APS2019

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CAIO ALVES

13/04/2020

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Modelagem do Processo - Pipa IV

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UNIVERSIDADE PAULISTA
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO - ICSC
CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

APS - ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS

ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS
INDICADORES PARA NEGÓCIOS SUSTENTÁVEIS E
RESPONSÁVEIS

SÃO PAULO
2019

Caio Alves Costa RA: D753CJ-1
Cristiano Kloss Mendes RA: D73098-3
Milena aa Silva Sales RA: D832HI-7
Vagner Fernandes de Almeida RA: N3497C-4
Wenany Cristina Rangel de Oliveira RA D8234A-7

ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS
INDICADORES PARA NEGÓCIOS SUSTENTÁVEIS E
RESPONSÁVEIS: um estudo em uma empresa de (pequeno ou
médio) porte

Atividades Práticas
Supervisionadas – trabalho
apresentado como
exigência para a avaliação
dos 3º/2º semestres, do
curso de Administração da
Universidade Paulista, sob
orientação dos professores
do semestre.

SÃO PAULO
2019

SUMÁRIO

Introdução .............................................................................................................. 4
1. Fundamantação Teórica ............................................................................... 5
1.1. Revisão conceitual ........................................................................................ 6
2. Estudo de caso .............................................................................................. 12
2.1. Perfil da organização .................................................................................. 12
2.1.1. Apresentação .......................................................................................... 12
2.1.2. Força de trabalho.................................................................................... 12
2.1.4. Produtos e Clientes ................................................................................ 13
2.1.5. Principais Concorrentes ........................................................................ 13
2.1.6. Principais Insumos ................................................................................. 14
2.2. Estrutura Organizacional ....................................................................... 15
3. Questinário Ethos ................................................................................... 16
4. Aplicação do Ethos ................................................................................. 17
5. Análise e Sugestões .............................................................................. 68
5.1 Análise da estrutura organizacional .................................................... 68
5.1.1. Sugestões de Melhorias ........................................................................ 68
CONSIDERAÇÕES FINAIS .............................................................................. 70
REFERÊNCIA ..................................................................................................... 71

INTRODUÇÃO
As Atividades Práticas Supervisionadas constituem-se em um
instrumento pedagógico para o aprimoramento da aprendizagem através do
exercício, aplicando os conceitos abordados na sala de aula em uma
determinada organização de porte pequeno ou médio de acordo com os
critérios do BNDES.
Com isso, iremos apresentar a definição de conceitos de estrutura
organizacional e o perfil organizacional da entidade selecionada, exibindo as
informações relevantes para a compreensão dos demais conteúdos abordados.
Da mesma maneira, iremos relacionar as atividades da estrutura
organizacional da entidade com o material disponível e salientar a aplicação
dos Indicadores para Negócios Sustentáveis e Responsáveis (questionário
ETHOS), e seus resultados para fins de análise dos dados. Assim, faremos a
interpretação do material obtidos e iremos desenvolver sugestões de melhorias
com o objetivo de contribuir com uma melhor gestão organizacional da
empresa.
Dessa forma, desenvolveremos nossas considerações finais,
comtemplando todo o processo de construção do trabalho e analisando a sua
progressão de acordo com os conceitos aplicados e resultados obtidos.
5

1. FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA
No século XIX as grandes companhias da época eram geridas através do
extinto, o empresário colocava seus funcionários a trabalharem 15 horas
por dia sem nenhuma consideração na parte humana e sem base teórica ou
planejamento geral da empresa já que não era considerado necessário ou
importante, o foco era apenas o lucro, até um certo momento em que um
conjunto de mudanças como o surgimento das máquinas e a modernização
das fábricas ficaram em alta, período este chamado revolução industrial e
diante dessa nova realidade surgiu a administração que teve como marco
dois autores Frederick Taylor e Henri Fayol que por meio de estudos
buscaram tornar as organizações mais eficientes através de teorias clássica
e científica, que futuramente deram origem a outras teorias que levaram a
administração atual e seus conceitos, e um deles é o foco dessa pesquisa,
que é a estrutura organizacional que tem como finalidade auxiliar na tomada
de decisões e organização da empresa através de organogramas, ou seja,
a estrutura de uma empresa é muito importante, principalmente para saber
como é a forma que a empresa é organizada.
Com base nos textos lidos é possível afirmar que a estrutura organizacional
não é uma coisa tão simples de se decidir já que ela impacta diretamente
na eficiência da empresa, ou seja, é necessário analisar o seu negócio de
acordo com seus funcionários quanto com o mercado de trabalho, é
necessário preocupar-se como vão ser as comunicações entre os níveis da
empresa e é muito importante que a estrutura e o planejamento técnico
estejam alinhados.
É possível afirmar que existem 2 considerados tipos de estruturas
organizacionais:
Estrutura formal: onde é considerada uma estrutura linear e é dividida em
funcional, territorial, para clientes, por processos, por projetos, e mista onde
as tarefas são separadas diferente em cada tópico, mas possuem uma
cadeia de comando hierárquica, onde um subordinado se comunica apenas
com seu supervisor imediato.
6

Estrutura organizacional informal: É uma estrutura horizontal que não define o
relacionamento entre as áreas da empresa, ou seja o departamento de
manutenção poderia mandar diretamente os documentos a diretoria.

1.1 REVISÃO CONCEITUAL

• Definição de estrutura organizacional;

A estrutura organizacional é usada normalmente para identificar, ordenar e
agrupar as atividades nos vários setores de uma empresa incluindo a alta
cúpula, buscando atingir os objetivos com o planejamento da empresa.

• Definição de centralização, descentralização e delegação de
autoridade;

Esse conceito surgiu na Abordagem Neoclássica que começou a incluir as
pessoas, no qual refere-se aos níveis hierárquicos. Uma empresa procura se
fundamentar na centralização das decisões e acentua na descentralização das
responsabilidades, evolvendo a tradução das políticas em metas, objetivos e
atividades.
Centralização é a concentração do poder decisório na alta cúpula de uma
empresa, ou seja, consiste na redução do poder de decisão. Na maioria dos
casos os representantes de uma decisão ficam em outro bloco, e não no bloco
da obra. As vantagens são um maior controle, mais responsabilidade, evitar
tarefas desnecessárias. As desvantagens são as decisões tomadas longe de
uma realidade, podendo haver problema de tempo, custo e erro dos
funcionários. Um exemplo de empresa centralizada é o SBT onde as decisões
são tomadas pelo Silvio Santos.
Descentralização é onde as decisões são tomadas pela cúpula e pelos níveis
abaixo deles. Esse processo faz com que os funcionários se sintam especiais,
pois, tem uma certa preocupação geral (uma empresa pode ser
7

descentralizadae as decisões mais importantes serem tomadas pela cúpula).
As vantagens são um maior controle nas decisões (são mais rápidas), mais
autonomia dos gerentes, mais reconhecimento. Na desvantagem é a falta de
uniformidade nas decisões, duplicação de informações e comunicação menos
eficiente. Um exemplo é uma empresa automobilística, onde todos envolvidos
da empresa devem trabalhar em conjunto para conhecer o mercado e aplicar
na própria empresa.
Delegação é a transferência de uma pessoa com certo nível de autoridade para
um subordinado (passagem da autoridade de planejar, decidir ou/e executar
uma determinada tarefa), a delegação é sempre feita pelo superior do
subordinado escolhido. Para isso, é preciso saber quem é a pessoa certa para
que o trabalho seja mais eficiente, e para saber se tudo está ocorrendo bem, o
líder acompanha o seu andamento no começo. A delegação aumenta a
descentralização em uma organização. Pois ela faz com que os subordinados
tenham mais voz e ajudem nas decisões. As vantagens são rapidez na tomada
de decisão, treino do pessoal, mais motivação. As desvantagens são perda de
controle, subordinado ineficientes. Um exemplo é uma pessoa abrir uma
empresa e que para crescer essa pessoa tem que delegar, mostrar os
conhecimentos para os subordinados com capacidade de crescer (mais
experientes e que queiram aprender).

• Definição de terceirização, hierarquia, poder, comportamento,
sistema de comunicação e critérios de departamentalização;

É a contratação de uma empresa ou um profissional autonomamente para a
execução de atividades que não são de especialidade a empresa ou quando
não queiram gastar tempo com tal tarefa, assim, fará com que a empresa
alcance a maior eficiência.
Para entender melhor sobre a terceirização precisa-se saber diferenciar
as atividades-meio que não é o objeto principal de uma empresa mas ela é
necessária para a manutenção e o andamento das operações. Exemplo em um
escritório, pode contratar um funcionário autônomo para fazer manutenção no
ar-condicionado. Atividade-fim são as principais atividades dentro de uma
8

empresa, elas não são feitas por empresas terceirizadas, são realizadas por
colaboradores da empresa.
Um serviço terceirizado pode ser confundida com a locação de mão de
obra, mas há uma diferença nas duas, a locação é a mão de obra temporária
ou com prazo definido, é preciso desse tipo de mão de obra quando há um
aumento muito grande em uma área e não tem ninguém para ajudar, desse
jeito contrata alguém temporariamente para completar.
Hierarquia é a distribuição de poderes dentro de uma empresa uns aos outros.
Ela é representada dentro de uma empresa pelos diferentes níveis de comando
encontrados na organização, ela obedece geralmente 3 diferentes áreas:
Estratégica: o mais alto nível hierárquico, onde fica o presidente,
diretores, gestores e que decidem estratégias secretas (só eles têm essa
informação) e decidem as diretrizes da empresa.
Tática: estão os gerentes e chefes, eles são responsáveis por passar o
conhecimento diário para o nível operacional e ajudar na motivação.
Operacional: estão os chefes de equipe e supervisores, que são
responsáveis pela execução das estratégias de táticas.
Com o fim de atender as exigências tanto internas quanto externas da
organização um sistema Departamental (divisão de trabalho) é criado com o
fim de organizar e facilitar a supervisão/coordenação. Para se ter uma ideia de
como implantar a departamentalização deve-se primeiramente fazer uma
análise em torno das tarefas e setores da organização e logo em seguida ver
em qual das departamentalizações ela encaixa. Para isso existem 4 princípios
que podem ajudar:
1- Princípio do maior uso: o departamento que mais faz determinada
tarefa.
2- Princípio de maior interesse: supervisão da tarefa fica com o gerente.
3- Princípio de separação do controle: separado de acordo com as
tarefas de execução.
4- Princípio da supressão da concorrência: as atividades são de um
único departamento, não se pode envolver outro.
As empresas têm dificuldades com alguns tipos de departamentalização
mesmo sabendo o rumo que a empresa está tomando, e para isso, a
9

organização deve pesquisar, conhecer e escolher o que mais se encaixa
na empresa. São 9 tipos de departamentalização:
1- Departamentalização Funcional/por Função: é indicada para casos
onde não há muitas mudanças, se não, todo processo teria que se
repetir. Exemplo uma empresa que possui uma área de vendas,
outra de recursos humanos, outra financeira, e assim por diante.
2- Departamentalização por Produto/Serviço: a empresa organiza seus
funcionários em áreas específicas e mantendo o foco no produto da
empresa. Exemplo de departamentalização por Produto é um
supermercado, que é dividido por setores de higiene, frios, etc. E a
departamentalização de Serviços é uma assistência técnica onde um
local concerta celular, outro computador, etc.
3- Departamentalização por Cliente: onde os departamentos têm foco
para o público alvo. Exemplo uma loja de roupas, que são feitas de
acordo com as preferências dos clientes, seção feminina, seção
masculina, seção infantil, etc.
4- Departamentalização por Processo: onde a preocupação está no
processo de produção. Exemplo montadora de carro, primeiro a
lataria, logo em seguida a porta, motor, corpo, sistema elétrico,
pintura, testdrive.
5- Departamentalização por Local/Função Geográfica: onde os
departamentos são distribuídos geograficamente. Exemplo a franquia
de comida Burguer King, é distribuída geograficamente para
possibilitar o acesso as franquias.
6- Departamentalização por Projeto: empresas que lidam com projetos
temporários. Exemplo empresas de publicidade, onde um projeto
entra, passa pelo processo, é enviado para o cliente, e logo em
seguida tem outro projeto.
7- Departamentalização Matricial: feita quando há um tipo de
distribuição de tarefas ocorrendo ao mesmo tempo. Exemplo uma
obra, onde os engenheiros se juntam com os administradores.
8- Departamentalização mista: vários departamentos juntos,
característico de empresa de porte grande.
10

• Dimensões estruturais/contextuais;

Uma organização pode ser analisada por duas dimensões:
Dimensões contextuais: engloba toda a organização, inclusive sobre as
metas e o ambiente. Relatam tudo o que ocorre dentro da empresa.
Dimensões contextuais
Tamanho: envolve o número de pessoas em uma empresa, tamanho do
prédio, quantidade produzida, lucro.
Tecnologia Organizacional: ações técnicas junto de conhecimentos que
são utilizados nas operações. Esta dimensão está relacionada à fabricação dos
produtos/serviços.
Ambiente: diz respeito a indústria, governo, clientes, fornecedores,
empresas parceiras e concorrentes.
Metas estratégicas: Definem o propósito e as técnicas utilizadas por
individual em cada empresa se diferencie uma da outra.
Cultura: valores, crenças, conhecimentos de cada indivíduo dentro da
organização.

Dimensões estruturais: características da organização e do ambiente
Formalização: são procedimentos, descrições de cargos, regulamentos,
ou seja, é toda a documentação escrita. Uma organização ao ter os
documentos em escrito ela é consequentemente considerada formalizada, e
sem toda essa formalização os indivíduos podem decidir por conta própria o
que querem fazer.
Formalização: controla o comportamento dos indivíduos da empresa.
Especialização: onde as tarefas organizacionais são subdivididas, tanto
especialização extensiva onde cada funcionário desempenha poucas tarefas,
quanto a especialização baixa onde os funcionários fazem muitas tarefas, ou a
especialização estreita onda há a divisão do trabalho.
Hierarquia: Quem passa o próprio cargo para quem em cada unidade. A
hierarquia deve ter um limite de quantos funcionários se reportam a um
supervisor. Quandoos limites de controle são estreitos, onde há poucos
funcionários para cada supervisor a hierarquia tem tendência a ser elevada, e
11

quando o limite é amplo, onde há muitos funcionários para cada supervisor a
hierarquia será baixo.
Centralização: onde a alta cúpula tem a autoridade de tomar uma
decisão. Quanto mais a decisão é tomada pelo nível mais elevado, mais
centralizado a empresa é, e quanto mais é delegada as decisões, mais
descentralizada é.
Descentralização: onde as decisões são delegadas. A descentralização
vertical, é o poder pela linha de autoridade, a descentralização horizontal é a
dispersão de poder entra os setores.
12

2. ESTUDO DE CASO

2.1. Perfil da organização

2.1.1. Apresentação
Com o nome empresarial Relâmpago Prestadora de Serviços para
Veículos e Imóveis LTDA, a organização está há muito tempo no mercado.
Fundada no ano de 2005, atualmente está localizada na Av. Lins de
Vasconcelos, 2527 – São Paulo – SP. CEP – 04112-001. Diante da Receita
Federal contempla o Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ)
23.027.044/0001-69.
A organização fornece serviços no ramo de manutenção e reparação
elétrica de veículos automotores.
A Auto Relâmpago atua no setor privado. Sua atividade central é prestar
socorro mecânico emergencial para as principais seguradoras de São Paulo.
A partir dos critérios do BNDES a entidade está vigente como Empresa
de Pequeno Porte, pois seu faturamento é maior que R$ 360 mil e menor ou
igual a R$ 4,8 milhões.

2.1.2. Força de trabalho
A empresa é formada por 87 colaboradores, e todos são registrados
formalmente conforme as leis trabalhistas asseguradas na CLT (Consolidação
das Leis do Trabalho). Dentre os 87 colaboradores, 6 (6,87 %) possuem ensino
superior, 27 (31,04 %) possuem curso técnico, 18 (20,70 %) possuem ensino
médio e 36 (41,39 %) possuem no máximo ensino fundamental.
13

Os níveis gerenciais são distribuídos das seguintes formas: 2 Diretores,
1 Coordenador, 4 Supervisores, e 80 colaboradores fazem parte do quadro
operacional disseminados entre os departamentos.
2.1.3. Produtos e Clientes
2.1.4. Produtos
Os principais serviços prestados pela Auto Relâmpago são:
• Resolução de Panes Mecânicas: Pneus avariados, bomba de
combustível, cabo de embreagem, cabo de acelerador, etc.
• Resolução de Panes Elétricas: Baterias, relês, fusíveis e
alarmes;
• Chaveiro automotivo: Abertura de carros e confecção de chaves
codificadas nacionais e importadas;
• Visitas in-loco: Fotografar os veículos e o local da colisão, fazer
uma breve analise do acidente, visando antecipar o processo de
vistoria veicular.
Cliente Alvo
Os clientes alvos da empresa são as Seguradoras, pois a Auto
Relâmpago atua através das solicitações encaminhadas de seguros
conveniados, e também pessoas físicas que necessitem de um
atendimento emergencial.
2.1.5. Principais Concorrentes
Os principais concorrentes da Auto Relâmpago são: MNO Remoções e
Engates, JK Assistência e Apoio Assistência. As entidades oferecem produtos
e serviços semelhantes ao da empresa estudada. Vale ressaltar que a MNO
Engates é a única que detêm da mesma estrutura e capacidade
14

mercadológica. As demais competem de forma secundária por
geograficamente se instalarem na mesma região da Auto Relâmpago.

2.1.6. Principais Insumos
Os principais insumos utilizados pela empresa são:
• Bateria;
• Multímetro;
• Cabo de Auxílio;
Além dos itens de escritório.

2.2. Estrutura Organizacional
ESTRUTURA LINEAR

Através da análise que fizemos, identificamos que a estrutura organizacional
presente na empresa é a Linear. Ela têm como característica autoridade linear
ou única. As linhas de comunicação são formais e bem definidas. Além disso, é
exercida a centralização de poder, ou seja, todas as decisões são tomadas por
um integrante, ausentando a possibilidade de diálogo para uma possível
opinião entre o líder e seus subordinados . Também percebemos que há
formato piramidal.
Suas principais vantagens são a clara delimitação de responsabilidades,
estrutura de simples compreensão e facilidade de implantação. Sendo assim,
as linhas de poderes bem definidas dentro da pirâmide fazem com que o
colaborador saiba até aonde ele pode impor seu poder, há compreensão da
estrutura e sua função dentro dela é visível, fazendo sua implantação ser
facilitada e tornando-a estável. Porém, a autoridade linear baseada no
comando único pode exagerar a função de chefia e comando, podendo ser
generalista e culminando em uma autoridade exagerada. Isso traz resultados
negativos a longo prazo, pois os colaborardes sentem-se pressionados em
exercer suas funções em um clima organizacional tenso.

DIRETOR

GERENTE

OPERACIONAL 2

OPERACIONAL 1

SUPERVISOR
16

3. QUESTIONÁRIO ETHOS

Após aplicação do questionário em contato um representante da
organização, obtivemos as respostas que serão expostas abaixo.
Ressaltamos que os espaços que não estão preenchidos não foram
respondidos ou não se aplica à empresa.
4. Código de Conduta 04
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

4.1.1

A empresa adota e aplica
padrões de conduta para
orientar o comportamento de
seus empregados.

A empresa aplica
treinamentos para todos
os colaboradores da
empresa e mantendo um
padrão no comportamento
dos colaboradores.
Avaliada frequentemente
pelos Diretores
INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

4.2.1

O código de conduta da
empresa foi avaliado e
aprovado pela diretoria ou
órgão de governança
superior.

A empresa aplica
treinamentos para todos
os colaboradores da
empresa e mantendo um
padrão no comportamento
dos colaboradores.
Avaliada frequentemente
pelos Diretores
4.2.2

O código de conduta abrange
todos os empregados da
empresa

A empresa aplica
treinamentos para todos
os colaboradores da
empresa e mantendo um
padrão no comportamento
dos colaboradores.
Avaliada frequentemente
pelos Diretores
4.2.3

O código de conduta inclui
regras de relacionamento
com agentes públicos.

A empresa aplica
treinamentos para todos
os colaboradores da
empresa e mantendo um
padrão no comportamento
dos colaboradores.
Avaliada frequentemente
17

pelos Diretores
4.2.4

O código de conduta inclui
a proibição de práticas
ilegais, imorais e
antiéticas.

A empresa aplica
treinamentos para todos
os colaboradores da
empresa e mantendo um
padrão no comportamento
dos colaboradores.
Avaliada frequentemente
pelos Diretores
4.2.5

A empresa comunica seus
padrões de comportamento às
partes interessadas que
influenciam seus valores,
cultura, integridade,
estratégia e operação.

A empresa aplica
treinamentos para todos
os colaboradores da
empresa e mantendo um
padrão no comportamento
dos colaboradores.
Avaliada frequentemente
pelos Diretores
4.2.6

A empresa possui práticas
voltadas ao desenvolvimento
de valores éticos, de forma
pontual, por exemplo, a
realização de palestra
sobre o tema.

A empresa aplica
treinamentos para todos
os colaboradores da
empresa e mantendo um
padrão no comportamento
dos colaboradores.
Avaliada frequentemente
pelos Diretores
POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS
DE GESTÃO
SIM NÃO

4.3.1

A empresa desenvolveu um
programa de capacitação de
seus empregados próprios e
terceiros sobre o código de
conduta.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formaisno caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
4.3.2

A empresa inclui seus
empregados na elaboração e
revisão de seu código de
conduta

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
18

código de conduta
aderido pela empresa.
4.3.3

A empresa possui comitê ou
conselho formal responsável
por questões éticas
internas e/ou externas.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
4.3.4

A empresa possui diretrizes
para orientar medidas a
serem tomadas em caso de
descumprimento de seus
padrões estabelecidos de
comportamento.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
4.3.5

A empresa verifica
periodicamente a adoção dos
princípios de conduta da
empresa por seus
empregados.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
4.3.6

A empresa possui canais de
denúncia de comportamentos
que violem o código de
conduta.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
19

4.3.7

A empresa possui sanções e
punições formais em casos
de violação ao código de
conduta por parte dos seus
empregados.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
4.3.8

A empresa possui
procedimento de divulgação
periódica de comportamentos
exemplares (“bons
exemplos”).

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
4.3.9

O código de conduta
influencia as demais
políticas da empresa.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
EFICIÊNCIA SIM NÃO

4.4.1

O código de conduta da
empresa é revisado e
atualizado periodicamente.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
20

4.4.2

A empresa estende seu
código de conduta à sua
cadeia de suprimentos,
anexando-o aos contratos
firmados.

Fazer com que a empresa
prese mais com
conscientização sobre
esse assunto junto aos
empregados revisando
com eles mensalmente.
4.4.3

A empresa verifica o
cumprimento do código de
conduta em sua cadeia de
suprimentos.

Fazer com que a revisão
do código de conduta
seja algo obrigatório.
4.4.4

A empresa possui sanções ou
punições formais em caso de
violação do código de
conduta por parte de seus
fornecedores.

Fazer com que a empresa
prese mais com
conscientização sobre
esse assunto junto aos
empregados revisando
com eles mensalmente.
PROTAGONISMO SIM NÃO

4.5.1

A atualização do código de
conduta considera insumos
dados pelas partes
interessadas engajadas.

A empresa através do
coordenador, avalia a
conduta dos
colaboradores aplicando
frequentemente
treinamentos e
palestras a respeito.
São aplicadas punições
formais no caso do
descumprimento do
código de conduta
aderido pela empresa.
4.5.2

A empresa possui mecanismo
e área específica para
verificar o atendimento do
código de conduta pelos
atores da cadeia de valor.

Fazer com que algum
departamento se
responsabilize por esse
trabalho.
Governança da Organização
(empresas de capital fechado) 05
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

5.1.1

A empresa cumpre requisitos
legais em todas as
operações, mesmo que essas
leis não sejam fiscalizadas
adequadamente.

A empresa estabelece
metas a serem cumpridas
e faz um acompanhamento
detalhado de seus
resultados.
5.1.2

A empresa tem procedimentos
para que seus empregados
conheçam as leis a que

A empresa estabelece
metas a serem cumpridas
e faz um acompanhamento
21

estão submetidos. detalhado de seus
resultados.
5.1.3

A empresa possui estrutura
de administração
formalizada.

A empresa estabelece
metas a serem cumpridas
e faz um acompanhamento
detalhado de seus
resultados.
INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

5.2.1

A empresa possui controles
internos e externos e
acompanha periodicamente
seus resultados.

A empresa estabelece
metas a serem cumpridas
e faz um acompanhamento
detalhado de seus
resultados.
5.2.2

A empresa estabelece os
níveis de alçada das
pessoas que tomam decisões
em nome da organização.

A empresa estabelece
metas a serem cumpridas
e faz um acompanhamento
detalhado de seus
resultados.
5.2.3

A empresa orienta sua
tomada de decisão com base
nos controles internos e
externos.

A empresa estabelece
metas a serem cumpridas
e faz um acompanhamento
detalhado de seus
resultados.
5.2.4
A empresa tem iniciativas
de diálogo e engajamento
com as partes interessadas
(como público interno,
governo, acionistas, ONGs,
instituições financeiras,
entre outros).

A empresa estabelece
metas a serem cumpridas
e faz um acompanhamento
detalhado de seus
resultados.
POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS
DE GESTÃO
SIM NÃO

5.3.1

A empresa possui
procedimentos formais de
prestação de contas
financeira e divulga as
informações internamente
para seus empregados nos
diferentes níveis.

A empresa possui
procedimentos de
prestação de contas e
avalia frequentemente
os processos de
administração, e as
alterações são
divulgadas para toda a
empresa. A empresa
dispõe do canal SAC
onde são recebidas e
analisadas todas as
reclamações.
5.3.2

Os documentos formais que
expressam princípios e
valores são disseminados
institucionalmente para o

Colocar os princípios
da empresa no site e em
outros lugares que
contam sobre a empresa.
22

público interno e externo.
5.3.3

A empresa possui evidências
de que avalia impactos
sociais e ambientais no
processo de tomada de
decisão.

A empresa possui estrutura
de governança que contempla
um conselho (Conselho de
Administração ou Conselho
Consultivo).

A empresa possui
procedimentos de
prestaçãode contas e
avalia frequentemente
os processos de
administração, e as
alterações são
divulgadas para toda a
empresa. A empresa
dispõe do canal SAC
onde são recebidas e
analisadas todas as
reclamações.
5.3.5

Existem dispositivos que
garantem o tratamento justo
e equitativo dos sócios e
mecanismos de resolução de
conflitos societários.

5.4.1

A empresa torna pública sua
prestação de contas
financeira, mesmo não
havendo obrigatoriedade na
publicação.

Colocar no site da
empresa na seção
financeira a prestação
de contas.
5.4.2

A empresa possui
procedimentos formais de

A empresa possui
procedimentos de
23

prestação de contas dos
resultados econômicos,
sociais e ambientais.
prestação de contas e
avalia frequentemente
os processos de
administração, e as
alterações são
divulgadas para toda a
empresa. A empresa
dispõe do canal SAC
onde são recebidas e
analisadas todas as
reclamações.
5.4.3

A empresa avalia
periodicamente seus
processos de governança,
ajustando-os de acordo com
as análises e comunicando
as mudanças a toda a
empresa.

A empresa possui gestão de
canais formais de
relacionamento com partes
interessadas que vão além
dos canais tradicionais de
via única (SAC, ouvidoria e
fale conosco).

A empresa possui práticas
formais de relacionamento
com parceiros e os
influencia em sua gestão
para um alinhamento ao
desenvolvimento
sustentável.

5.4.6
Ao nomear os membros do
conselho, os sócios da
empresa levam em
consideração habilidades,
conhecimentos,
especialização e
independência para orientar
o direcionamento
estratégico da organização,
assim como capacidade de
lidar com questões
relativas a oportunidades e
riscos socioambientais e de
monitorar a atuação dos
gestores (diretoria
executiva).

5.5.1

A empresa promove
oportunidade para que
grupos oriundos de
segmentos em desvantagem na
sociedade ocupem cargos de
chefia na organização.

A empresa promove
oportunidades de
crescimento para todo e
qualquer funcionário
avaliando
periodicamente seu
processo formal.
5.5.2

Pela sua atuação, a empresa
influencia o avanço na
governança corporativa de
outras empresas, do setor
ou de parceiros.

A empresa promove
oportunidades de
crescimento para todo e
qualquer funcionário
avaliando
periodicamente seu
processo formal.
5.5.3

O conselho incorpora e
assegura-se de que a
diretoria executiva também
incorpora considerações de
ordem social e ambiental na
definição dos negócios e
das operações.

A empresa promove
oportunidades de
crescimento para todo e
qualquer funcionário
avaliando
periodicamente seu
processo formal.
5.5.4

A administração da empresa
possui processo formal de
autoavaliação que inclui
critérios socioambientais.

A empresa promove
oportunidades de
crescimento para todo e
qualquer funcionário
avaliando
periodicamente seu
processo formal.
25

Governança da Organização
(empresas de capital
aberto)
05
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

5.1.1

A empresa cumpre requisitos
legais em todas as
operações, mesmo que essas
leis não sejam fiscalizadas
adequadamente.

A empresa tem procedimentos
para que seus empregados
conheçam as leis a que
estão submetidos.

A empresa possui estrutura
de governança formalizada.

5.2.1

A empresa possui controles
internos e acompanha
periodicamente seus
resultados.

5.2.2

A empresa possui estrutura
de governança que contempla
um conselho.

A empresa orienta sua
tomada de decisão com base
nos controles internos.

A empresa tem iniciativas
de diálogo e engajamento
com as partes interessadas
(Ex.: público interno,
governo, acionistas, ONGs,
instituições financeiras e
outros).

5.3.1

A empresa possui
procedimentos formais de
prestação de contas dos
resultados econômicos,
sociais e ambientais.

Os documentos formais que
expressam princípios e
valores são disseminados
institucionalmente para o
público interno e externo.

controles internos.
5.3.3

A empresa possui evidências
de que avalia impactos
sociais e ambientais no
processo de tomada de
decisão.

A empresa cumpre todos
os requisitos legais,
os colaboradores têm
acesso a todas as leis
a que são submetidos. A
empresa possui uma
estrutura de governança
que orienta as tomadas
de decisão com base nos
controles internos.
5.3.4
Ao nomear os membros do
conselho, os sócios da
empresa levam em
consideração habilidades,
conhecimentos,
especialização e
independência para orientar
o direcionamento
estratégico da organização,
assim como capacidade de
lidar com questões
relativas a oportunidades e
riscos socioambientais e de
monitorar a atuação dos
gestores (diretoria
executiva).

5.4.1

A empresa publica
relatórios financeiros
seguindo padrões
internacionalmente
reconhecidos.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
5.4.2

A empresa divulga
relatórios trimestrais com
demonstração de fluxo de
caixa auditados por empresa
independente.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
5.4.3

A empresa garante a seus
acionistas 100% de tag
along.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
28

de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
5.4.4

A empresa garante a
participação de no mínimo
20% de conselheiros
independentes no conselho
de administração.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
5.4.5

A empresa avalia
periodicamente seus
processos de governança,
ajustando-os de acordo com
as análises e comunicando
as mudanças a toda empresa.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
5.4.6

A empresa possui práticas
formais de relacionamento
com parceiros e os
influencia em sua gestão
para um alinhamento ao
desenvolvimento
sustentável.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
PROTAGONISMO SIM NÃO

5.5.1

A empresa promove
oportunidade para que
grupos oriundos de
segmentos em desvantagem na
sociedade ocupem cargos de
chefia na organização.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
5.5.2

Pela sua atuação, a empresa
influencia o avanço na
governança corporativa de
outras empresas, do setor
ou de parceiros.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
5.5.3

O Conselho incorpora e
assegura-se de que a
diretoria executiva também
incorpora considerações de

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
29

ordem social e ambiental na
definição dos negócios e
das operações.
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
5.5.4

A administração da empresa
possui processo formal de
autoavaliação que inclui
critérios socioambientais.

A empresa pública
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
Compromissos Voluntários e
Participação em Iniciativas
de RSE/ Sustentabilidade
06
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

6.1.1

A empresa participa de
seminários e discussões
sobre compromissos
voluntários ou iniciativas
de RSE/ sustentabilidade.

Fazer treinamentos com
os empregados para
todos começarem a
implementar a
sustentabilidade no
ambiente trabalhista.
6.1.2

A administração da empresa
inspira sua gestão em algum
compromisso ou iniciativa
voluntária (Ex. Pacto
Global, Carta da Terra,
entre outros).

A empresa deve
participar abertamente
de grupos sustentáveis
para sua melhor
visibilidade.
INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

6.2.1

A empresa assinou algum
compromisso voluntário.

A empresa deve
participar abertamente
de grupos sustentáveis
para sua melhor
visibilidade.
6.2.2

A empresa participa
ativamente das discussões
sobre as iniciativas e
compromissos voluntários.

Fazer treinamentos com
os empregados para
todos começarem a
implementar a
sustentabilidade no
ambiente trabalhista.
POLÍTICA, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE
GESTÃO
SIM NÃO

6.3.1

A empresa possui políticas
relacionadas aos
compromissos voluntários

Começar a fazer a
mudança na empresa e
passar para seus
30

assinados funcionários de que
essa iniciativa é algo
bom para o ambiente
interno e externo.
6.3.2

A empresa acompanha os
resultados das iniciativas
voluntárias de que
participa.

A empresa deve
participar de grupos
sustentáveis.
EFICIÊNCIA SIM NÃO

6.4.1

A empresa define
estrategicamente de quais
iniciativas ou compromissos
voluntários participa.

A empresa deve
participar de grupos
sustentáveis.
6.4.2

A gestão da empresa é
influenciada a partir dos
compromissos voluntários
das quais é signatária.

A empresa deve
participar de grupos
sustentáveis.
6.4.3

A empresa realiza
avaliações periódicas dos
resultados e avanços dos
compromissos voluntários
que apoia.

A empresa deve
participar de grupos
sustentáveis.
6.4.4
A empresa influencia
formalmente a sua cadeia de
suprimentos a adotar
compromissos voluntários em
sua estratégia.

A empresa deve
participar de grupos
sustentáveis.
PROTAGONISMO SIM NÃO

6.5.1

A empresa envolve-se no
desenvolvimento de
políticas públicas
relacionadas aos
compromissos voluntários
dos quais é signatária.

A empresa deve
participar de grupos
sustentáveis.
6.5.2

A empresa influencia suas
estratégias a partir dos
compromissos voluntários
dos quais é signatária.

A empresa deve
participar de grupos
sustentáveis.
6.5.3

A empresa incentiva sua
cadeia de valor a adotar
compromissos voluntários

A empresa deve
participar de grupos
sustentáveis.
Engajamento das Partes
Interessadas 07
31

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

7.1.1.

A empresa mantém canais de
comunicação mandatórios
pela legislação, como SAC
ou outro canal, para pelo
menos uma parte
interessada.

7.1.2.

A empresa identifica suas
principais partes
interessadas para planejar
melhor sua comunicação ou
iniciar uma forma de
engajamento.

7.1.3.

A empresa recebe
manifestações de partes
interessadas, mantém
registros e está
respondendo às demandas,
mesmo que de maneira
informal.

INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

7.2.1

A empresa realizou uma
priorização das principais
partes interessadas.

7.2.2

A empresa abriu um ou mais
canais de comunicação para
relacionamento com suas
partes interessadas
priorizadas, além de canaismandatórios pela
legislação.

7.2.3

A empresa mantém um sistema
de registros de demandas e
queixas (ex. ouvidoria) e
um controle sobre o
atendimento dado a cada
assunto.

7.2.4
A empresa tem iniciativas
de engajamento em algumas
áreas ou unidades
operacionais, mas sem
demonstrar ser uma prática
corporativa.

POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS
DE GESTÃO
SIM NÃO

7.3.1

A empresa instalou um
processo de engajamento com
partes interessadas que

abrange um ou vários grupos
de partes interessadas e
que seja monitorado por
indicadores-chave de
desempenho (KPIs).
7.3.2

A empresa desenvolveu
planos de engajamento com
uma ou mais partes
interessadas.

7.3.3

Os resultados do
engajamento com um ou mais
grupos de partes
interessadas são analisados
de forma sistemática,
interpretados e relatados à
alta administração.

EFICIÊNCIA SIM NÃO

7.4.1

Os resultados do
engajamento são analisados
e reportados para a alta
administração e influenciam
a tomada de decisão da
empresa.

7.4.2

A empresa usa o método de
engajamento de forma
estratégica para diminuir
riscos e identificar
oportunidades de inovação e
melhoria.

7.4.3

O engajamento de partes
interessadas é incentivado
ao longo da cadeia de
valor, via treinamento e
iniciativas de suporte a
parceiros e fornecedores.

PROTAGONISMO SIM NÃO

7.5.1

Dentro do setor ou na sua
área de atuação, a empresa
é reconhecida como líder em
práticas de engajamento.

7.5.2

Partes interessadas
externas são consultadas em
caso de decisões
estratégicas ou compõem
conselhos consultivos ou
administrativos da empresa.

7.5.3
A empresa inclui a consulta
de partes interessadas em

cada processo de
desenvolvimento de novos
produtos ou serviços e
inclui a opinião das suas
partes interessadas com
peso significativo.
7.5.4
A empresa pratica
engajamento além dos
limites de negócios e atua
como voz ativa na
transformação, visando
engajar a sociedade em
geral ou governos locais ou
nacionais.

Relações com Investidores e
Relatórios Financeiros 08
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

8.1.1

A empresa cumpre a
legislação societária em
que sua natureza jurídica
está enquadrada

A empresa publica
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
8.1.2

A empresa possui um
fechamento anual contábil
dos resultados, mesmo
quando não exigido pela
legislação concernente à
sua natureza jurídica.

A empresa publica
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
8.1.3

A empresa disponibiliza os
documentos de resultados
aos principais detentores
de participação no capital
social.

A empresa publica
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

8.2.1

A empresa utilizou dados do
fechamento contábil para a
elaboração de seu último

A empresa publica
relatórios mensais e
trimestrais para
34

planejamento estratégico. demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
8.2.2

No último ano fiscal a
empresa promoveu uma
reunião para a apresentação
e a aprovação da prestação
de contas.

A empresa publica
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS
DE GESTÃO
SIM NÃO

8.3.1

A empresa possui política
de prestação de contas
contábeis

A empresa publica
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
8.3.2

A empresa realiza auditoria
por terceira parte das
demonstrações financeiras

A empresa publica
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
8.3.3

A empresa torna sua
prestação de contas
contábeis pública (por
exemplo, divulga em seu
site), além de convidar as
partes interessadas para
apresentação e aprovação do
documento.

Fazer as partes
contábeis (as que não
são privadas) públicas
em um setor no site de
finanças da empresa,
para que outras
empresas se interessem
na empresa.
8.3.4
A empresa divulga para seus
investidores e/ou sócios
dados financeiros mais
completos, incluindo
relatórios trimestrais com
demonstração de fluxo de
caixa e relatórios
consolidados revisados por
um auditor independente.

A empresa publica
relatórios mensais e
trimestrais para
demonstração do fluxo
de caixa e avalia
periodicamente e ajusta
seus processos de
governança.
8.3.5
A empresa mantém um canal
de relacionamento aberto

A empresa deve abrir um
local no site
35

com as partes interessadas
para esclarecimentos e
dúvidas sobre sua prestação
de contas.
relacionado a
ouvidoria, para
esclarecer dúvidas do
público externo.
EFICIÊNCIA SIM NÃO

8.4.1

A empresa possui uma área
responsável pela análise e
prestação de contas e
divulgação dos resultados
contábeis.

A empresa é reconhecida
por sua boa prestação
de serviços e
transparência nas suas
ações, influenciando o
mercado atingir altos
níveis de prestação de
contas.
8.4.2

A empresa divulga
relatórios com seu
desempenho ambiental,
social e em governança
(ESG).

A empresa deve ter um
desempenho ambiental,
social e governamental
e começar a expô-los em
seu site para ter
melhor visibilidade no
mercado.
8.4.3

A empresa utiliza outras
métricas de mensuração de
resultado, por exemplo, o
resultado econômico, para a
tomada de decisão.

Implementar na empresa
alternativas para
tomada de decisão que
possam ser até mais
fáceis para sua
execução.
8.4.4

A empresa busca acompanhar
a saúde financeira das
empresas de sua cadeia de
suprimentos.

Fazer a empresa ter uma
certa preocupação sobre
esse assunto, tornando
algo obrigatório,
fazendo treinamentos
também para que não
tenha erros.
8.4.5
A empresa tem procedimentos
que garantem a
transparência e
fidedignidade em suas
demonstrações e registros
contábeis, impedindo a
ocorrência de registros
inadequados ou, ainda, a
ocultação de informações.

A empresa é reconhecida
por sua boa prestação
de serviços e
transparência nas suas
ações, influenciando o
mercado atingir altos
níveis de prestação de
contas.
PROTAGONISMO SIM NÃO

8.5.1

A empresa é reconhecida
pelo mercado por suas boas
práticas de prestação de
contas e transparência.

A empresa é reconhecida
por sua boa prestação
de serviços e
transparência nas suas
ações, influenciando o
36

mercado atingir altos
níveis de prestação de
contas.
8.5.2

A empresa é referência no
relacionamento com
investidores.

A empresa é reconhecida
por sua boa prestação
de serviços e
transparência nas suas
ações, influenciando o
mercado atingir altos
níveis de prestação de
contas.
8.5.3

A empresa influencia o
mercado e sua cadeia de
suprimentos a atingir altos
níveis de prestação de
contas.

A empresa é reconhecida
por sua boa prestação
de serviços e
transparência nas suas
ações, influenciando o
mercado atingir altos
níveis de prestação de
contas.
Relatos de
Sustentabilidade e RelatosIntegrados 09
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

9.1.1

A empresa elabora
informativos de
sustentabilidade, mesmo que
sem periodicidade definida.

Implantar ações
sustentáveis na empresa
e relatar tanto
internamente quanto
externamente por
cartazes ou no site.
9.1.2

A empresa apresenta os
informativos de
sustentabilidade para o
público interno.

Implantar ações
sustentáveis na empresa
e relatar em forma de
cartazes ou no site
como público privado
internamente.
INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

9.2.1

A empresa publica seu
relato de sustentabilidade
com periodicidade definida
(ex. anual, bianual etc.).

Implantar ações
sustentáveis na empresa
e relatar tanto
internamente quanto
externamente por
cartazes ou no site da
empresa.
9.2.2

A empresa apresenta dados
quantitativos no relato de

sustentabilidade
9.2.3

O relato de
sustentabilidade da empresa
está disponível em seu site
na internet, sendo
amplamente divulgado em
suas mídias e por outros
meios.

Implantar ações
sustentáveis na empresa
e relatar tanto
internamente quanto
externamente pelo uso
do site da empresa.
POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS
DE GESTÃO
SIM NÃO

9.3.1
A empresa possui um
processo de envolvimento
dos públicos interno e
externo na definição dos
temas que devem ser
abordados em seu relato de
sustentabilidade.

Implantar ações
sustentáveis na empresa
e relatar com a ajuda
de terceiros com a
ajuda de cartazes ou no
site.
9.3.2
A empresa possui um
processo estabelecido de
coleta de dados que é
alimentado pelas diversas
áreas.

9.3.3
Os dados coletados e
utilizados para o relato de
sustentabilidade são
analisados pela alta
administração da empresa.

9.3.4
A empresa realiza a leitura
crítica do relato de
sustentabilidade buscando
oportunidades de melhoria
para o próximo ciclo de
relato.

EFICIÊNCIA SIM NÃO

9.4.1

O relato apresenta
informações favoráveis e
desfavoráveis à empresa,
metas e desafios para o
próximo período.

9.4.2

A empresa submete seu
relato a algum tipo de
verificação por terceira
parte.

A empresa não acha isso
viável para ela.
9.4.3

A empresa incentiva sua
cadeia de suprimentos a
elaborar relatos de
sustentabilidade.

Fazer um treinamento de
como fazer esse relato
e apontar o quão
vantajoso seria para a
empresa ter alguém
38

responsável com a
implantação da
sustentabilidade na
empresa.
9.4.4
A empresa participa dos
fóruns de discussão sobre
relatos integrados e
iniciou um processo de
estruturação interna para
que seu relato de
sustentabilidade seja
integrado.

Ao implantar a
sustentabilidade
comparado a relatos de
outras empresas, para
ser mais eficaz.
PROTAGONISMO SIM NÃO

9.5.1

A empresa publica seu
relato de sustentabilidade
integrado, demonstrando o
vínculo entre RSE/
sustentabilidade na geração
de valor ao negócio.

A empresa não possui
ações sustentáveis.
9.5.2

A empresa expõe em seu site
na internet dados sobre
aspectos econômico-
financeiros, sociais e
ambientais das suas
atividades, com
atualizações por períodos
menores do que um ano (ex.
cada trimestre).

A empresa não possui
ações sustentáveis.
9.5.3

A empresa solicita e avalia
o desempenho em
sustentabilidade de seus
fornecedores críticos.

A empresa não possui
ações sustentáveis.
9.5.4

A empresa envolve partes
interessadas na avaliação
de seu desempenho em
sustentabilidade.

A empresa não possui
ações sustentáveis.
9.5.5
A empresa divulga em seus
relatos de sustentabilidade
ou em seu site na internet
os nomes de seus principais
acionistas ou
proprietários, seu
organograma, seus balanços
e outros contábeis, bem
como informações sobre
contratos firmados com a
administração pública.

A empresa não possui
ações sustentáveis.
39

Comunicação com
Responsabilidade Social 10
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

10.1.1

A empresa cumpre a
legislação e códigos
pertinentes ao setor,
produto ou serviço ao fazer
sua comunicação.

A empresa cumpri todos
os códigos legais
pertinentes no setor,
com uma comunicação
clara e transparente
não havendo mal
entendido entre as
partes.
10.1.2

Nos últimos cinco anos
nenhuma peça de comunicação
da empresa foi retirada de
circulação por conteúdo
inapropriado.

A empresa cumpri todos
os códigos legais
pertinentes no setor,
com uma comunicação
clara e transparente
não havendo mal
entendido entre as
partes.
10.1.3

As comunicações da empresa
são claras e transparentes,
não havendo ocorrências de
mal-entendidos pelas partes
interessadas.

A empresa cumpri todos
os códigos legais
pertinentes no setor,
com uma comunicação
clara e transparente
não havendo mal
entendido entre as
partes.
INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

10.2.1

A empresa alinha os
princípios de RSE/
sustentabilidade em suas
comunicações.

10.2.2

A empresa minimiza impactos
ambientais negativos dos
materiais usados em suas
peças de comunicação.

A empresa cumpri todos
os códigos legais
pertinentes no setor,
com uma comunicação
clara e transparente
não havendo mal
entendido entre as
partes.
POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS
DE GESTÃO
SIM NÃO

10.3.1

A política de comunicação
da empresa segue as
diretrizes de RSE/

sustentabilidade
estabelecidas pela empresa.
10.3.2

A empresa possui uma área
responsável pelas
aprovações das comunicações
realizadas.

10.3.3

A área responsável pelas
comunicações da empresa
verifica a aderência das
peças à política de
comunicação.

10.3.4

A empresa demonstra, por
meio de sua comunicação,
como está cumprindo seus
compromissos de RSE,
respondendo às expectativas
das partes interessadas e
da sociedade como um todo.

EFICIÊNCIA SIM NÃO

10.4.1

A empresa usa sua
comunicação com
responsabilidade social
para estimular mudanças de
comportamento.

A empresa cumpri todos
os códigos legais
pertinentes no setor,
com uma comunicação
clara e transparente
não havendo mal
entendido entre as
partes.
10.4.2

A empresa utiliza a sua
comunicação para capacitar
suas partes interessadas em
temas de RSE que estão
relacionados à sua gestão.

10.4.3

A empresa direciona e
incentiva sua cadeia de
valor a realizar
comunicações transparentes
e responsáveis.

A empresa cumpri todos
os códigos legais
pertinentes no setor,
com uma comunicação
clara e transparente
não havendo mal
entendido entre as
partes.
PROTAGONISMO SIM NÃO

10.5.1

A empresa inclui
profissionais das áreas
referentes à comunicação
organizacional nos
processos de tomada de
decisão sobre as
estratégias de RSE/

sustentabilidade.
10.5.2

Usa sua comunicação para
diálogo e participação das
partes interessadas.

Práticas Concorrenciais 11
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

11.1.1

A empresa somente realiza
operações que estejam de
acordo com os requisitos
legais locais relativos a
concorrência.

A empresa só realiza
procedimentos e
operações que estejam
dentro dos termos
legais, e os
funcionários são
orientados com
frequência sobre os
requisitos legais.
11.1.2

A empresa conscientiza seus
empregados sobre a
importância de atuarem de
acordo com os requisitos
legais relativos à
concorrência.

A empresa só realiza
procedimentos e
operações que estejam
dentro dos termos
legais, e os
funcionários são
orientados com
frequência sobre osrequisitos legais.
11.1.3

A empresa coopera com as
autoridades de defesa da
concorrência quando
solicitada.

A empresa só realiza
procedimentos e
operações que estejam
dentro dos termos
legais, e os
funcionários são
orientados com
frequência sobre os
requisitos legais.
11.1.4
A empresa foi, nos últimos
três anos, condenada por
prática de concorrência
desleal pelo Conselho
Administrativo de Defesa
Econômica (Cade).
Desde a sua fundação a
empresa não tem sofrido
penalidades do Conselho
Administrativo de
Defesa Econômica (Cade)
por pratica de
concorrência desleal,
empresa também orienta
seus funcionários a
atuar e suas ações são
de acordo com a lei.
42

INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

11.2.1

A empresa possui regras
explícitas sobre
concorrência.

A empresa não possui
uma regra explicita
sobre a concorrência,
além de não orientar a
alta gestão em relações
a boas práticas
concorrencial, por isso
é sugerido um
treinamento pra que
haja uma familiarização
entre as questões, já
que ela possui
avaliações periódicas
de compra e venda, para
o aumento dos lucros.
11.2.2

As regras de concorrência
proíbem o uso de
demonstração de defeitos
dos produtos ou serviços
dos concorrentes para
promover seus próprios
produtos ou serviços.

A empresa treina a alta
gestão em relação a
questões relacionadas à
boas práticas
concorrenciais.

A empresa possui avaliações
periódicas sobre as suas
operações de compra e venda

A empresa não possui
uma regra explicita
sobre a concorrência,
além de não orientar a
43

alta gestão em relações
a boas práticas
concorrencial, por isso
é sugerido um
treinamento pra que
haja uma familiarização
entre as questões, já
que ela possui
avaliações periódicas
de compra e venda, para
o aumento dos lucros.
POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS
DE GESTÃO
SIM NÃO

11.3.1

A empresa possui política
de concorrência
estabelecida e a dissemina
internamente.

A empresa deve criar
uma política de
concorrência
internamente, que seja
avaliada
periodicamente, para
que além da propriedade
intelectual e
licenciamento de
produtos ela combine
práticas que evitem a
participação em acordos
anticoncorrencias,
fraudes ou cotas de
produção.
11.3.2

A política de concorrência
alcança questões
relacionadas ao direito de
propriedade intelectual e
licenciamento de produtos.

A empresa deve criar
uma política de
concorrência
internamente, que seja
avaliada
periodicamente, para
que além da propriedade
intelectual e
licenciamento de
produtos ela combine
praticas que evitem a
participação em acordos
anticoncorrencias,
fraudes ou cotas de
produção.
11.3.3

A política de concorrência
coíbe a participação em
acordos anticoncorrenciais,
como acordos de fixação de
preço, dumping, licitações
fraudulentas (propostas em
conluio), estabelecimento
de restrições ou cotas de

A empresa deve criar
uma política de
concorrência
internamente, que seja
avaliada
periodicamente, para
que além da propriedade
intelectual e
44

produção, e divisão de
mercado por alocação de
clientes, fornecedores,
territórios.
licenciamento de
produtos ela combine
praticas que evitem a
participação em acordos
anticoncorrencias,
fraudes ou cotas de
produção.
11.3.4

A política de concorrência
é avaliada periodicamente e
atualizada de acordo com a
jurisprudência mais recente
do Cade.

A empresa deve criar
uma política de
concorrência
internamente, que seja
avaliada
periodicamente, para
que além da propriedade
intelectual e
licenciamento de
produtos ela combine
praticas que evitem a
participação em acordos
anticoncorrencias,
fraudes ou cotas de
produção.
11.3.5

A empresa mantém o mesmo
padrão de operação em
qualquer local que atue,
evitando a obtenção de
vantagens competitivas
indevidas, como a de tirar
proveito das condições
sociais locais, sem nenhuma
forma de discriminação nas
relações com terceiros.

A empresa só realiza
procedimentos e
operações que estejam
dentro dos termos
legais, e os
funcionários são
orientados com
frequência sobre os
requisitos legais.
EFICIÊNCIA SIM NÃO

11.4.1

A empresa oferece programas
de capacitação e
desenvolvimento aos
empregados demitidos.

A empresa só realiza
procedimentos e
operações que estejam
dentro dos termos
legais, e os
funcionários são
orientados com
frequência sobre os
requisitos legais.
11.4.2

A empresa envolve
familiares no processo de
preparação para a
aposentadoria.

A empresa só realiza
procedimentos e
operações que estejam
dentro dos termos
legais, e os
funcionários são
orientados com
frequência sobre os
45

requisitos legais.
11.4.3

A empresa possui um
processo formal e
estruturado para lidar em
situações de descumprimento
da política.

A empresa só realiza
procedimentos e
operações que estejam
dentro dos termos
legais, e os
funcionários são
orientados com
frequência sobre os
requisitos legais.
PROTAGONISMO SIM NÃO

11.5.1

A empresa exerce posição de
liderança em seu segmento
de atuação e participa de
foruns de discução
relacionados à busca de
padrões de concorrência
cada vez mais elevados
(combate à formação de
trustes e cartéis, práticas
antidumping ou outras
práticas desleais de
comércio, fraude em
licitações e espionagem
empresarial).

A empresa apoia a criação
de políticas públicas
alinhadas à sua estratégia
de coibir práticas
anticoncorrenciais.

Sem apoiar ou
influenciar a
implementação de
políticas publicas,
parar coibir praticas
anticoncorrenciais, é
sugerido já que a
empresa coopera com a
denuncia a atos
anticompetitivos quando
identificados, algumas
participações em fóruns
para discutir a relação
de práticas desleais ao
comercio.
11.5.3
A empresa coopera
proativamente com as
autoridades de defesa da
concorrência, quando
instada, e denuncia
espontaneamente a prática
de atos anticompetitivos,

A empresa só realiza
procedimentos e
operações que estejam
dentro dos termos
legais, e os
funcionários são
orientados com
46

quando identificados. frequência sobre os
requisitos legais.
Práticas Anticorrupção 12
CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL SIM NÃO

12.1.1

A empresa orienta seus
empregados a cumprir a
legislação aplicável e a
manter um comportamento
ético.

Os funcionários são
orientados a cumprir a
legislação e
comportamento ético. E
são realizados
feedbacks mensais para
avaliação dos
colaboradores.
12.1.2

A empresa possui
conhecimentode quais as
situações de maior risco de
ocorrências inadequadas
relacionadas à práticas de
corrupção.

Os funcionários são
orientados a cumprir a
legislação e
comportamento ético. E
são realizados
feedbacks mensais para
avaliação dos
colaboradores.
12.1.3

A empresa esteve envolvida
em escândalos de suborno,
fraude, financiamento
ilícito de campanhas ou
caixa dois nos últimos
cinco anos.

Durante toda sua
história a empresa não
tem se envolvido com
escândalos de
financiamento ilícito
de campanha, fraude,
suborno ou caixa dois,
pois cumpre com a
legislação e mantém um
comportamento ético.
INICIATIVAS E PRÁTICAS SIM NÃO

12.2.1

A empresa possui práticas
de alertas para os
empregados sobre
ocorrências de corrupção.

A empresa não implanta
controles que visam
evitar a ocorrência de
corrupção, ou possui
procedimentos internos,
sendo assim
recomendamos um pequeno
curso-palestra para
orientar os
colaboradores com
objetivo de evitar
47

ocorrências as
corrupções.
12.2.2

A empresa realiza controles
com o objetivo de evitar
ocorrências de corrupção

A empresa integra ou está
associada a iniciativas
voluntárias de
organizações/entidades que
realizam ações e programas
para o enfrentamento da
corrupção e para o
desenvolvimento de
políticas públicas com
esssa finalidade.

12.3.1

A empresa possui política
estabelecida quanto a
práticas anticorrupção.

Os funcionários são
orientados a cumprir a
legislação e
comportamento ético. E
são realizados
feedbacks mensais para
avaliação dos
colaboradores.
12.3.2

A empresa capacita seus
empregados sobre os temas
integridade e combate à
corrupção.

Sem a capacitação dos
empregados sobre temas
de integridade ao
combate da corrupção, e
sem avaliações as áreas
em que julga maior
risco há propina e
fraude, é interessante
a criação de uma
política que acerca das
práticas anticorrupção
capacitando seus
48

funcionários sobre
integridade, além de um
canal interno de
denuncia anônimo.
12.3.3

A empresa apresenta a
política aos seus
empregados e oferece um
mecanismo de denúncias, que
garante o anonimato do
denunciante.

A empresa avalia
periodicamente as unidades
de negócio/áreas em que
julga ter maior risco de
ocorrências de práticas de
corrupção, propina e
fraude.

A empresa possui
procedimentos regulares de
consulta ao Cadastro
Nacional de Empresas
Inidôneas e Suspensas
(Ceis) e ao Cadastro
Nacional de Empresas
Punidas (CNEP ) antes da
contratar um fornecedor.

denuncia anônimo.
12.3.6

A empresa possui
procedimentos de consulta
ao cadastro de Entidades
Privadas sem Fins
Lucrativos Impedidas
(Cepim) antes de realizar
patrocínios, repasses ou
doações de recursos
próprios ou incentivados.

12.4.1

A empresa conhece as áreas
internas que estão mais
expostas às práticas de
corrupção e propina.

Os funcionários são
orientados a cumprir a
legislação e
comportamento ético. E
são realizados
feedbacks mensais para
avaliação dos
colaboradores.
12.4.2

A empresa capacita
regularmente seus
empregados em relação ao
tema e sobre possíveis
dilemas éticos.

Os funcionários são
orientados a cumprir a
legislação e
comportamento ético. E
são realizados
feedbacks mensais para
avaliação dos
colaboradores.
12.4.3

A empresa opera canais de
denúncia que se mostraram
eficientes na apuração de
fatos ocorridos.

Os funcionários são
orientados a cumprir a
legislação e
comportamento ético. E
são realizados
feedbacks mensais para
avaliação dos
colaboradores.
12.4.4

A empresa possui um
procedimento de verificação
das denúncias e de punição
em caso de ocorrência
comprovada.

Os funcionários são
orientados a cumprir a
legislação e
comportamento ético. E
são realizados
feedbacks mensais para
50

avaliação dos
colaboradores.
12.4.5

A empresa possui área ou
comitê específico para
tratamento de questões
éticas e de corrupção.

Como a empresa não
possui área ou comitê
especifico para o
tratamento de questões
éticas anticorrupção, é
interessante mencionar
esse tema durante as
reuniões mensais,
podendo ser mensal ou
trimestral.
12.4.6

A empresa se posiciona
publicamente contra a
sonegação fiscal, lavagem
de dinheiro e o caixa dois,
e tem mecanismos de
controle que evitam tais
práticas.

Os funcionários são
orientados a cumprir a
legislação e
comportamento ético. E
são realizados
feedbacks mensais para
avaliação dos
colaboradores.
PROTAGONISMO SIM NÃO

12.5.1

A empresa integra o
Cadastro Empresa Pró-Ética
ou iniciativa similar.

Orientamos a integrar o
Cadastro empresa pró
ética ou alguma
iniciativa similar para
exercer papel atuante
ao influenciar a cadeia
de suplementos.
12.5.2

A empresa influencia sua
cadeia de suprimentos no
desenvolvimento de práticas
de combate à corrupção.

Orientamos a integrar o
Cadastro empresa pró
ética ou alguma
iniciativa similar para
exercer papel atuante
ao influenciar a cadeia
de suplementos.
12.5.3

A empresa integra o
Cadastro Empresa Pró-Ética
ou iniciativa similar
atualmente e por mais de
dois anos consecutivos.

Orientamos a integrar o
Cadastro empresa pró
ética ou alguma
iniciativa similar para
exercer papel atuante
ao influenciar a cadeia
de suplementos.
12.5.4

Exerce liderança na
discussão de temas como
participação popular e
combate à corrupção no(s)
município(s) em que atua ou
que fazem parte de sua
esfera de influência.

Os funcionários são
orientados a cumprir a

APS2019

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Modelagem do Processo - Pipa IV

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