apol 01 Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas APOL 01

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Questão 1/5 - Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas 
“O tema da corrupção foi estudado pela sociologia e as ciências políticas, 
pela história e o direito. Mas é importante levar em consideração que o 
comportamento humano pode ter causas ao mesmo tempo biológicas, 
psicológicas, culturais e sociais, que interagem para influenciar e não são 
necessariamente disjuntivas. Em 2014, a revista científica Frontiers in 
Behavioral Neuroscience publicou o resultado de uma experiência na qual 
foi medida a condutividade da pele, que é uma medida de variação 
emocional geral, ao se oferecer um suborno, recebê-lo e esperar para ver 
se foi descoberta a trama corrupta na qual a pessoa estava envolvida. Um 
leilão foi simulado e as pessoas tiveram a possibilidade de subornar o 
leiloeiro para obter benefícios. Nas primeiras vezes, podiam subornar 
livremente, mas depois o perdedor podia exigir que a operação fosse 
inspecionada. Entre os resultados viu-se que tanto leiloeiros quanto 
corruptores eram menos corruptos quando sabiam que poderiam ser 
observados. Além disso, a atividade eletro-dérmica aumentou quando a 
pessoa decidiu de forma positiva, honesta e pró-social. O olhar do outro (ou 
o possível olhar do outro) é o que sanciona o oportunismo.” 
 
Fonte: El País – O cérebro corrupto. Disponível em: < 
https://brasil.elpais.com/brasil/2016/05/03/ciencia/1462289605_959427.html
>. Acessado em: 2 de outubro de 2019. 
 
No livro-base da disciplina, os autores afirmam que o fator indivíduo é um 
dos principais fatores das fraudes corporativas. Sobre isso, são dois os 
raciocínios possíveis a serem seguidos: (i) o de predisposição pessoal para 
a fraude; e (ii) o de adesão do indivíduo ao sistema cognitivo (Rocha Junior 
& Gizzi, 2018, p. 32). 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes 
Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
A respeito do fator indivíduo, analise as assertivas, abaixo para, em 
seguida assinalar a alternativa correta: 
I - Uma análise científica sobre uma possível predisposição de um indivíduo 
ao ato fraudulento é factível do ponto de vista científico e, 
consequentemente, com pouca margem para críticas. Além disto, a partir de 
uma análise da adesão cognitiva do indivíduo que não apresentar a 
predisposição fraudulenta, é possível determinar que não haverá fraude, 
caso este mesmo indivíduo esteja em um ambiente onde impere a cultura 
corporativa pautada na ética, transparência e legalidade. Primeiro, podemos 
cientificamente partir de preconceitos acerca dos indivíduos flagrados em 
atos fraudulentos ou determinar um problema patológica neste indivíduo, e, 
segundo 
 
PORQUE 
 
 II - não há nenhum caso de pessoa sem predisposição à fraude e que 
esteja em um ambiente empresarial ético que cometa fraude corporativa. 
 
Quanto ao que foi dito nas proposições, marque a alternativa correta: 
Nota: 20.0 
 
A As asserções I e II são proposições verdadeiras e a II é uma justificativa da I. 
 
B As asserções I e II são proposições verdadeiras mas a II não é uma justificativa da I. 
 
C A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa. 
 
D A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira 
 
E As asserções I e II são proposições falsas. 
Você acertou! 
A letra E é a alternativa correta, pois, segundo o livro-base: “Em relação ao primeiro, uma análise científica do tema limita-o aos casos exclusivamente patológicos. Isso porque qualquer outro critério para a definição da 
expressão incorreria em odiáveis prconceitos em relação àqueles que flagrássemos em atos fraudulentos. Ainda que essa metodologia seja compreensível na esfera psicanalítica – posto que é extremamente reconfortante se 
asseverar conhecimento sobre a honestidade ou desonestidade de alguém –, ela é absolutamente criticável de um ponto de vista científico, pois não há qualquer base para classificarmos previamente as pessoas entre aquelas que 
têm tal predisposição pessoal e aquelas que não a têm. Assim, essa categorização da tendência natural ou se refere aos casos de grave transtorno de personalidade [...] O segundo critério, referente à adesão cognitiva do indivíduo 
(sem predisposição para cometer fraude) ao sistema fraudulento, ainda que possa explicar uma expressiva quantidade de fraudes corporativas, inevitavelmente se prostaria diante da seguinte indagação: em um ambiente no qual 
imperasse uma cultura corporativa pautada na ética e calcada em transparência e legalidade, inexistiriam fraudes? [...] Essa teorização [...] é limitada, pois apesar de oferecer respostas para um considerável número de situações 
práticas, não explica as fraudes ocorridas em situações diferentes das exemplificadas.” (Rocha Junior & Gizzi, 2018, p. 32-33). 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
Questão 2/5 - Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas 
“Para Parodi (2008), tais tipos de fraudes [as corporativas] podem ser 
explicados pela coexistência de três fatores primários: a existência de 
golpistas motivados, a disponibilidade de vítimas adequadas e vulneráveis e 
a ausência de regras ou controles eficazes.” . 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes 
Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
Considerando a contextualização acima, sobre o primeiro fator citado 
pelos autores do texto-base, o da "existência de golpistas motivados", 
analise os enunciados abaixo e assinale a alternativa correta sobre os 
motivos que explicam a ocorrência deste fator. 
 I - Carência de alternativas para determinadas classes sociais. 
 
II - Pouca fiscalização. 
 
III - Pouca informação e divulgação preventiva. 
 
IV - Existência de inúmeras oportunidades. 
Nota: 20.0 
 
A Apenas as afirmativas I e IV estão corretas 
 
B Apenas as afirmativas I, II e III estão corretas 
 
C Apenas as afirmativas I, II e IV estão corretas 
Você acertou! 
A letra C é a correta, pois o único enunciado errado é o III (pouca informação e divulgação preventiva), que não é a explicação do fator "existência de golpistas motivados", e sim do fator “disponibilidade de vítimas adequadas e 
vulneráveis”, como está na citação do texto: “carência de alternativa para determinadas classes sociais, ineficiência das leis, incerteza da pena, incerteza jurídica, sistema financeiro evoluído, existência de inúmeras oportunidades, 
pouca fiscalização, pouca organização das autoridades em nível nacional, desrespeito às leis encarado como comportamento comum (Parodi, 2008, p. 5)” . 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
D Apenas a afirmativa III está correta 
 
E Apenas a afirmativa IV está correta 
 
Questão 3/5 - Gestão de Operações de Segurança 
Com a evolução da gestão estratégica nas organizações, a alta gestão 
empresarial já elabora planejamentos estratégicos com a confiança de que 
os planos táticos operacionais serão planejados já alinhados com os 
objetivos estratégicos do negócio. Esse é o fundamento da importância da 
competência de Visão Holística do Gestor de Segurança, que deve 
compreender que os processos de segurança merecem destaque nessa 
relação, pois apresentam profunda relação de influência na continuidade 
operacional de todos os demais processos críticos da organização. As 
organizações estão buscando profissionais qualificados com esse perfil, 
para conduzir a execução dos processos críticos do nível tático, atendendo 
a essa demanda estratégica. 
 
Fonte: TAMMENHAIN, ANTONIO C. Gestão de Operações de Segurança, 
estratégia e tática. 1ª Ed. Curitiba: InterSaberes, 2019 (Capítulo 2). 
 
De acordo com o texto, assinale V (verdadeiro) ou F (falso) nas 
afirmações sobre a competência de Visão Holística do Gestor dos 
processos operacionais de segurança: 
 
( )A necessidade de visão holística significa que os gestores das operações 
de segurança precisam ter uma visão ampla da importância de suas 
atribuições para os objetivos estratégicos da organização que assessoram. 
 
( ) A necessidade de visão holística significa que os gestores de operações 
de segurança precisam elaborar seus planos táticos operacionais alinhados 
com a estratégia do negócio, definida no planejamento estratégico 
elaborado pela alta gestão. 
 
( ) O perfil demandado no recrutamento e seleção dos gestores 
operacionais, exige que o candidato a gestor de segurança demonstre 
entender que os processos de segurança merecem destaque por serem os 
únicos que contribuem para a estratégia do negócio. 
 
( ) Com a evolução estratégica nas organizações, a alta gestão passou a 
confiar na definição dos planos táticos operacionais, para então, definir os 
objetivos estratégicos alinhados com os objetivos táticos dos processos 
operacionais. 
 
( ) Os processos de segurança merecem destaque na estratégia do 
negócio, porque os seus resultados possuem potencial de impacto na 
continuidade de todos os demais processos críticos operacionais e de 
gestão da organização. 
 
A ordem correta de preenchimento dos parênteses, de cima para 
baixo, é: 
Nota: 0.0 
 
A V – V – V – V – V 
 
B V – V – F – V – F 
 
C F – V – V – V – F 
 
D V – V – F – V – V 
 
E V – V – F – F – V 
A alternativa correta é a E. A terceira afirmação é falsa, pois os processos de segurança não são os únicos que contribuem para a estratégia do negócio e todos processos operacionais que sustentam as atividades fim das empresas 
possuem valor estratégico e a alta gestão dessas organizações já exige um perfil para a função de gestor de segurança com esse entendimento. A quarta afirmação é falsa, pois apresenta uma relação de dependência incorreta, 
invertida, entre a elaboração dos planejamentos estratégico e tático, visto que primeiramente são definidos os objetivos estratégicos da organização, para então, serem definidos os objetivos táticos operacionais, os quais devem 
ser planejados alinhados com a estratégia do negócio já definida pela alta gestão. 
Fonte: TAMMENHAIN, ANTONIO C. Gestão de Operações de Segurança, estratégia e tática. 1ª Ed. Curitiba: InterSaberes, 2019 (Capítulo 2). 
 
Questão 4/5 - Gestão de Operações de Segurança 
A figura da Pirâmide da Estrutura Organizacional é um recurso didático 
utilizado para ilustrar a estrutura de gestão mais empregada atualmente nas 
organizações empresariais. Nesse modelo estão presentes o nível de 
tomada de decisões relativas ao planejamento e às estratégias gerais, o 
nível de tomada de decisões intermediárias e o nível de execução de tudo o 
que foi decidido nos níveis anteriores. Nesse modelo também, estão 
ordenadas as funções de decisão geral, de decisão intermediária e de 
execução. Portanto, a pirâmide apresenta três níveis: estratégico, tático e 
operacional. 
 
Fonte: TAMMENHAIN, ANTONIO C. Gestão de Operações de Segurança, 
estratégia e tática. 1ª Ed. Curitiba: InterSaberes, 2019 (Capítulo 1). 
 
Com base na contextualização acima, examine a figura e assinale a 
alternativa que preenche corretamente os níveis hierárquicos e suas 
respectivas atribuições. 
 
 
 
Nota: 20.0 
 
A 01-Equipes Operacionais 
02-Execução operacional 
03-Alta Gestão 
04-Planejamento estratégico 
05-Gestão Operacional 
06-Planejamento operacional 
 
B 01-Gestão Operacional 
02-Planejamento Operacional 
03-Equipes Operacionais 
04-Execução operacional 
05-Alta Gestão 
06-Planejamento Estratégico 
 
C 01-Gestão Operacional 
02-Execução operacional 
03-Equipes Operacionais 
04-Planejamento estratégico 
05-Alta Gestão 
06-Planejamento operacional 
 
D 01-Equipes operacionais 
02-Planejamento operacional 
03- Alta Gestão 
04-Execução operacional 
05-Gestão Operacional 
06-Planejamento estratégico 
 
E 01-Alta Gestão 
02-Planejamento estratégico 
03-Gestão Operacional 
 04-Planejamento operacional 
05-Equipes Operacionais 
06-Execução operacional 
Você acertou! 
 
A alternativa E é a única correta conforme demonstra a figura abaixo: 
 
Fonte: TAMMENHAIN, ANTONIO C. Gestão de Operações de Segurança, estratégia e tática. 1ª Ed. Curitiba: InterSaberes, 2019 (Capítulo 1). 
 
Questão 5/5 - Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas 
“Parodi (2008) ainda se refere a um terceiro conjunto de fatores que 
propiciariam as grandes fraudes. São eles: reciprocidade [...], escassez de 
tempo [...], autoridade [...], fixação em fantasias [...], prova social [...], 
simpatia [...], terceirização de credibilidade [...], autenticação por associação 
[...], envolvimento da vítima por etapas sucessivas.” (p. 24-25). 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes 
Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
Sobre este conjunto de fatores, levando em conta o livro-base, assinale V 
(verdadeiro) ou F (falso) nas afirmações sobre este conjunto de fatores: 
 
( ) A autoridade se refere à aura de legitimidade conferida ao fraudador 
pelo discurso de que ele é ligado à órgãos ou entidades públicas, o que lhe 
conferiria poder. 
( ) A Simpatia se refere a quando o fraudador cria uma atmosfera em que 
ele e a vítima parecem estar se tornando amigos, e não apenas parceiros 
de negócios. 
( ) A escassez do tempo refere-se à tentativa do golpista de convencer 
alguém com credibilidade na empresa a aplicar um golpe. 
( ) A reciprocidade se refere ao fato de fazer um favor em troca de outro, 
com a finalidade de envolver a vítima. 
( ) A prova social ocorre quando o fraudador apresenta um discurso que 
leva a vítima a crer que o que lhe está sendo proposto por ele já foi feito por 
muitas outras pessoas ou empresas. 
Nota: 20.0 
 
A V – V – V – V – V 
 
B F – V – V – F – F 
 
C F – F – V – V – V 
 
D V – V – F – V – V 
Você acertou! 
A alternativa correta é a D, pois apenas a afirmativa sobre escassez do tempo está errada, tal como os autores mostram ao afirmar que “Escassez de tempo: ocorre quando um golpista pressiona uma vítima, alegando que 
determinada oportunidade existirá por tempo limitado ou que é preciso agir rapidamente porque algum prazo precisa ser respeitado” (p. 24). 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
E F – V – V – V – F