulo da folha tem a seguinte estrutura: 
 
MÓDULO DESCRIÇÃO 
ATUAFOLHA ATUALIZA DADOS P/ PAGAMENTO 
ATUAPENSIO ATUALIZA INFORM. PENSIONISTA 
ATUAPSSPLA ATUALIZA FICHA PENS. MES ANT 
ATUAPSSUPL ATUALIZA SUPL. PENSIONISTA 
ATUASERV ATUALIZA INFORMACOES SERVIDOR 
ATUASUPLEM ATUALIZA FOLHA SUPLEMENTAR 
ATUASUPLIN ATUALIZA SUPLEMENTAR INTERNA 
ATUASUPLMA ATUALIZA FICHA MESES ANTER. 
CONSFOLHA CONSULTA DADOS P/ PAGAMENTO 
CONSPENSIO CONSULTA INFORM. PENSIONISTA 
CONSSERV CONSULTA INFORMACOES SERVIDOR 
DIRF DECL. IMPOSTO RENDA RET. FONTE 
EMITEFOLHA EMITE INFORMACOES FINANCEIRAS 
EMITSUPLEM RELATORIOS FOLHA SUPLEMENTAR 
FPCOMARGCO CONSULTA MARGEM CONSIGNAVEL 
FPEMPSSUPL RELATORIOS FOLHA SUPL. PENS. 
 
A estrutura do módulo da folha de pagamento no SIAPE foi desenvolvida para gerenciar 3 
(três) tipos distintos de folha de pagamento: 
 
6 
 
NORMAL - É a folha de pagamento do mês em curso, executado de acordo com o cronograma 
mensal divulgado pelo órgão central do SIPEC; 
SUPLEMENTAR - Utilizada para corrigir possíveis erros e omissões cometidos no processamento da 
folha. Em 2005, o processamento de folha suplementar foi vedado pela Portaria nº 233/2005-SRH-
MP; 
SUPLEMENTAR INTERNA - Utilizada para pagamento de servidor afastado sem remuneração, 
excluído ou aposentado com ocorrência que exclui de pagamento, bem como beneficiários de 
pensão civil (Comunicas nº 504413 e 516549). Para utilização da folha suplementar devem ser 
observadas as situações abaixo: 
a) Servidor exonerado / ocorrência de afastamento que exclui de pagamento em data 
diferente do dia 1º do mês vigente da folha: o sistema proporcionaliza o 
pagamento, cabendo ao usuário incluir os demais acertos devidos; 
b) Servidor exonerado / ocorrência de afastamento que exclui de pagamento em data 
igual a 1º do mês e data anterior ao do mês vigente da folha: o sistema não 
efetuará qualquer cálculo; 
c) Beneficiário de pensão civil temporária que adquiriu a maioridade: o sistema não 
efetuará qualquer cálculo; 
d) Servidor e/ou aposentado com ocorrência de falecimento: não será efetuado 
qualquer cálculo e nem é devido qualquer tipo de acerto por parte do usuário. 
 
Observação: Nos casos de falecimento de servidor ativo, aposentado ou de beneficiário de 
pensão de civil, devem ser observadas as orientações divulgadas pela SEGEP/MP por meio do 
Comunica nº 512727, que trata sobre: 
a) Óbito ocorrido (conhecido) dentro do período de processamento da folha de 
pagamento: encerrar o PCA ou aposentadoria por motivo de falecimento; 
b) Óbito ocorrido (conhecido) após o período de processamento da folha de 
pagamento e antes do envio das ordens bancárias: solicitar o estorno (reversão do 
crédito), na forma prevista na Medida Provisória nº 788/2017; 
c) Óbito ocorrido (conhecido) após a efetivação do crédito (depósito): comunicar (a)o 
banco o falecimento e solicitar o estorno dos valores depositados, na forma prevista 
na Medida Provisória nº 788/2017. 
 
A MEDIDA PROVISÓRIA 788/2017 NÃO FOI CONVERTIDA EM LEI, LOGO, ESTA ORIENTAÇÃO NÃO 
ESTÁ VIGENTE. 
NOVO POSICIONAMENTO ESTÁ SENDO AGUARDADO. ATUALIZADO EM 14.12.18. 
 
Atenção: Os valores não percebidos em vida deverão ser pagos diretamente ao(s) beneficiário(s) 
de pensão civil legalmente habilitados ou, na ausência deste(s), mediante alvará judicial, 
observadas as previsões legais na Lei 6.858/80 e Orientação Normativa da SEGEP nº 7/2014. 
 
5.4 Principais Transações: 
 
Dentro dos módulos de atualização ou consultas, há um conjunto de transações que 
permitem operações (inclusões, alterações e exclusões) para a geração da folha de pagamento. A 
seguir são apresentadas as principais transações e suas respectivas finalidades. 
 
5.4.1 Módulo ATUAFOLHA - ATUALIZA DADOS PARA PAGAMENTO: 
 
7 
 
 
>FPATMSGORG: lança informativos nos contracheques de todos os servidores do órgão. As 
mensagens são incluídas por mês de pagamento, possuindo espaço para 120 caracteres. 
> FPATMSGUPG: lançar informativos nos contracheques de todos os servidores que estejam 
lotados naquela unidade especificamente. As mensagens são incluídas por mês de pagamento, 
possuindo espaço para 120 caracteres. 
> FPATREDREN: atualiza as opções de classificações para os comprovantes de rendimentos pagos e 
de retenção do imposto de rendo retido na fonte. 
> FPATREUPAG: atualiza os relatórios da folha a serem disponibilizados via SIAPENET. Os relatórios 
da folha estão disponíveis em nível de unidade pagadora individualmente e em nível de unidade 
centralizadora. Os relatórios da UPAG podem ser consultados por meio da transação 
>FPCOREUPAG. 
 
5.4.2 Módulo ATUAPENSIO – ATUALIZA INFORMAÇÕES DE PENSIONSTA: 
 
>FPATPARPEN: atualiza os parâmetros do cálculo automático, referentes ao pagamento dos 
beneficiários de pensão. 
>FPATPEQMPE: libera o pagamento de pequena monta incluído via movimentação financeira. 
>FPATPSCALC: calcula online (na tela do sistema) o pagamento do pensionista para fins de 
conferência em tempo real de atualizações efetuadas. 
>FPATPSCOTA: calcula a distribuição de cotas online para todos os beneficiários cadastrados para 
um determinado instituidor de pensão. 
>FPATPSMFIN: efetua os acertos financeiros não automatizados nas fichas financeiras 
(contracheques) dos beneficiários de pensão. Envolve lançamentos com valores informados, ou 
seja, calculados e informados pelo usuário do sistema, e valores parametrizados, que utilizam 
assuntos de cálculo específicos e adequados às situações que se deseja pagar. 
>FPATREMEXP: atualiza remuneração extra-SIAPE de pensionista. 
>FPAT13PENS: atualiza a Gratificação Natalina e 13° salário de pensionista. 
>FPCL13PENS: calcula a Gratificação Natalina e 13° salário de pensionista. 
>FPSRPSPGTO: suspende o pagamento, ou seja, sem excluir o benefício retira o beneficiário da 
folha de pagamento. Ou o inverso: retorna à folha de pagamento um beneficiário que estava sem 
pagamento. 
 
5.4.3 Módulo ATUASERV – ATUALIZA INFORMAÇÕES DE SERVIDOR: 
 
>FPATMOVFIN: atualiza de forma online, na folha normal, valores não calculados 
automaticamente pelo sistema. Exemplo: inclusão de acerto referente a progressão funcional. 
>FPATMOVRUB: atualiza de forma online, na folha normal, valores não calculados 
automaticamente pelo sistema. A diferença é que nesta transação o sistema salva a 
parametrização e o usuário informa apenas as matrículas para as quais determinada rubrica de 
mesmo valor deva ser incluída. 
>FPATPARAM: atualiza os parâmetros de cálculo automático, referentes ao pagamento dos 
servidores/aposentados (cargo, benefícios, férias, função, PSS, etc.). Os parâmetros deverão estar 
sempre atualizados, caso contrário algum dos benefícios ou mesmo o vencimento básico podem 
ficar fora do cálculo automático, gerando prejuízos para o servidor/aposentado naquele mês. 
>FPATPEQMSE: libera o pagamento de pequena monta incluído via movimentação financeira. 
 
8 
 
>FPATRENDEX: atualiza os rendimentos extra-SIAPE de servidor cedido de empresas públicas, 
sociedades de economia mista, estados, municípios e outros poderes. 
 >FPAT13SERV: atualiza a Gratificação Natalina. 
>FPCLPAGTO: calcula online (na tela) o pagamento do servidor para fins de conferência em tempo 
real de atualizações efetuadas. 
 >FPCL12SERV: calcula a Gratificação Natalina. 
 
5.4.4 Módulo ATUASUPLIN – ATUALIZA FOLHA SUPLEMENTAR INTERNA: 
 
>FPCLPSUPIN: calcula a suplementar interna para verificar os cálculos de pensionista civil. 
>FPCLSUPLIN: calcula a suplementar interna para verificar os cálculos do servidor ativo e 
aposentado. 
>FPCOPSUPIN: consulta a ficha financeira da suplementar interna do pensionista. 
>FPCOSUPLIN: consulta a ficha financeirada suplementar interna do servidor ativo e aposentado. 
>FPMOVPSUPI: efetua a movimentação financeira de pensionista. 
> FPMOVSUPIN: efetua a movimentação financeira de servidor e aposentado. 
 
5.4.4 Módulo CONSFOLHA – CONSULTA DADOS PARA PAGAMENTO: 
 
>FPCOMSGORG: consulta os informativos incluídos pelo gestor do órgão nos contracheques de 
todos os servidores do órgão. 
 >FPCOMSGUPA: consulta os informativos incluídos pelo responsável da unidade pagadora do 
órgão nos contracheques de todos os servidores que estejam lotados naquela unidade. 
>FPCOREUPAG: consulta os relatórios que serão disponibilizados para a unidade pagadora após o 
processamento da folha. 
 
5.4.5 Módulo CONSSERV – CONSULTA INFORMAÇÕES DE SERVIDOR: 
 
 
9 
 
 
 
>FPCOFICHAF: consulta a ficha financeira do servidor para determinado mês/ano. Nessa transação 
também é possível obter informações detalhadas acerca do desconto do abate-teto (F4), imposto 
de renda (F6), e também informações cadastrais (F11). 
>FPCORENDEX: consulta os rendimentos extra-SIAPE de servidor cedido de empresas públicas, 
sociedades de economia mista, estados, municípios e outros poderes. 
>FPCORUBEXC: consulta rubricas que porventura tenham sido excluídas da movimentação 
financeira do servidor/aposentado num determinado mês/ano. 
>FPEXCLPAGC: consulta se após o processamento da folha há servidores na unidade pagadora com 
líquido negativo ou com o pagamento não calculado. 
 
5.4.6 Módulo CONSPENSIO – CONSULTA INFORMAÇÕES DE PENSIONISTA 
 
>FPCOPSFICF: consulta a ficha financeira do pensionista em determinado mês/ano. Nessa 
transação também é possível obter informações detalhadas acerca do desconto do abate-teto (F4) 
e imposto de renda (F6). 
>FPCOPSRUEX: consulta rubricas que porventura tenham sido excluídas da movimentação 
financeira do pensionista num determinado mês/ano. 
>FPEXPSPAGC: consulta se após o processamento da folha há pensionistas na unidade pagadora 
com líquido negativo ou com o pagamento não calculado. 
 
5.5 Movimentação financeira 
 
 5.5.1 Movimentação Financeira Manual: 
A movimentação financeira manual consiste na operacionalização, pelo usuário, de 
lançamentos não calculados automaticamente pelo sistema na folha de pagamento, a qual é 
efetuada por meio da transação >FPATMOVIFIN: 
 
 
10 
 
Na tela abaixo deve ser informado: 
REND/DESC: R (para rendimento) ou D (para desconto); 
CÓDIGO: informe o código da rubrica com 05 posições; 
SEQUÊNCIA: informe conforme tabela abaixo. 
 
SEQUÊNCIA UTILIZAÇÃO 
0 Processo de cálculo do sistema. 
1 a 5 Rendimentos e descontos do mês. 
6 a 8 
Pagamentos de parcelas referentes a meses anteriores. É obrigatório 
informar o prazo. 
9 Reservada para uso de forma automática pelo sistema. 
 
 OPERAÇÃO: I (para inclusão) ou A (para alteração) ou E (para exclusão) 
 Selecione: 
(I) Valor informado: o usuário deverá calcular previamente o valor a ser lançado. Também deverá 
ser informada a rubrica e o período a que se refere o valor lançado. 
(II) Parametrizada: o usuário obrigatoriamente deverá informar um assunto de cálculo 
parametrizado vinculado à rubrica a ser lançada, podendo ser com valor informado ou ainda 
calculado pelo próprio sistema. 
 
 
Veja um exemplo de um lançamento por meio da movimentação financeira com valor 
informado: 
Após informar os dados do servidor, informe o se o lançamento será de rendimento (R) 
ou desconto (D), código da rubrica, sequência e o tipo da operação. Selecione valor informado. 
Para avançar, tecle enter. 
 
11 
 
Informe a rubrica, o período a que se refere o lançamento, o valor, o número do 
documento legal utilizado para realizar o pagamento e no campo justificativa registre as 
informações sobre o pagamento. Para avançar, tecle enter e confirme. 
Para verificar, execute a transação >FPCLPAGTO: 
Veja um exemplo de um lançamento por meio da movimentação financeira 
parametrizada: 
Após informar os dados do servidor informe o se o lançamento será de rendimento (R) ou 
desconto (D), código da rubrica, sequência e o tipo da operação. Selecione a opção parametrizada. 
Para avançar, tecle enter. 
Na tela seguinte, informe o prazo, o valor e o assunto de cálculo. Para avançar, tecle 
enter. 
 
Observação: O campo prazo deve ser preenchido com o número de vezes que a rubrica será paga 
ou descontada. No caso de prazo indeterminado, deixe o campo em branco. É obrigatório o 
preenchimento quando se tratar de rendimento lançado nas sequências de 6 a 8 (usadas para 
meses anteriores). 
Informe o número do documento legal utilizado para realizar o pagamento e no campo 
justificativa registre as informações sobre o pagamento. Para avançar, tecle enter e confirme 
Para verificar, execute a transação >FPCLPAGTO: 
 
 
ASSUNTOS DE CÁLCULOS PARAMETRIZADOS: 
 
O assunto de cálculo foi desenvolvido com o objetivo de otimizar e racionalizar o cálculo 
de parcelas não geradas automaticamente pelo sistema. Possuem regras pré-determinadas e que 
podem contribuir nos lançamentos financeiros na folha de pagamento e, se utilizados 
corretamente, evitam erros de lançamento. A seguir serão apresentados os principais assuntos de 
cálculo e suas respectivas regras: 
 
Assunto de cálculo Utilização 
01 Para o cálculo de rubricas que têm como base de cálculo o nível 
salarial do cargo do servidor (vencimento básico / provento / 
subsídio). Exemplo: Parcelas que tenham como base de cálculo o 
vencimento básico / provento / subsídio. 
02 Para o cálculo de rubricas que têm como base de cálculo o nível da 
função/cargo comissionado cadastrado para o servidor, buscando seu 
o valor na tabela de funções. Exemplo: Retroativo de chefia. 
03 Para o cálculo de rubricas que têm como base de cálculo o nível 
salarial de determinado cargo/emprego ou função / cargo 
comissionado, não necessariamente aquele cadastrado para o 
servidor. Exemplo: Vantagem do Art. 193 – Lei nº 8.112/1990. 
04 Para os casos em que o valor que se deseja pagar para determinadas 
rubricas corresponde à diferença entre o nível salarial informado e o 
nível do cargo do servidor. Exemplo: Vantagem do Art. 192 incisos I e II 
da Lei nº 8.112/1990. 
05 Para cálculo de parcela de desconto cuja base de cálculo seja o total de 
rendimentos, subtraídos o salário família e as rubricas informadas pelo 
 
12 
 
usuário (até 12). Exemplo: Pensão alimentícia. 
06 Para cálculo de parcela de desconto cuja base de cálculo seja o total de 
rendimentos, subtraídos o salário família, imposto de renda, 
previdência e as rubricas informadas pelo usuário (até 12). Exemplo: 
Pensão alimentícia. 
08 Para cálculo de parcela que têm como base o valor do salário mínimo 
vigente no mês de pagamento. Exemplo: Pensão alimentícia. 
15 O sistema totaliza todas as rubricas que incidem para o assunto em 
todas as sequências (1 a 9). Exemplo: Desconto de mensalidade de 
associações. 
20 O sistema compõe a base de cálculo com as rubricas de rendimentos 
automáticas (sequência 0) e a informadas nas sequências de 1 a 5. 
Exemplo: vantagem do art. 184 da Lei 1.711/1952. 
21 O sistema reajusta as rubricas parametrizadas com este assunto de 
cálculo com base no percentual da tabela de constantes legais. 
Exemplo: Reajuste linear. 
26 O sistema calcula com base em percentual informado incidente sobre 
as rubricas informadas pelo usuário, sequências de 0 a 5 
(Rendimentos). Exemplo: Incentivo à qualificação. 
38 Utilizado para desconto de restituições e devoluções ao erário, 
considera as rubricas com incidência para os descontos acima 
mencionados e efetua o desconto nos termos do art. 46, § 1º da Lei 
8112/90. Exemplo: Ressarcimento ao erário. 
40 Utilizado para desconto de auxílio transporte. É necessário informar 
percentual ou fração. Exemplo: desconto de auxílio-transporte. 
44 Ao contrário do assunto de cálculo 21, o sistema não reajusta o valor 
informado. Exemplo: Auxílio-natalidade. 
47 Desenvolvido para atender pensões alimentícias que são pagas por 
meio de recibo, mas que são deduzidasno imposto de renda (módulo 
de pensão alimentícia). Exemplo: Pensão Alimentícia. 
 
5.6 Parametrização de Rubrica: 
 
Parametrização é a transformação de norma em regra sistêmica. Consiste na formação de 
uma regra a partir de parâmetros pré-definidos internamente, que resultam no cálculo da rotina. 
A utilização da parametrização requer o conhecimento dos assuntos de cálculos que possuem uma 
base pré-determinada pelo sistema, que atuam como parametrização para CÁLCULO de parcelas, 
podendo ser conjugadas ainda com frações, percentuais, pontuação, sistemática e outras rubricas, 
como se vê abaixo: 
 
Fração 
Formato: 06 posições (Campo numérico) 
Operacionalização: o numerador e o denominador da fração utilizada para o cálculo da rubrica. 
Exemplo: 027/030 – vinte e sete trinta avos. 
 
Percentual 
 
13 
 
Formato: 05 posições (Campo numérico) 
Operacionalização: informação do percentual utilizado para o cálculo da rubrica. 
Exemplo: 
0,5% Informar 00050 
7% Informar 00700 
100% Informar 10000 
 
Sistemática 
Formato: 01 posição (campo alfanumérico). 
É o código que identifica uma sistemática de cargo/emprego ou de função gratificada/cargo 
comissionado. Deve ser numérico ou alfabético (1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, D) para sistemática de 
cargo/emprego ou alfabético para sistemática de funções (A, B e C). 
 
Nível salarial 
Formato: 09 posições 
Campo alfanumérico. 
Possui características de acordo com a sistemática: 
Sistemática Característica 
1 e 6 Sigla de escolaridade e código de referência 
2 Grupo cargo/emprego e um cargo/emprego 
3 
Grupo cargo/emprego, sigla de escolaridade, classe e código 
do padrão. 
4, 5 e 7 
Grupo cargo/emprego, cargo/emprego, classe e código do 
nível. 
8 Sigla de escolaridade, classe e código do padrão. 
9 Sigla de escolaridade, classe e código do padrão. 
D e E 
Sigla de escolaridade, classe e código do padrão. 
Desenvolvidas para atender as novas estruturas de cargos 
editadas por Medidas Provisórias. 
A 
Sigla da função, código do nível da função e código do 
órgão. 
B 
Sigla da função, código do nível da função e sigla de 
escolaridade. 
C Sigla da função, código do nível da função. 
 
Pontuação/minuto 
Formato: 05 posições (Campo numérico) 
Operacionalização: preenchimento pontuação/minutos do servidor para efeito de cálculo de 
gratificação ou adicional, estando condicionado a determinados assuntos de cálculo. 
 
Rubrica para cálculo 
Formato: 05 posições (Campo numérico) 
Operacionalização: informe o código da rubrica que servirá de base de cálculo; num total de até 6 
(seis) incidências, observando as regras a seguir: 
a) Para assunto de cálculo 26: rubrica para cálculo deve constar na ficha financeira do 
servidor, ser de rendimento, estar em sequências de 1 a 5 e não estar 
 
14 
 
parametrizada para os assuntos de cálculo 05, 07, 14, 15,18, 20 e 35, vez que o 
sistema não considera para o cálculo a referida rubrica. 
b) Para os demais assuntos de cálculo: informe qualquer rubrica de 
rendimento/desconto constante na ficha financeira do servidor, exceto salário 
família, seguridade social e imposto de renda. 
Observação: Os pagamentos de valores devidos aos servidores ativos, aposentados e beneficiários 
de pensão referentes a meses anteriores do exercício vigente, em razão de não terem sido pagos 
no mês de competência, devem observar as instruções disponibilizadas no manual operacional de 
Pagamento de Pequena Monta elaborado pela Secretaria de Gestão e Relações de Trabalho 
(SEGRT/MP). 
 
5.4 TABELAS SIAPE: 
 
O SIAPE possui um conjunto de informações que estão organizados em tabelas, que 
possibilitam a geração da folha de pagamento, as quais estão separadas em funcionais, gerais e 
organizacionais. As tabelas funcionais e gerais são atualizadas pelo Ministério do Planejamento, 
Desenvolvimento e Gestão, já as tabelas organizacionais devem ser atualizadas pelo próprio 
órgão. A seguir apresenta-se algumas das principais tabelas do SIAPE. 
 
 
TABELAS FUNCIONAIS: 
 
CARGO EMPREGO: 
>TBCOCEMP: consulta informações relacionadas aos cargos e empregos das mais variadas 
carreiras. 
>TBCONIVCEM: consulta os valores do vencimento básico dos mais variados cargos/empregos. 
 
SITUAÇÃO FUNCIONAL: 
>TBCOSITUAC: consulta as diversas situações funcionais existentes, tais como: ativo permanente, 
aposentado, contrato temporário, etc. e as informações relacionadas a cada uma delas. Mostra o 
código e denominação da situação, bem como se esta situação exige cargo/função, a qual regime 
jurídico se vincula, controle da lotação, permissão de inclusão, controle de função, incorporação 
de décimos e se pode ser modificada para aposentado ou instituidor de pensão. 
 
RUBRICA: 
>TBCORUBRIC: nessa transação é possível obter diversas informações relacionadas às rubricas 
utilizadas na folha de pagamento. A rubrica é vinculada a uma ou mais situações funcionais, 
regime jurídico e assunto de incidência (base de cálculo). Além destas vinculações, ainda há as 
restrições sistêmicas: quais cargos/empregos e/ou órgãos são compatíveis, bem como qual o valor 
máximo permitido por sequência e ainda quais outras rubricas não podem ser pagas 
concomitantemente com aquela. 
 
FUNÇÃO: 
 >TBCOFUNÇÃO: consulta informações como a sigla, descrição, sistemática, etc. dos diversos tipos 
de funções de confiança e cargos em comissão; 
>TBCONSFUNC: consulta o valor de cada um dos tipos de funções de confiança e cargos em 
comissão. Mostra o código, a denominação, a opção e o valor da função. 
 
15 
 
 
DEPENDENTE, BENEFÍCIO E CONDIÇÃO: 
>TBCOBENDEP: consulta os benefícios disponíveis para cada dependente de acordo com o grau de 
parentesco e condição. Também informa a idade mínima e máxima e o sexo para percepção do 
benefício. 
Assuntos de Cálculo: Automático e Parametrizado 
>TBCOASSAUT: consulta os diversos tipos de assuntos de cálculo automáticos do sistema. 
>TBCOASSPAR: consulta os diversos tipos de assuntos de cálculo que são parametrizados pelos 
usuários para realizar cálculos de parcelas não automáticas. 
 
CONSTANTES LEGAIS (Assistência à Saúde Suplementar, Constantes Diversas, Imposto de Renda, 
Seguridade Social e Fator de Reajuste): 
>TBCOCLEGDV: essa tabela engloba diversas informações utilizadas pelo sistema no cálculo da 
folha, dentre as quais destacamos: valor do teto constitucional, valor do salário mínimo e teto de 
contribuições do Regime Geral da Previdência Social (RGPS); 
>TBCOCLEGIR: consulta a tabela do imposto de renda vigente em cada mês/ano da folha de 
pagamento; 
>TBCOCLEGSS: consulta a tabela de contribuição mensal com as faixas de salários e respectivas 
alíquotas de incidência para o cálculo da contribuição a ser paga ao INSS pelos celetistas, e 
também a alíquota aplicada aos servidores estatutários que contribuem para o PSS; 
>TBCOFARBEN: consulta os índices de reajustes aplicados sobre os proventos, calculados com base 
na média aritmética de que trata a Lei nº 10.887/2004; 
>TBCOSAUSUP: consulta os valores da per capita do plano de assistência à saúde suplementar do 
servidor ativo, inativo, seus dependentes e pensionistas. 
 
 
TABELAS GERAIS: 
BANCO: 
>TBCOBANCO: consulta os bancos cadastrados no SIAPE, com os respectivos códigos, número do 
CNPJ, número do contrato e também se recebem o arquivo da folha para teleprocessamento dos 
créditos na conta dos servidores. 
Agência: 
>TBCOAGEN: consulta as agências bancárias cadastradas no SIAPE. 
 
TABELAS ORGANIZACIONAIS: 
ÓRGÃO: 
>TBCOORGAO: consulta informações relacionadas ao órgão, tais como sigla, CNPJ, regime jurídico, 
entre outras. 
UORG 
>TBCOUORG: consulta informações das unidades organizacionais de um determinado órgão, tais 
como endereço, telefone e e-mail. 
UPAG 
 >TBCOUPAG: consulta informações relacionadas à unidade pagadora do órgão, tais como 
endereço, titular do RH, convênios bancários para envio do arquivo de crédito. 
 
6. GLOSSÁRIO 
 
 
16 
 
a) Os termos utilizados neste Manual baseiam-se nas seguintes definições: 
b) a) Assunto de cálculo:Recurso sistêmico com o objetivo de otimizar e 
racionalizar o cálculo de parcelas não geradas automaticamente pelo sistema. 
Possuem regras pré-determinadas e que podem contribuir nos lançamentos 
financeiros na folha de pagamento; 
c) b) Parametrização de rubrica: Transformação de norma em regra sistêmica. 
Consiste na formação de uma regra a partir de parâmetros pré-definidos 
internamente que resultam no cálculo da rotina para o cumprimento da norma; 
d) c) Rubrica: código definido para cada uma das parcelas que compõem as 
remunerações dos servidores ou para cada um dos tipos de benefícios. 
Também utilizada para cada um dos descontos compulsórios e facultativos 
previstos na legislação vigente; 
e) d) Transação: descrição do meio de acesso às funcionalidades do SIAPE para 
operacionalizar movimentações financeiras e cadastrais. 
 
 
 
 
7. SIGLAS 
 
7.1 Constam deste Manual as seguintes siglas: 
 
a) AR: Aviso de Recebimento; 
b) CGNOR: Coordenação-Geral de Elaboração, Orientação e Consolidação de Normas 
c) CGU: Controladoria-Geral da União; 
d) CNPJ: Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica; 
e) CPF: Cadastro de Pessoas Físicas; 
f) DDP: Demonstrativo de Despesas com Pessoal; 
g) DENOP: Departamento de Normas e Procedimentos Judiciais de Pessoal; 
h) DIRF: Declaração de Imposto de Renda Retido na Fonte; 
i) GDF: Governo do Distrito Federal; 
j) GRU: Guia de Recolhimento da União; 
k) INSS: Instituto Nacional do Seguro Social; 
l) MARE: Ministério da Administração Federal e Reforma do Estado; 
m) MP: Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão; 
n) PCA: Provimento de Cargo; 
o) PGD: Programa Gerador da Declaração DIRF; 
p) PSS: Plano de Seguridade Social do Servidor; 
q) RFB: Receita Federal do Brasil; 
r) RGPS: Regime Geral de Previdência Social; 
s) RH: Recursos Humanos; 
t) SEGEP: Secretaria de Gestão Pública; 
u) SEGRT: Secretaria de Gestão de Pessoas e Relações de Trabalho; 
v) SGP: Secretaria de Gestão de Pessoas; 
w) SIAFI: Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal; 
x) SIAPE: Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos; 
y) SIPEC: Sistema de Pessoal Civil da Administração Federal; 
 
17 
 
z) SOF: Secretaria de Orçamento Federal; 
aa) SPOA: Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Administração; 
bb) SRF: Secretaria da Receita Federal do Brasil; 
cc) TCU: Tribunal de Contas da União; 
dd) UORG: Unidade Organizacional; 
ee) UPAG: Unidade Pagadora. 
 
 
 
 
18 
 
MANUAL DE PROCEDIMENTOS – APOSENTADORIA - MANUAL DE PROCEDIMENTOS -FOLHA DE PAGAMENTO – 
PREPARAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO 
 
 
1. CONCEITO 
 
1.1. Conjunto de transações que permitem a realização de operações de inclusão, alteração e 
exclusão de dados necessários à geração da folha de pagamento 
 
 
2. REQUISITOS BÁSICOS 
 
2.1 Permissão de acesso às transações de folha de pagamento no SIAPE. 
 
 
3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA 
 
3.1 Processos e demais documentos que fundamentaram os lançamentos na folha de 
pagamento do mês de referência da homologação. 
 
 
4. BASE LEGAL 
 
4.1 Legislação Principal: 
 
a) Decreto 99.328, de 19 de junho de 1990. 
 
 
5. PROCEDIMENTOS 
 
5.1 Procedimentos para realização de transações para geração da folha de procedimentos: 
 
5.1.1 Para atualização de informações anteriormente à geração da folha de pagamento, acesse 
o SIAPE, Módulo ATUAFOLHA e utilize as transações abaixo, de acordo coma situação: 
 
5.1.1.1 Módulo ATUAFOLHA - ATUALIZA DADOS PARA PAGAMENTO: 
 
a) >FPATMSGORG: lança informativos nos contracheques de todos os servidores do 
órgão. As mensagens são incluídas por mês de pagamento, possuindo espaço para 
120 caracteres; 
b) >FPATMSGUPG: lançar informativos nos contracheques de todos os servidores que 
estejam lotados naquela unidade especificamente. As mensagens são incluídas por 
mês de pagamento, possuindo espaço para 120 caracteres; 
c) >FPATREDREN: atualiza as opções de classificações para os comprovantes de 
rendimentos pagos e de retenção do imposto de rendo retido na fonte; 
d) >FPATREUPAG: atualiza os relatórios da folha a serem disponibilizados via 
SIAPENET. Os relatórios da folha estão disponíveis em nível de unidade pagadora 
 
19 
 
individualmente e em nível de unidade centralizadora. Os relatórios da UPAG 
podem ser consultados por meio da transação >FPCOREUPAG. 
 
5.1.2 Para atualização de informações relacionadas a pensionistas, acesse o SIAPE, Módulo 
ATUAPENSIO e utilize as transações abaixo, de acordo coma situação: 
 
5.1.2.1 Módulo ATUAPENSIO – ATUALIZA INFORMAÇÕES DE PENSIONSTA: 
 
 
 
a) >FPATPARPEN: atualiza os parâmetros do cálculo automático, referentes ao 
pagamento dos beneficiários de pensão; 
b) >FPATPEQMPE: libera o pagamento de pequena monta incluído via movimentação 
financeira; 
c) >FPATPSCALC: calcula online (na tela do sistema) o pagamento do pensionista para 
fins de conferência em tempo real de atualizações efetuadas; 
d) >FPATPSCOTA: calcula a distribuição de cotas online para todos os beneficiários 
cadastrados para um determinado instituidor de pensão; 
e) >FPATPSMFIN: efetua os acertos financeiros não automatizados nas fichas 
financeiras (contracheques) dos beneficiários de pensão. Envolve lançamentos com 
valores informados, ou seja, calculados e informados pelo usuário do sistema, e 
valores parametrizados, que utilizam assuntos de cálculo específicos e adequados 
às situações que se deseja pagar; 
f) >FPATREMEXP: atualiza remuneração extra-SIAPE de pensionista; 
g) >FPAT13PENS: atualiza a Gratificação Natalina e 13° salário de pensionista; 
h) >FPCL13PENS: calcula a Gratificação Natalina e 13° salário de pensionista; 
i) >FPSRPSPGTO: suspende o pagamento, ou seja, sem excluir o benefício retira o 
beneficiário da folha de pagamento. Ou o inverso: retorna à folha de pagamento 
um beneficiário que estava sem pagamento. 
 
20 
 
5.1.3 Para atualização de informações relacionadas ao servidor, acesse o SIAPE, Módulo 
ATUASERV e utilize as transações abaixo, de acordo coma situação: 
 
5.1.3.1 Módulo ATUASERV – ATUALIZA INFORMAÇÕES DE SERVIDOR 
 
 
 
a) >FPATMOVFIN: atualiza de forma online, na folha normal, valores não calculados 
automaticamente pelo sistema. Exemplo: inclusão de acerto referente a progressão 
funcional; 
b) >FPATMOVRUB: atualiza de forma online, na folha normal, valores não calculados 
automaticamente pelo sistema. A diferença é que nesta transação o sistema salva a 
parametrização e o usuário informa apenas as matrículas para as quais determinada 
rubrica de mesmo valor deva ser incluída; 
c) >FPATPARAM: atualiza os parâmetros de cálculo automático, referentes ao 
pagamento dos servidores/aposentados (cargo, benefícios, férias, função, PSS, etc.). 
Os parâmetros deverão estar sempre atualizados, caso contrário algum dos 
benefícios ou mesmo o vencimento básico podem ficar fora do cálculo automático, 
gerando prejuízos para o servidor/aposentado naquele mês; 
d) >FPATPEQMSE: libera o pagamento de pequena monta incluído via movimentação 
financeira; 
e) >FPATRENDEX: atualiza os rendimentos extra-SIAPE de servidor cedido de 
empresas públicas, sociedades de economia mista, estados, municípios e outros 
poderes; 
f) >FPAT13SERV: atualiza a Gratificação Natalina; 
g) >FPCLPAGTO: calcula online (na tela) o pagamento do servidor para fins de 
conferência em tempo real de atualizações efetuadas; 
h) >FPCL12SERV: calcula a Gratificação Natalina. 
 
21 
 
5.1.4 Para atualização de informações relacionadas à folha suplementar interna, acesse o SIAPE, 
Módulo ATUASUPLIN e utilize as transações abaixo, de acordo coma situação: 
 
5.1.4.1 Módulo ATUASUPLIN – ATUALIZA FOLHA SUPLEMENTAR INTERNA 
 
 
a) >FPCLPSUPIN: calcula a suplementar interna para verificar os cálculos de 
pensionista civil; 
b) >FPCLSUPLIN: calcula a suplementar interna para verificar os cálculos do servidor 
ativo e aposentado; 
c) >FPCOPSUPIN: consulta a ficha financeira da suplementar interna do pensionista; 
d) >FPCOSUPLIN: consulta a fichafinanceira da suplementar interna do servidor ativo 
e aposentado; 
e) >FPMOVPSUPI: efetua a movimentação financeira de pensionista; 
f) >FPMOVSUPIN: efetua a movimentação financeira de servidor e aposentado. 
 
5.1.5 Para consulta dos dados para pagamento da folha, acesse o SIAPE, Módulo CONSFOLHA e 
utilize as transações abaixo, de acordo coma situação: 
 
5.1.5.1 Módulo CONSFOLHA – CONSULTA DADOS PARA PAGAMENTO: 
 
 
22 
 
 
a) >FPCOMSGORG: consulta os informativos incluídos pelo gestor do órgão nos 
contracheques de todos os servidores do órgão; 
b) >FPCOMSGUPA: consulta os informativos incluídos pelo responsável da unidade 
pagadora do órgão nos contracheques de todos os servidores que estejam lotados 
naquela unidade; 
c) >FPCOREUPAG: consulta os relatórios que serão disponibilizados para a unidade 
pagadora após o processamento da folha. 
 
5.1.6 Para consulta de informações de servidor, acesse o SIAPE, Módulo CONSSERV e utilize as 
transações abaixo, de acordo coma situação: 
 
5.1.6.1 Módulo CONSSERV – CONSULTA INFORMAÇÕES DE SERVIDOR 
 
 
23 
 
 
 
a) >FPCOFICHAF: consulta a ficha financeira do servidor para determinado mês/ano. 
Nessa transação também é possível obter informações detalhadas acerca do 
desconto do abate-teto (F4), imposto de renda (F6), e também informações 
cadastrais (F11); 
b) >FPCORENDEX: consulta os rendimentos extra-SIAPE de servidor cedido de 
empresas públicas, sociedades de economia mista, estados, municípios e outros 
poderes; 
c) >FPCORUBEXC: consulta rubricas que porventura tenham sido excluídas da 
movimentação financeira do servidor/aposentado num determinado mês/ano; 
d) >FPEXCLPAGC: consulta se após o processamento da folha há servidores na unidade 
pagadora com líquido negativo ou com o pagamento não calculado. 
 
5.1.7 Para consulta de informações de pensionista, acesse o SIAPE, Módulo CONSPENSIO e 
utilize as transações abaixo, de acordo coma situação: 
 
5.1.7.1 Módulo CONSPENSIO – CONSULTA INFORMAÇÕES DE PENSIONISTA 
 
24 
 
 
 
 
 
a) >FPCOPSFICF: consulta a ficha financeira do pensionista em determinado mês/ano. 
Nessa transação também é possível obter informações detalhadas acerca do 
desconto do abate-teto (F4) e imposto de renda (F6); 
b) >FPCOPSRUEX: consulta rubricas que porventura tenham sido excluídas da 
movimentação financeira do pensionista num determinado mês/ano; 
 
25 
 
c) >FPEXPSPAGC: consulta se após o processamento da folha há pensionistas na 
unidade pagadora com líquido negativo ou com o pagamento não calculado. 
 
5.2 Procedimentos para realização de movimentações financeiras manuais: 
 
5.2.1 Para efetuar lançamentos não calculados automaticamente pelo SIAPE, acesse o sistema 
e, a partir da transação >FPATMOVIFIN: 
 
 
 
5.2.2 A partir da tela a seguir, execute as operações informando: 
 
26 
 
 
 
a) REND/DESC: R (para rendimento) ou D (para desconto); 
b) CÓDIGO: informe o código da rubrica com 05 posições; 
c) SEQUÊNCIA: informe conforme tabela abaixo: 
 
SEQUÊNCIA UTILIZAÇÃO 
0 Processo de cálculo do sistema. 
1 a 5 Rendimentos e descontos do mês. 
6 a 8 
Pagamentos de parcelas referentes a meses anteriores. É obrigatório 
informar o prazo. 
9 Reservada para uso de forma automática pelo sistema. 
 
d) OPERAÇÃO: I (para inclusão) ou A (para alteração) ou E (para exclusão). 
 
5.2.2.1 Selecione: 
 
a) Valor informado: o usuário deverá calcular previamente o valor a ser lançado. 
Também deverá ser informada a rubrica e o período a que se refere o valor lançado; 
b) Parametrizada: o usuário obrigatoriamente deverá informar um assunto de cálculo 
parametrizado vinculado à rubrica a ser lançada, podendo ser com valor informado 
ou ainda calculado pelo próprio sistema. 
 
Exemplo: Lançamento por meio da movimentação financeira com valor informado: 
 Após informar os dados do servidor, informe o se o lançamento será de rendimento (R) ou 
desconto (D), código da rubrica, sequência e o tipo da operação. Selecione valor informado. Para 
avançar, tecle enter. 
 
27 
 
 
 
 
Informe a rubrica, o período a que se refere o lançamento, o valor, o número do 
documento legal utilizado para realizar o pagamento e no campo justificativa registre as 
informações sobre o pagamento. Para avançar, tecle enter e confirme. 
 
 
 
 
 
28 
 
Para verificar, execute a transação >FPCLPAGTO: 
 
 
 
Exemplo: Lançamento por meio da movimentação financeira parametrizada: 
 Após informar os dados do servidor informe o se o lançamento será de rendimento (R) ou 
desconto (D), código da rubrica, sequência e o tipo da operação. Selecione a opção parametrizada. 
Para avançar, tecle enter. 
 
Na tela seguinte, informe o prazo, o valor e o assunto de cálculo. Para avançar, tecle enter. 
 
 
29 
 
 
 
Observação: O campo prazo deve ser preenchido com o número de vezes que a rubrica será paga 
ou descontada. No caso de prazo indeterminado, deixe o campo em branco. É obrigatório o 
preenchimento quando se tratar de rendimento lançado nas sequências de 6 a 8 (usadas para 
meses anteriores). 
 
 Informe o número do documento legal utilizado para realizar o pagamento e no campo 
justificativa registre as informações sobre o pagamento. Para avançar, tecle enter e confirme: 
 
30 
 
 
 
5.3 Procedimentos de movimentação financeira automática: 
 
5.3.1 Para determinadas situações, a movimentação financeira é realizada de forma 
automática, com base nas informações constantes no cadastro e nas tabelas, atualizando a ficha 
financeira dos servidores no SIAPE. Nessas situações, o sistema envia arquivo com as informações 
da movimentação financeira por meio do SIAPENET, a partir de uma carga Batch. 
 
 
 
 
 
 
31 
 
MANUAL DE PROCEDIMENTOS – APOSENTADORIA - MANUAL DE PROCEDIMENTOS – FOLHA DE PAGAMENTO – 
HOMOLOGAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO 
 
1. CONCEITO 
 
1.1 Atividades relativas à análise das informações geradas de forma manual e automática no mês e, 
quando necessário, comando de correções nas fichas financeiras e cadastro dos servidores ativos, 
aposentados e beneficiários de pensão civil, em período definido de acordo com o cronograma do 
SIAPEnet. 
 
2. REQUISITOS BÁSICOS 
 
2.1 Permissão de acesso ao módulo de homologação da folha de pagamento no SIAPEnet. 
 
 
3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA 
 
3.1 Processos e demais documentos que fundamentaram os lançamentos na folha de 
pagamento do mês de referência da homologação. 
 
 
4. BASE LEGAL 
 
4.1 Portaria MARE 978, de 29 de março de 1996; 
4.2 Comunica 557614, de 08 de setembro de 2016. 
 
4.3 As FCT não são cumulativas com: os cargos em comissão de Natureza Especial e do Grupo-
Direção e Assessoramento Superiores, com as Funções Gratificadas, com as Gratificações de 
Representação da Presidência da República e dos órgãos que a integram. 
 
4.4 Os ocupantes de FCT ficam sujeitos à jornada de trabalho de quarenta horas semanais, 
podendo ser convocados no interesse da administração. 
 
 
5. PROCEDIMENTOS 
 
5.1 Procedimentos para acesso ao ambiente de homologação da folha de pagamento: 
 
5.1.1 Acesse o sistema SIAPENET, com perfil Dirigente de RH, e escolha a opção órgão: 
 
 
32 
 
 
 
5.1.2 Faça o login com o uso do certificado digital; 
 
5.1.3 Selecione a opção órgão/upag; 
 
 
 
5.1.4 Clique em Folha. 
 
33 
 
 
 
5.1.1 Procedimentos para conferência e correção dos valores: 
 
5.2.1 Selecione a opção conferência DDP - Comparativos; 
 
 
 
34 
 
5.2.2 Compare os valores do DDP disponíveis na homologação com os valores do DDP do mês 
anterior, buscando discrepâncias nos itens que possam indicar algum problema na folha de 
pagamento; 
 
Observação: O acesso a esta funcionalidade está definido para o perfil de Gestor do RH. 
 
 
 
 
 
35 
 
 
 
5.2.3 Havendo divergências nos valores, após identificação da rubrica, utilize o gerenciamento 
de rubrica no SIAPE, com perfil UPAG/operacional, transações >GRCOSERRUB (servidores com 
rubrica)ou >GRCOPENRUB (pensionistas com rubrica) para processar os dados da rubrica; 
 
5.2.4 Após o processamento dos dados da rubrica, acesse a transação >GREMSERRUB e 
verifique os relatórios gerenciais das rubricas processadas; 
 
5.2.5 Para consultar as rubricas por tipo, siga as orientações a seguir: 
 
a) Consulte as rubricas de servidores, por meio da transação >GRCOSERRUB; 
 
 
36 
 
 
 
b) Consulte as rubricas de pensionistas, por meio da transação >GRCOPENRUB; 
 
 
 
37 
 
 
 
5.3 Procedimentos complementares de consultas e acertos: 
 
5.3.1 Consulte no SIAPE, com perfil UPAG/operacional, as transações >FPEXCLPAGC (servidor) e 
>FPEXPSPAGC (pensionista) e analisar os itens relativos a líquido negativo, cálculo não concluído, 
sem ficha financeira e não calculado; 
 
5.3.1.1 Verifique os valores de cada item e, se necessário, providencie os acertos necessários; 
 
5.3.2 Consulte servidores excluídos da folha do mês de referência pela transação 
>FPEXCLPAGC; 
 
38 
 
 
 
 
 
39 
 
5.3.3 Consulte pensionistas excluídos da folha do mês de referência pela transação 
>FPEXPSPAGC; 
 
 
 
 
40 
 
Observação: servidores/pensionistas que estejam com líquido negativo na folha de pagamento 
terão suas fichas financeiras desconsideradas. Importante avaliar cada situação de forma 
individual e proceder acertos em algumas situações, como por exemplo, servidores com desconto 
de restituição de férias, que, nestes casos, precisam estar com suas fichas financeiras positivas 
para que o valor da restituição retorne ao erário público. A providência nessa situação é o 
lançamento de um rendimento na rubrica de antecipação de férias que supere o valor negativo 
e o lançamento de desconto no mês seguinte desse mesmo valor a título de restituição de férias. 
 
5.3.4 Consulte no SIAPE, com perfil UPAG/operacional, as rubricas que foram excluídas pelo 
cálculo ou pelo órgão por intermédio das transações >FPCORUBEXC (servidor) e >FPCOPSRUEX 
(pensionista); 
 
5.3.5 Consulte as rubricas excluídas do servidor pela transação >FPCORUBEXC; 
 
 
 
5.3.6 Consulte as rubricas excluídas do servidor pela transação >FPCOPSRUEX; 
 
5.3.7 Verifique no SIAPE as situações relativas ao pagamento de ações judiciais, processos 
administrativos, pagamentos/descontos de férias canceladas ou reprogramadas no mês e 
pagamento de servidores redistribuídos, caso tenham ocorrido; 
 
 
41 
 
5.3.8 Consulte no SIAPEnet, com perfil UPAG/operacional, o módulo de homologação da folha 
no seguinte caminho: SIAPEnet, Consultas, Gerenciais, Homologação, as transações 
disponibilizadas para análise pelos órgãos/UPAGs; 
 
 
 
5.3.9 Consulte os lançamentos de rubricas em cada uma das opções apresentadas; 
 
42 
 
 
 
5.3.10 Compare a situação das rubricas em relação ao mês anterior. Observe que as rubricas 
que requerem uma análise mais criteriosa estão com a cor da fonte em vermelho; 
 
 
 
43 
 
 
 
5.3.11 Compare o índice de variação da folha, por situação, relativamente ao mês anterior; 
 
5.3.12 Verifique as Rubricas incluídas - servidor, e analise os valores até o pré-cálculo e após o 
pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica; 
 
 
 
44 
 
 
 
 
 
45 
 
5.3.13 Verifique as Rubricas incluídas - pensionista, e analise os valores até o pré-cálculo e após 
o pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica; 
 
 
 
 
 
46 
 
 
5.3.14 Verifique as Rubricas alteradas- servidor, e analise os valores até o pré-cálculo e após o 
pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica; 
 
 
 
 
47 
 
5.3.15 Verifique as Rubricas alteradas- pensionista, e analise os valores até o pré-cálculo e após 
o pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica; 
 
 
 
5.3.16 Verifique as Rubricas excluídas- servidor, e analise os valores até o pré-cálculo e após o 
pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica; 
 
 
48 
 
 
 
5.3.17 Verifique as Rubricas excluídas- pensionista, e analise os valores até o pré-cálculo e após 
o pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica; 
 
49 
 
 
 
 
 
50 
 
 5.3.18 Consulte o lançamento de rubricas de consignações em folha em cada uma das opções 
apresentadas, seguindo os mesmos passos previstos nos itens 5.3.12 a 5.3.17; 
 
 
 
51 
 
 
5.4 Procedimentos finais de homologação: 
 
5.4.1 Observe qualquer outro processo crítico que tenha ocorrido no mês, tais como: reforma 
administrativa, progressão funcional, transposição, conversão e outros que possam gerar 
problemas de pagamento; 
 
5.4.2 Após a conclusão de todas as conferências e ajustes previstos nas etapas anteriores, 
confirme a homologação da folha; 
 
Observação 1: o registro da confirmação da homologação da folha é de competência do 
responsável pela UPAG do órgão. 
 
Observação 2: Para acesso às transações de homologação da folha, com exceção do acesso aos 
valores do DDP, é necessário que os perfis dos usuários estejam autorizados pelo cadastrador 
parcial do órgão para esta finalidade, conforme telas abaixo: 
 
 
 
52 
 
 
 
Observação 3: A veracidade das informações cadastrais e financeiras registradas no SIAPE, bem 
como as despesas delas decorrentes, serão de inteira responsabilidade do Dirigente de Recursos 
Humanos e do Ordenador de Despesa do respectivo órgão ou entidade. 
 
Observação 4: Durante o período da homologação da folha de pagamento, os módulos de pensão 
alimentícia, gratificação e adicionais ficarão abertos no SIAPEnet e as transações relativas à folha 
suplementar interna no SIAPE estarão automaticamente liberadas 
 
 
 
53 
 
MANUAL DE PROCEDIMENTOS – APOSENTADORIA - MANUAL DE PROCEDIMENTOS -FOLHA DE PAGAMENTO – 
ABATE-TETO CONSTITUCIONAL 
1. CONCEITO 
 
1.1 Abatimento de valores de remuneração, subsídio, provento ou pensão recebida, que 
excedam o teto remuneratório definido pela Constituição Federal. 
 
 
 
2. REQUISITO BÁSICO 
 
2.1 Remuneração, subsídio, proventos ou pensões dos ocupantes de cargos, funções e 
empregos públicos, percebidos cumulativamente ou não, incluídas as vantagens pessoais 
ou de qualquer outra natureza, não poderão exceder o subsídio mensal, em espécie, dos 
Ministros do Supremo Tribunal Federal. 
 
 
3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA 
 
3.1 Comprovante(s) de rendimento(s). 
 
 
4. BASE LEGAL 
 
4.1 Legislação principal: 
 
a) Constituição Federal de 1988. 
 
4.2 Legislação complementar/Entendimento do Órgão Central do SIPEC: 
 
a) Portaria Normativa n° 02, de 08 de novembro de 2011. 
 
 
5. PROCEDIMENTOS 
 
5.1 Procedimentos de análise dos requisitos para verificação do teto remuneratório: 
 
5.1.1 Para operacionalização do abate-teto, avalie previamente as seguintes informações: 
 
5.1.1.1 Os servidores, ativos e aposentados, incluídos os agentes políticos e os empregados 
públicos dos poderes da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal, nomeados para 
o exercício de cargo efetivo, cargo em comissão ou função comissionada em órgãos e entidades 
integrantes do SIPEC, devem fornecer à unidade de recursos humanos do órgão ou entidade onde 
se dará o exercício, comprovante(s) de rendimentos (contracheque) recebido(s) de outros entes 
da Federação: 
a) No ato da posse; 
b) Semestralmente, nos meses de abril e outubro; e 
c) Sempre que houver alteração no valor da remuneração. 
 
54 
 
5.1.1.2 Quando se tratar de servidores ativos, aposentados e empregados públicos oriundos de 
órgãos ou entidades que integram a base de dados do SIAPE, não é necessário fornecer à unidade 
de recursos humanos do órgão ou entidade o comprovante de rendimentos (contracheque); 
 
5.1.1.3 Os servidores ativos e aposentados, os empregados públicos e os beneficiários de pensão 
da União, nomeados para o exercício de cargo efetivo, cargo em comissão ou função comissionada 
nos Estados, Municípios ou no Distrito Federal devem fornecer comprovante de rendimentos(contracheque) à unidade de recursos humanos do órgão ou entidade de origem; 
 
5.1.1.4 Para fins de cálculo do teto constitucional, conforme estabelecido no art. 37, inciso XI da 
Constituição Federal, constituem base da remuneração as seguintes parcelas: 
a) Vencimentos ou subsídios; 
b) Verbas de representação; 
c) Parcelas de equivalência ou isonomia; 
d) Abonos; 
e) Prêmios; 
f) Adicionais, inclusive anuênios, biênios, triênios, quinquênios, sexta parte, 
"cascatinha", 15% e 25%, trintenário, quintos, décimos e quaisquer outros 
referentes a tempo de serviço; 
g) Gratificações de qualquer natureza e denominação; 
h) Diferenças individuais para compensar decréscimo remuneratório; 
i) Vantagens pessoais e as nominalmente identificadas - VPNI; 
j) Verba de permanência em serviço mantida nos proventos e nas pensões 
estatutárias; 
k) Ajuda de custo para capacitação profissional; 
l) Retribuição pelo exercício em local de difícil provimento; 
m) Gratificação ou adicional de localidade especial; 
n) Proventos e pensões estatutárias ou militares; 
o) Valores decorrentes do exercício de cargo em comissão ou função de confiança, 
independentemente da denominação recebida ou da atribuição dada; 
p) Valores decorrentes do exercício cumulativo de atribuições; 
q) Substituições; 
r) Gratificação por assumir outros encargos; 
s) Remuneração ou gratificação decorrente do exercício de mandato; 
t) Abono, verba de representação e qualquer outra espécie remuneratória referente à 
remuneração do cargo e à de seu ocupante; 
u) Adicional de insalubridade, adicional de periculosidade e adicional de penosidade; 
v) Adicional de radiação ionizante; 
w) Gratificação de raios-XXXIV - horas extras; 
x) Adicional de sobreaviso; 
y) Hora repouso e hora alimentação; 
z) Adicional de plantão; 
aa) Adicional noturno; 
bb) Gratificação por encargo de curso ou concurso; 
cc) Valores decorrentes de complementação de aposentadoria ou pensão; 
dd) Bolsa de estudos de natureza remuneratória; 
ee) Auxílio-moradia concedido sem necessidade de comprovação da despesa; 
 
55 
 
ff) Gratificação pelo exercício de atribuições transitórias, inclusive gratificação pela 
participação em comissões; 
gg) Valores recebidos pela prestação de serviços extraordinários; 
hh) Aviso prévio, férias, adicional de férias e décimo terceiro salário; 
ii) Aposentadorias e pensões pagas pelo RGPS na hipótese de o benefício decorrer de 
contribuição recolhida por empresas públicas, sociedades de economia mista, suas 
subsidiárias e sociedades controladas, direta ou indiretamente pelo poder público, 
e que recebam recursos da União, dos Estados, dos Municípios, ou do Distrito 
Federal, para fins de pagamento de despesas com pessoal ou custeio em geral; e 
jj) Outras verbas de caráter remuneratório não expressamente relacionadas neste 
artigo, excluídas as de caráter indenizatório. 
 
5.2 Procedimentos a serem realizados para registro da remuneração recebida de outros 
entes da federação: 
 
5.2.1 Para efetuar as atualizações, acesse o SIAPE, por meio das transações >FPATRENDEX 
(servidor e aposentado) e >FPATREMEXP (beneficiários de pensão civil), e observe as seguintes 
orientações: 
 
5.2.1.1 Remuneração básica (outra fonte com incidência de teto): Corresponde ao valor da soma 
das parcelas remuneratórias relativas ao cargo efetivo, aposentadorias, pensões, função, cargo 
comissionado, do mês de referência, com incidência para cálculo do teto constitucional, dos 
servidores requisitados e beneficiários de pensão de órgãos da administração pública nas esferas 
estadual, municipal e outros poderes. Utilize este campo exclusivamente, para: 
 
a) Rendimentos decorrentes de vínculo público com outros órgãos federais cuja folha 
de pagamento não seja processada pelo SIAPE; 
b) Rendimentos decorrentes de vínculo com empresa estatal federal dependente (que 
receba da União recursos financeiros para pagamento de despesas com pessoal ou 
de custeio em geral), cuja folha de pagamento não seja processada pelo SIAPE; 
c) Rendimentos decorrentes de vínculo público com outros poderes da União 
(Legislativo, Judiciário, Ministério Público, TCU, etc.), incluindo suas fundações, 
autarquias e empresas públicas dependentes; 
d) Rendimentos decorrentes de vínculo público com outros entes federativos (Estados, 
Municípios e Distrito Federal), seus poderes, suas autarquias, fundações e empresas 
públicas dependentes. 
 
Observação: o campo "REMUN. BRUTA P/ CALC. TETO MINISTERIAL (OUTRA FONTE)" ficará inibido 
para lançamento manual e passará a ser alimentado automaticamente a partir da informação 
lançada no campo "Remuneração básica (outra fonte com incidência teto)". 
 
5.2.1.2 Remuneração básica (outra fonte sem incidência teto): Corresponde ao valor da soma das 
parcelas remuneratórias do mês de referência, que não compõem o cálculo do teto constitucional, 
dos servidores cujos órgãos de origem sejam empresa pública ou sociedade de economia mista 
sem repasse de orçamento da União, conforme tabela de órgãos do SIAPE. Exemplo: Empregado 
do Banco do Brasil cedido para o Ministério da Saúde; 
 
56 
 
5.2.1.3 Valor do teto descontado (outra fonte): O campo VALOR DO TETO DESCONTADO 
(estados/municípios) deverá ser atualizado com o valor descontado como abate teto no 
contracheque do servidor. O sistema considera o valor informado neste campo para o cálculo do 
abate teto do SIAPE. Este campo está bloqueado para lançamento de informações nos casos de 
empresas públicas ou sociedades de economia mista que não recebam repasse de orçamento da 
União, conforme tabela de órgãos do SIAPE. 
 
Observação: Não ocorrendo a confirmação ou alteração mensal, o sistema adotará os mesmos 
valores informados para o mês subsequente. 
 
5.2.2 Para informar a remuneração extra-SIAPE para servidor ativo ou aposentado, acesse a 
transação >FPATRENDEX (SIAPE - FOLHA - ATUASERV - FPATRENDEX), por meio do módulo de 
atualização de informações do servidor (ATUASERV), que engloba as transações para atualização 
(inclusão, alteração e exclusão) da movimentação financeira (folha normal) de servidores ativos e 
aposentados; 
 
5.2.2.1 Pressione F1 para escolher a situação do servidor; 
 
5.2.2.2 Marque uma das opções apresentadas e tecle enter. 
 
5.2.2.3 Informe a matrícula, nome ou CPF do servidor e tecle enter: 
 
 
 
5.2.2.4 Após selecionar o servidor, aparecerá a tela abaixo. O sistema mostrará os vínculos já 
cadastrados no SIAPE. Para incluir um novo vínculo informe “S” e tecle enter: 
 
57 
 
 
 
5.2.2.5 Na tela deve ser selecionado o procedimento desejado: incluir, alterar ou excluir. Se 
houver vínculos cadastrados, o sistema mostrará o vigente. Para novo vínculo, marque com “x” a 
opção incluir: 
 
 
58 
 
 
 
5.2.2.6 Para preenchimento das informações nas telas seguintes, observe as orientações 
constantes do Comunica nº 549314 de 20 de janeiro de 2012. 
 
 
 
 
 
59 
 
MANUAL DE PROCEDIMENTOS – APOSENTADORIA - MANUAL DE PROCEDIMENTOS -FOLHA DE PAGAMENTO – 
PAGAMENTO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 
 
1. CONCEITO 
 
1.1 Pagamento de vantagens pecuniárias relativas a pessoal (despesas de pessoal e de 
custeio) reconhecidas administrativamente, de ofício ou a pedido do servidor, não pagas no 
exercício de competência. 
 
2. REQUISITOS BÁSICOS 
 
2.1 Haver vantagens pecuniárias reconhecidas administrativamente, de ofício ou a pedido do 
servidor, não pagas no exercício de competência. 
 
2.2 Não haver ocorrido prescrição, que ocorre decorrido o período de 5 anos, nos termos do 
Decreto nº 20.910, de 06 de janeiro de 1932. 
 
2.3 O beneficiário não ter ajuizado nem ajuizar ação judicial pleiteando a mesma vantagem no 
curso do processo administrativo de pagamento de Exercícios Anteriores. 
 
3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA 
 
3.1 Requerimento do interessado, no caso de concessões de vantagens pecuniárias a pedido, 
ou o ato administrativo que originou a concessão, observado o disposto no art. 110 da Lei nº 
8.112,de 11 de dezembro de 1990, no que tange ao direito de requerer; 
 
3.2 Cópia dos documentos comprobatórios que fundamentaram a concessão da vantagem; 
 
3.3 Planilha de cálculo individualizada; 
 
3.4 Fichas financeiras relativas ao período devido; 
 
3.5 Nota técnica conclusiva, exarada pela área de recursos humanos dos órgãos setoriais ou 
seccionais do SIPEC, contendo manifestação sobre o direito do interessado à vantagem pleiteada e 
acerca da pertinência dos valores apresentados, anexando a correspondente memória de cálculo, 
e ciência e concordância do Dirigente de Recursos Humanos; 
 
3.6 Reconhecimento de dívida pelo dirigente de recursos humanos; 
 
3.7 Declaração do beneficiário, no sentido de que não ajuizou e não ajuizará ação judicial 
pleiteando a mesma vantagem, no curso do processo administrativo de pagamento de Exercícios 
Anteriores; 
 
3.8 Parecer emitido pela Controladoria-Geral da União CGU, conforme disposto na IN/TCU nº 
55/2007, alterada pela IN/TCU nº 64/2010, nos atos envolvendo revisão de aposentadoria, 
concessão de pensão civil, revisão de pensão civil, diferença de proventos ou concessão de 
proventos, quando existir; 
 
 
60 
 
3.9 Manifestação da unidade de assessoramento jurídico da Advocacia-Geral da União ou da 
Procuradoria-Geral Federal, nos termos da Lei Complementar nº 73, de 1993 e da Lei nº 10.480, 
de 2002, respectivamente, que presta assistência ao órgão ou entidade a que pertence o 
beneficiário, quanto à legalidade do pleito, naqueles processos cujos valores sejam iguais ou 
superiores a R$ 70.000,00 (setenta mil reais), por beneficiário, ou com objetos bloqueados. 
 
 
4. BASE LEGAL 
 
4.1 Legislação principal: 
a) Portaria Conjunta SEGEP/SOF nº 02, de 30/11/2012. 
 
4.2 Legislação complementar: 
a) Decreto nº 20.910, de 6 de janeiro de 1932. 
 
 
5. PROCEDIMENTOS 
 
5.1 Procedimentos de análise dos requisitos para concessão: 
 
5.1.1 Verifique se o requerente apresentou todos os documentos necessários para o 
pagamento de Exercícios Anteriores; 
 
5.1.2 Analise as informações e documentação apresentada anteriormente ao início dos 
procedimentos de cadastramento do pagamento, autorização e desbloqueio de processos 
administrativos para o pagamento de valores de Exercícios Anteriores. 
 
5.2 Procedimentos para cadastro: 
 
5.2.1 Para proceder o cadastramento do processo de pagamento, considere que compete aos 
órgãos de Recursos Humanos de vinculação do servidor/beneficiário o cadastramento, autorização 
e desbloqueio de processos administrativos relativos a pagamento de Exercícios Anteriores no 
Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos - SIAPE; 
 
5.2.2 Siga os passos da demonstração a seguir para percorrer, no SIAPE, o caminho para acessar 
o módulo e as transações para a inclusão dos processos de pagamentos relativos a Exercícios 
Anteriores; 
 
5.2.3 A partir da tela inicial do SIAPE, posicione o cursor no módulo GERENCIAL (Gerenciais) e 
tecle Enter; 
 
5.2.4 Ao ser apresentada a tela seguinte, tecle na opção PF8 para avançar e acessar o módulo 
de Exercícios Anteriores (note na tela que há a possibilidade “continua...” para o avanço de tela); 
 
61 
 
 
 
5.2.5 Posicione o cursor no módulo GRPROCESSO (processos administrativos) e clique Enter; 
 
5.2.6 Na tela abaixo, estão os módulos/transações utilizados para a operacionalização dos 
pagamentos de Exercícios Anteriores. Clique na tecla PF8 para continuar e visualizar os demais 
módulos e transações; 
 
 
62 
 
 
 
5.2.6.1 Na tela abaixo estão as demais transações do módulo de Exercícios Anteriores. Siga as 
orientações a seguir: 
 
 
 
63 
 
5.2.7 Para inclusão do processo são necessárias duas etapas: (1) registro do número do 
processo administrativo que deve ser efetuado por meio transação >GRIAPROADM. Para acessá-la 
posicione o curso a frente do módulo GRATUAPROC e tecle Enter; 
 
 
5.2.7.1 Na tela a seguir, posicione o cursor a frente da transação >GRIAPROADM e tecle Enter; 
 
 
 
64 
 
5.2.7.2 Na tela abaixo, informe o número do processo administrativo em que está sendo tratado 
o pagamento de Exercícios Anteriores, sem o dígito. O sistema gerará o dígito automaticamente. 
Após, tecle Enter. A título de exemplo, será demonstrada a inclusão de um processo referente ao 
objeto “Per Capita” com valores devidos no período de outubro a dezembro de 2016; 
 
5.2.7.2 Na tela seguinte informe o código do objeto do pagamento (para consultar os cadastrados 
no sistema tecla F1), o número da identificação única do servidor responsável pelo cadastramento 
e a descrição do processo. Após, tecle Enter e confirme; 
 
 
5.2.8 A segunda etapa (2) consiste na inclusão das informações contidas no processo de 
Exercícios Anteriores, tais como: beneficiário, período e valor mensal. Essa inclusão deve ser 
efetuada por meio transação >GRINBENEF. Para acessá-la, posicione o cursor à frente do módulo 
GRATUABEN e tecle Enter; 
 
 
65 
 
 
5.2.8.1 Na tela a seguir posicione o curso a frente da transação >GRINBENEF e tecle Enter; 
 
 
5.2.8.2 Informe o número do processo, já com o dígito gerado pelo sistema e tecle Enter; 
 
5.2.8.3 Informe o beneficiário do processo e clique Enter; 
 
66 
 
 
5.2.8.4 Selecione objeto do processo utilizando a tecla de ajuda “F1”, preencha as informações 
referente ao servidor responsável pelo processo (operador) e informe o período inicial e final do 
pagamento. Após isso, tecle Enter. 
 
 
 
67 
 
5.2.8.5 O sistema solicitará a confirmação do período inicial e final do pagamento informado na 
etapa anterior, confirme com “S” se estiver correto ou com “N” para retornar e ajustar, depois 
confirme; 
 
5.2.8.6 Informe os valores devidos a cada mês e avance as demais etapas até confirmar a 
inclusão do beneficiário no processo; 
 
 
 
5.3 Procedimentos a serem realizados para autorização e desbloqueio dos processos de 
Exercícios Anteriores: 
 
5.3.1 Para a autorização e desbloqueio dos processos administrativos de pagamento, considere 
que: 
a) O dirigente de recursos humanos do órgão é responsável pela autorização e 
desbloqueio de processos administrativos relativos a pagamento de Exercícios 
Anteriores no SIAPE com valores de até R$ 29.999,99 (vinte e nove mil, novecentos 
e noventa nove reais e noventa e nove centavos); 
b) Para valores acima de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), a autorização e o desbloqueio 
sistêmico do pagamento de processos de Exercícios Anteriores competem ao 
Subsecretário de Planejamento, Orçamento e Administração ou autoridade 
equivalente e hierarquicamente superior aos dirigentes de recursos humanos. 
 
5.3.2 A autorização do processo para pagamento deve ser realizada por meio da transação 
>GRAZPGTO. Para autorizar o pagamento, acesse, no SIAPE, o 
caminho: SIAPE,GERENCIAL,GRPROCESSO,GRPROAUPAG,>GRAZPGTO. 
 
68 
 
 
 
5.3.3 Após a autorização, desbloqueie o processo a partir das seguintes transações do SIAPE: 
 
5.3.3.1 Se o valor do processo for menor que R$ 30.000,00 o desbloqueio do processo é efetuado 
pelo dirigente de RH na transação >GRDESBLQRH. Para efetuar o desbloqueio, acesse, no SIAPE: 
SIAPE,GERENCIAL,GRPROCESSO,>GRDESBLQRH: 
 
69 
 
 
 
5.3.3.1.1 Também é possível desbloquear processos com valores inferiores a R$ 30.000,00 na 
mesma transação de autorização do processo a partir da confirmação da autorização, conforme 
tela abaixo. Para executá-la, acesse, no SIAPE: 
SIAPE,GERENCIAL,GRPROCESSO,GRPROAUPAG,>GRAZPGTO; 
 
70 
 
 
 
5.3.3.2 Se o valor do processo for maior que R$ 30.000,00 o desbloqueio do processo é efetuado 
pela autoridade SPOA. Para o desbloqueio, acesse, no SIAPE: SIAPE,GERENCIAL,GRPROCESSO, 
>GRDESBSPOA: 
 
 
71 
 
 
 
 
 
 
 
72 
 
MANUAL DE PROCEDIMENTOS – APOSENTADORIA - MANUAL DE PROCEDIMENTOS – FOLHA DE PAGAMENTO - 
 
SUBSTITUIÇÃO DE FUNÇÃO 
 
1. CONCEITO 
 
1.1 Pagamento devido ao substituto pelo exercício do cargo ou função de direção ou chefia e 
dos cargosde Natureza Especial, nos afastamentos, impedimentos legais ou regulamentares do 
titular e na vacância do cargo. 
 
 
2. REQUISITOS BÁSICOS 
 
2.1 Afastamento legalmente constituído do titular do cargo ou função de direção ou chefia e 
dos cargos de Natureza Especial. 
 
 
3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA 
 
3.1 Formulário de solicitação de pagamento de substituição, devidamente preenchido e 
assinado pelo servidor interessado; 
 
3.2 Dados funcionais do servidor substituto; 
 
3.3 Portarias de designação do titular e do substituto; 
 
3.4 Termo de opção do substituto, caso a função do substituído exija; 
 
3.5 Documentos que comprovem o afastamento do titular (notificação de férias, atestados 
médicos devidamente homologados, certificado de participação em treinamentos, etc.); 
 
3.6 Documento comprobatório das férias do substituto; 
 
3.7 Documentos que comprovem a efetiva substituição (ex.: cópia do registro de 
frequência). 
 
 
4. BASE LEGAL 
 
4.2 Legislação principal: 
 
a) Art.38 da Lei nº 8.112/90, de 11 de dezembro de 1990. 
 
4.3. Legislação complementar: 
 
a) Ofício-Circular SRH nº 83, de 2002 
b) Ofício-Circular nº 01/2005-SRH/MP; 
c) Nota Técnica nº 609/2009/COGES/DENOP/SRH/MP, de 26 de novembro de 2009. 
 
73 
 
 
5. PROCEDIMENTOS 
 
5.1 Procedimentos de análise para implementação do pagamento da Substituição de Chefia: 
 
5.1.1 Para operacionalizar o pagamento da Substituição de Chefia, considere as seguintes 
informações: 
 
5.1.1.1 Em caso de vacância do titular, o substituto, independentemente do período, exercerá 
exclusivamente as atribuições do cargo substituído, fazendo jus à retribuição 
correspondente, a partir do primeiro dia; 
 
5.1.1.2 Nos casos em que o substituto também é titular de função, este acumulará as funções do 
cargo que ocupa e daquele que substitui, optando pela remuneração mais vantajosa e, a 
partir do 31º dia, passará a exercer exclusivamente as atribuições do cargo substituído, 
dando início ao processo de substituição nos níveis hierárquicos inferiores; 
 
5.1.1.3 O valor da substituição realizada no mês de dezembro integra a base de cálculo da 
gratificação natalina, conforme estabelece o Ofício-Circular SRH nº 83, de 2002. 
 
5.2 Procedimentos a serem realizados para pagamento de Substituição de Chefia: 
 
5.2.1 Verifique o número de dias a ser pago; 
 
5.2.2 Calcule o valor devido ao substituto, observando o valor da função recebida pelo titular 
(substituído), deduzindo o valor da função recebida pelo substituto (se for o caso); 
 
5.2.3 Inclua o valor calculado na folha de pagamento, rubrica SIAPE- 00024, sempre no mês 
subsequente ao da substituição no seguinte caminho: SIAPE,FOLHA,ATUASERV,>FPATMOVFIN; 
 
74 
 
 
 
5.2.3.1 Para a inclusão da substituição na folha de pagamento, avalie as seguintes opções: 
 
5.2.3.1.1 Valor informado. Para esta opção, o sistema exigirá as seguintes informações: código 
da rubrica, período da substituição, valor calculado, documento legal e justificativa, conforme 
telas a seguir: 
 
 
 
75 
 
 
5.2.3.1.2 Parametrizada. Para esta opção, o sistema permite duas possibilidades: 
 
a) Informar o ano/mês de referência da substituição, o valor previamente calculado e 
o preenchimento do campo assunto de cálculo. Como o valor já está definido e não 
poderá sofrer alterações após o lançamento, informe o Assunto de Cálculo 44; 
 
 
 
 
76 
 
 
 
 
 
b) Informar o ano/mês de referência da substituição e utilize o assunto de cálculo 
parametrizado 03, que calcula automaticamente o valor da substituição para alguns 
tipos de função, tipo DAS e CD, conforme telas a seguir: 
 
77 
 
 
 
 
 
5.2.4 Para conhecer os assuntos de cálculo parametrizados do SIAPE, acesse a seguinte 
transação:SIAPE,CONSULTAS,TBSIAPE,TBFUNCIONA,TBRUBRICA,>COTBCAPARA, conforme 
exemplo a seguir: 
 
78 
 
 
 
5.2.5 Para conhecer as funções cadastradas no SIAPE, acesse a seguinte 
transação: SIAPE,TBSIAPE,TBFUNCIONA,FUNCOES,TBFUNC,>TBCOFUNCAO, conforme exemplo a 
seguir: 
 
5.2.6 Para conhecer os níveis salariais das funções cadastrados no SIAPE, acesse a seguinte 
transação: SIAPE,TBSIAPE,TBFUNCIONA,FUNCOES,TBFUNCNS,>TBCONSFUNC , conforme exemplo 
a seguir: 
 
79 
 
 
 
5.2.7 Após concluir o lançamento da substituição no SIAPE, confira os lançamentos efetuados, 
na seguinte transação: SIAPE,FOLHA,ATUASERV,>FPCLPAGTO, conforme tela a seguir: 
 
5.2.8 Observações: 
 
5.2.8.1 Em caso de vacância do titular, o substituto, independentemente do período, exercerá 
exclusivamente as atribuições do cargo substituído, fazendo jus à retribuição correspondente, a 
partir do primeiro dia; 
 
5.2.8.2 Nos casos em que o substituto também é titular de função, este acumulará as funções do 
cargo que ocupa e daquele que substitui, optando pela remuneração mais vantajosa, e, a partir do 
31º dia, passará a exercer exclusivamente as atribuições do cargo substituído, dando início ao 
processo de substituições nos níveis hierárquicos inferiores; 
 
5.2.8.3 O valor da substituição realizada no mês de dezembro integra a base de cálculo da 
gratificação natalina, conforme estabelece o Ofício-Circular SRH nº 83, de 2002. 
 
 
 
80 
 
MANUAL DE PROCEDIMENTOS – APOSENTADORIA - MANUAL DE PROCEDIMENTOS – INCLUSÃO DE CONTRATO TEMPORÁRIO - 
REPOSIÇÃO AO ERÁRIO 
1. CONCEITO 
 
1.1 Ressarcimento ao erário de valores recebidos indevidamente por servidores, aposentados 
e beneficiários de pensão civil. 
 
 
2. REQUISITOS BÁSICOS 
 
2.1 Percepção indevida de valores, devidamente apurada por meio de instauração de 
processo administrativo, o qual deve ser regido pelos princípios do contraditório e da ampla 
defesa. 
 
 
3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA 
 
3.1 Nota Técnica, elaborada pelo dirigente de recursos humanos, com indicação dos fatos e 
fundamentos jurídicos que evidenciem o pagamento indevido de parcelas remuneratórias ou 
indenizatórias; 
 
3.2 Demonstrativo dos valores a serem ressarcidos ao Erário; 
 
3.3 Notificação para apresentação de manifestação escrita (Prazo: 15 dias), conforme Anexo I; 
 
3.4 Decisão fundamentada emitida pelo dirigente de recursos humanos; 
 
3.5 Notificação para apresentação de recurso (Prazo: 10 dias); 
 
3.6 Notificação para reposição do valor apurado no prazo máximo de 30 dias, mediante Guia de 
Recolhimento à União – GRU. 
 
4. BASE LEGAL 
 
4.1 Legislação principal: 
 
a) Art. 46 da Lei nº 8.112/1990. 
 
4.2 Legislação complementar: 
 
a) Orientação Normativa nº 05/2013-SEGEP/MP 
b) Nota Informativa nº 192/2013/CGNOR/DENOP/SEGEP/MP 
 
5. PROCEDIMENTOS 
 
5.1 Procedimentos a serem realizados para instauração do processo de reposição ao erário: 
 
5.1.1 Para iniciar o processo de reposição ao erário, considere as seguintes informações: 
 
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5.1.1.1 Não estão sujeitos à reposição ao erário os valores recebidos de boa-fé, em decorrência 
de errônea ou inadequada interpretação da lei por parte da administração pública; 
 
5.1.1.2 As reposições poderão ser parceladas, a pedido do interessado, por intermédio de 
desconto em folha de pagamento; 
 
5.1.1.3 Quando o pagamento indevido houver ocorrido no mês anterior ao do processamento da 
folha, a reposição será feita imediatamente, em uma única parcela; 
 
5.1.1.4 O processo administrativo para reposição ao erário pode ser aberto de ofício ou por 
iniciativa do interessado; 
 
5.1.1.5 O servidor em débito com o erário, que for demitido, exonerado ou que tiver sua 
aposentadoria ou disponibilidade cassada, terá o prazo de 60 dias para quitar o débito; 
 
5.1.1.6 A notificação do servidor deve ser feita preferencialmente de modo pessoal, por livro de 
protocolo. Em caso de impossibilidade, o servidor pode ser notificado por via postal, com aviso de 
recebimento - AR; 
 
5.1.1.7 A notificação dos aposentados e dos beneficiários de pensão civil será feita por via postal, 
com aviso de recebimento - AR; 
 
5.1.1.8 Quando o servidor, aposentado ou beneficiário de pensão civil não for