Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
Instituto Serzedello Corrêa Fundamentos de convênio com utilização de Siconv Módulo 5 fase de prestação de contas Aula 2 Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv © Copyright 2015, Tribunal de Contas de União <www.tcu.gov.br> Permite-se a reprodução desta publicação, em parte ou no todo, sem alteração do conteúdo, desde que citada a fonte e sem fins comerciais. Este material tem função didática. A última atualização ocorreu em Setembro de 2015. As afirmações e opiniões são de responsabilidade exclusiva do autor e podem não expressar a posição oficial do Tribunal de Contas da União. Atenção! RESPONSABILIDADE PELO CONTEÚDO Tribunal de Contas da União Secretaria Geral da Presidência Instituto Serzedello Corrêa Dipar - Diretoria de Promoção de Ações Educacionais e Relações Serviço de Planejamento e Projetos Educacionais DESENVOLVIMENTO DO CONTEUDO: Tribunal de Contas da União - Secretaria de Métodos e Suporte ao Controle Externo - SEMEC Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão - Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação – SLTI/MP TRATAMENTO PEDAGÓGICO Flávio Sposto Pompêo RESPONSABILIDADE EDITORIAL Tribunal de Contas da União Secretaria Geral da Presidência Instituto Serzedello Corrêa Centro de Documentação Editora do TCU PROJETO GRÁFICO Ismael Soares Miguel Paulo Prudêncio Soares Brandão Filho Vivian Campelo Fernandes DIAGRAMAÇÃO Vanessa Vieira [ 3 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv MÓDULO 5 – FASE DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv 1. Introdução Oi pessoal! Na aula 2 deste módulo, serão apresentadas as funcionalidades para a inclusão e envio para a análise da prestação de contas do convênio do convenente. Vamos aprender sobre os tipos e forma de utilização dos relatórios de execução, solicitar o resgate total das aplicações e efetuar a devolução do saldo remanescente. Para facilitar o estudo, a aula 2 está organizada da seguinte forma: Ao final da aula, para fixação do conhecimento, faremos uma atividade. MÓDULO 5 – FASE DE PRESTAÇÃO DE CONTAS ............................................... 3 Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv ........................................................................................................................ 3 1. Introdução ............................................................................................................... 3 2. Fluxo operacional da prestação de contas .................................................. 4 3. Registros da execução do convênio e relatórios ....................................... 6 4. Incluir prestação de contas................................................................................ 7 5. Enviar a Prestação de Contas para Análise................................................30 6. Complementação da Prestação de Contas ...................................................32 7. Prestação de Contas Convênios operados por OBTV ..............................33 7.1. Discriminações OBTV ............................................................................... 34 7.2. Resgate de Saldo da Aplicação .................................................................. 36 7.3. Saldo Remanescente - OBTV .................................................................... 38 8. Prestação de Contas na modalidade de Termo de Parceria ..................42 8. Síntese .......................................................................................................................46 9. Referências Bibliográficas ...............................................................................47 [ 4 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV 2. Fluxo operacional da prestação de contas O registro da prestação de contas deverá ser feito no sistema Siconv pelo usuário que tem o perfil de Cadastrador de Prestação de Contas e enviada para análise pelo usuário do convenente com o perfil de Gestor Financeiro ou Gestor do Convênio. Todos os procedimentos de execução do convênio deverão ser registrados no sistema: processos de compra, contratos, se houver, documentos de liquidação, pagamentos, ingressos de recursos e relatórios de execução. Somente os relatórios de execução aprovados pelo concedente ficarão disponíveis, em PDF, na aba Relatórios do menu Prestação de Contas. Após a aprovação do “Relatório Físico do Plano de Trabalho”, as informações incluídas como realizadas são transportadas para a aba Cumprimento do Objeto, bloco Relatório Consubstanciado, resultando nas informações das metas e etapas cumpridas e, consequentemente, das metas e etapas não cumpridas. Além de preencher os dados solicitados na aba Realização dos Objetivos, o convenente deve assinalar obrigatoriamente se concorda ou não com o cumprimento do objeto e com o termo de compromisso. Após o registro de todos esses procedimentos, o convenente deverá elaborar a prestação de contas e enviar para análise do concedente. O prazo para prestação de contas é contado a partir do término da vigência do convênio (art. 72 da Portaria nº 507/2011) e o sistema sinaliza se a prestação de contas foi apresentada dentro ou fora de prazo. O fluxograma a seguir põe em evidência as etapas da prestação de contas a cargo do convenente e do concedente. [ 5 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Após o início da análise da prestação de contas pelo concedente, havendo falta ou não conformidade de dados em alguma aba da prestação de contas, basta o concedente alterar a situação do convênio para “prestação de contas em complementação”, indicando a(s) aba(s) que necessita(m) de complementação para que o convenente possa efetuar os devidos ajustes. Vejamos, no fluxo a seguir, as principais atribuições dos responsáveis envolvidos no processo de prestação de contas. As abas colocadas em complementação pelo concedente podem ser visualizadas no bloco Solicitações da aba Dados da prestação de contas. Na coluna Interesse, estão relacionadas as abas a serem complementadas e na coluna Solicitação a justificativa da alteração. Nesta aula, veremos detalhadamente esse fluxo da prestação de contas. Mãos à obra! [ 6 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV 3. Registros da execução do convênio e relatórios Antes de iniciar o procedimento de prestação de contas de um convênio, o usuário convenente deverá ter registrado todos os processos relativos à execução do convênio: y Processos de compra; y Contratos; y Documentos de liquidação; y Pagamentos; y Ingressos de recursos; e y Geração dos relatórios de execução física-financeira. O registro desses procedimentos no sistema foram vistos nas aulas anteriores, revise caso ainda exista dúvida! Após o registro da execução do convênio (processos de compra, contratos, documentos de liquidação, pagamentos e ingressos de recursos), o usuário deverá gerar os relatórios de execução física-financeira de acordo com cada convênio, conforme figura abaixo: [ 7 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv 4. Incluir prestação de contas Conforme já mencionado, a inclusão da prestação de contas deverá ser feita no sistema Siconv pelo usuário que tem o perfil de Cadastrador de Prestação de Contas e o envio para análise pelo usuário com o perfil de Gestor de Convênio ou Gestor Financeiro do convenente. Para prestar contas, o usuário convenente deverá acessar o Portal de Convênios no link www.convenios.gov.br e clicar no banner “Acessar o SICONV”, conforme apresentado na tela a seguir: Para acessar o sistema, é necessário informar o CPF e a senha de acesso ou certificado digital. Em seguida, clicar no botão OK. Após acessar o sistema Siconv, o mesmo disponibilizará suas funcionalidades e menus de acordo como perfil do usuário. O usuário com o perfil de Cadastrador de Prestação de Contas deverá clicar no menu Prestação de Contas e depois clicar na opção Selecionar Convênio. http://www.convenios.gov.br [ 8 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Após clicar na opção Selecionar Convênio, o sistema exibirá os campos a serem preenchidos para a realização da consulta. A seguir, as orientações sobre cada campo: y Número Convênio: poderá ser informado o número do convênio; y Órgão: poderá ser informado o órgão concedente; y Modalidade: poderá ser selecionada a modalidade do instrumento; y Situação: a situação do convênio apresenta o status de “Publicado”; y Filtrar Por: poderá ser utilizado um ou mais filtros dentre os especificados: y Campos a Exibir: podem ser selecionados um ou mais campos a serem exibidos no resultado da consulta dentre os especificados: [ 9 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Após o preenchimento dos campos desejados, o usuário deverá clicar no botão Consultar. O sistema exibirá a tela com o resultado da consulta. No exemplo, será utilizado como filtro de pesquisa o convênio 704546/2011. É exibido o resultado da consulta com as seguintes informações: y Número: coluna onde é exibido o número do convênio; y Situação: coluna onde é exibido a situação atual de cada convênio; y Órgão: coluna onde é exibido o nome do órgão da consulta; y Dias Restantes: coluna que exibe as situações abaixo: y Mão vermelha: Representa que a prestação de contas do convênio está atrasada e mostra a quantidade de dias em atraso. y Mão amarela: Representa que faltam 15 (quinze) dias para o fim do prazo estabelecido para a prestação de contas do convênio. [ 10 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV y Mão verde: Representa que faltam mais de 15 (quinze) dias para o final do prazo para a prestação de contas. y Data limite não definida: Representa que a data para a prestação de contas do convênio não foi registrada no Siconv. Conforme a tela a seguir, o convênio de número 704546/2011 está na situação “Aguardando Prestação de Contas” e faltam 17 dias para o final do prazo: Com a implantação do módulo prestação de contas, os usuários dos órgãos concedentes deverão registrar o prazo para apresentação da prestação de contas de todos os convênios e contratos de repasses celebrados anteriormente à implantação desse módulo. A partir dessa informação, o sistema fará o monitoramento, indicando com as “mãozinhas” de cores diferentes, dias restantes e enviando mensagens de alerta via e-mail ao convenente e ao concedente. Clicando no número do convênio 704546/2011, o sistema exibirá as seguintes abas: y Dados; y Cumprimento do Objeto; y Realização dos Objetivos; y Relatórios; y Saldo Remanescentes; [ 11 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv y Termo Compromisso; y Anexos; y Pareceres e y Publicações. Vejamos a tela inicial do menu Prestação de Contas: Na aba Dados será exibido os dados do concedente, convenente e informações do convênio e os seguintes botões: y Gerar Arquivo PDF: será exibido o extrato da prestação de contas em formato PDF. y Voltar: retorna para a tela de consulta. Na aba Cumprimento de Objeto, serão exibidas as metas e etapas cumpridas, metas e etapas não cumpridas e o termo de cumprimento do objeto para ser assinalado (selecionado). Os campos metas e etapas (cumpridas ou não) são de preenchimento automático pelo sistema quando é gerado e aprovado pelo concedente o relatório de execução do tipo físico do plano de trabalho na fase de execução do convênio. [ 12 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Para assinalar o termo de “Li e concordo com o termo do cumprimento do objeto acima” e, caso seja necessário, incluir a justificativa de atrasos e/ ou metas não cumpridas, o usuário deverá clicar no botão Editar, conforme a tela a seguir apresenta: Após clicar no botão Editar, o usuário deverá assinalar o campo “Li e concordo com o termo do cumprimento do objeto acima”. O sistema disponibilizará campo para a inserção do texto da justificativa, se houver, e para a inclusão de documentos digitalizados a fim de comprovar atrasos e/ou metas/etapas não cumpridas e outros documentos necessários a comprovação que não estejam previstos na Portaria Interministerial nº 507/2011. Para anexar um arquivo, o usuário deverá selecionar o arquivo no botão Selecionar Arquivo e depois clicar no botão Anexar. [ 13 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Após assinalar o termo, incluir a justificativa e o arquivo, se forem necessários, o usuário deverá clicar no botão Salvar como mostrado na próxima tela: Após clicar no botão Salvar, o sistema exibirá mensagem: “Aba Cumprimento do Objeto salva com sucesso” e o termo de compromisso foi alterado para “Sim”. [ 14 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Após concluir os procedimentos da aba Cumprimento do Objeto, o usuário deverá clicar na aba Realização dos Objetivos, onde serão exibidos os campos: y Objeto do convênio/contrato de repasse: preenchido automaticamente pelo sistema conforme informações incluídas no momento do cadastro da proposta; y Justificativa (objetivo): preenchido automaticamente pelo sistema conforme informações incluídas no momento do cadastro da proposta. Para registrar as informações solicitadas nos campos Os objetivos propostos foram alcançados?, Benefícios alcançados, Dificuldades encontradas e Justificativa, o convenente deverá clicar no botão Editar. Após clicar no botão Editar, o sistema disponibilizará para a inserção dos dados. No campo Os objetivos propostos foram alcançados?, selecionar uma das opções de acordo com o objetivo proposto; no campo Benefícios alcançados, registrar quais os benefícios alcançados na execução do objeto; no campo Dificuldades encontradas, informar quais as dificuldades encontradas na execução do objeto. Esses três campos são de preenchimento obrigatório. O campo Justificativa deverá ser preenchido, se houver. [ 15 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Após o preenchimento dos dados, o usuário deverá clicar no botão Salvar. O sistema exibirá mensagem “Aba Realização dos Objetivos salva com sucesso”. Após concluir os procedimentos da aba Realização dos Objetivos, o usuário deverá clicar na aba Relatórios, onde são exibidos os relatórios que foram aprovados pelo concedente. [ 16 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Os relatórios poderão ser consultados tanto pelo convenente quanto pelo concedente a qualquer tempo, clicando no botão azul referente ao tipo de relatório que se deseja consultar conforme tela abaixo: Na aba Saldo Remanescente, serão exibidos os campos: Existem saldos remanescentes a serem devolvidos?, Guia de Recolhimento para o Concedente (GRU – Simples), Guia de Recolhimento para o Concedente (GRU – DOC), Guia de Recolhimento para o Concedente (GRU – TED), Documento de Devolução para o Convenente e Saldo Remanescente. Para informar se existem saldos remanescentes a serem devolvidos, o usuário deverá clicar no botão Editar. [ 17 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv O sistema exibirá novamente a tela, permitindo que o campo Existe saldos remanescentes a serem devolvidos? seja selecionado. Após selecionar o referido campo, o usuário deverá clicar no botão Salvar. O sistema exibirá a mensagem “Aba Saldo Remanescente salva com sucesso” e o campo Existem saldos remanescentes a serem devolvidos? informado com “Sim”. Para informar os saldos remanescentes a serem devolvidos, o usuário deverá clicar novamente no botão Editar. [ 18 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Após clicarno botão Editar, o sistema exibirá os botões Incluir GRU – Simples, Incluir GRU – DOC e Incluir GRU – TED, para incluir a guia de recolhimento para o concedente, e o botão Incluir Documento, quando houver saldo remanescente de recursos de contrapartida a serem devolvidos para o convenente. Se houver saldo remanescente para recolhimento para o concedente, o convenente deverá emitir, fora do Siconv, a GRU e posteriormente o usuário deverá clicar em um dos seguintes botões: Incluir GRU – Simples, Incluir GRU – DOC ou Incluir GRU - TED. Atenção! A GRU Simples somente pode ser recebida no Banco do Brasil! Segue abaixo o detalhamento dos campos obrigatórios para a inserção dos dados da GRU - Simples: y Código Recolhimento: deverá ser informado os códigos de recolhimento. Para o recolhimento de saldos de recursos de convênios celebrados no mesmo exercício da devolução, o código é 98822-7 e para devolução de saldo de recursos de convênios celebrados em exercícios anteriores ao exercício da devolução, o código é 18836-0; y Número de Referência: deverá ser informado o número do convênio; y Competência: deverá ser informado o mês e ano, conforme formato (mm/aaaa); y Vencimento: deverá ser informada a data do vencimento da GRU; [ 19 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv y UG/Gestão: deverá ser informado a UG/Gestão, conforme realizado no empenho; y (=) Valor do Principal: deverá ser informado o valor da devolução; y (-) Desconto/Abatimento: deverá ser informado o valor de desconto e abatimento; y (-) Outras deduções: deverá ser informado o valor de outras deduções; y (+) Mora/Multa: deverá ser informado o valor de mora e multa; y (+) Juros/Encargos: deverá ser informado o valor de juros e encargos; y (+) Outros Acréscimos: deverá ser informado o valor de outros acréscimos; y GRU digitalizada: deverá ser incluída a GRU digitalizada em formato PDF. Após o preenchimento da guia GRU - Simples, se houver, o usuário deverá clicar no botão Salvar. [ 20 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Segue abaixo o detalhamento dos campos obrigatórios para a inserção dos dados da GRU - DOC: Dados do Remetente: y Código Câmara Compensação: código da câmara de compensação a qual o PV está vinculado, com 3 algarismos; Dados do Destinatário: y Código Câmara Compensação: código da câmara de compensação do próprio PV, com 3 algarismos; y CNPJ: Preencher o CNPJ do Gestor; y Nome: preencher com o código identificador da transferência, formado por 16 algarismos, sendo eles: nº da UG do Gestor, acrescido do nº da GESTÃO e código de RECOLHIMENTO sem o dígito (Tabelas de Códigos/GRU); Outros Dados: y Valor DOC: registrar o valor total da devolução (valor de repasse devolvido; valor de rendimentos devolvido e/ou valor de atualização monetária/juros de mora, conforme o caso); y Valor DOC por extenso: registrar o valor total da devolução (valor de repasse devolvido; valor de rendimentos devolvido e/ou valor de atualização monetária/juros de mora, conforme o caso); y GRU digitalizada: deverá ser incluída a GRU digitalizada em formato PDF. [ 21 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Após o preenchimento da guia GRU - DOC, se houver, o usuário deverá clicar no botão Salvar. Segue abaixo o detalhamento dos campos obrigatórios para a inserção dos dados da GRU - TED: Dados do Remetente: y Código Operação: registrar o código da operação. y Tipo de Conta: selecionar: conta corrente, poupança ou investimento. y Tipo Pessoa: assinalar a opção “Física” ou “Jurídica”. Dados do Destinatário: y CNPJ: preencher o CNPJ do gestor. y Nome: preencher com o código identificador da transferência, formado por 16 algarismos, sendo eles: nº da UG do Gestor, acrescido do nº da GESTÃO e código de RECOLHIMENTO sem o dígito (tabelas de códigos/GRU). [ 22 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Outros Dados: y Tipo transferência: assinalar a opção “Diferente Titularidade” ou “Outros”. y Código identificador transferência: preencher com o código identificador da transferência, formado por 16 algarismos, sendo eles: nº da UG do Gestor, acrescido do nº da GESTÃO e código de RECOLHIMENTO sem o dígito (tabelas de códigos/GRU). y Valor principal: registrar o valor a ser devolvido do repasse, dos rendimentos e/ou da atualização monetária, se for o caso. y Valor juros: preencher o valor dos juros, nas hipóteses previstas no MN SA013. y Valor multa: não aplicável a devoluções de recursos de operações OGU. y Valor transferência: registrar o valor total da devolução (valor de repasse devolvido; valor de rendimentos devolvido e/ou valor de atualização monetária/juros de mora, conforme o caso). y Valor transferência por extenso: escrever o valor total da transferência. y Valor total: preencher novamente o valor total da transferência. y GRU digitalizada: deverá ser incluída a GRU digitalizada em formato PDF. [ 23 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Após o preenchimento da guia GRU - TED, se houver, o usuário deverá clicar no botão Salvar. Observação: Deve-se utilizar TED na modalidade STR0008* - Diferente Titularidade ou na modalidade STR0007 - Transferência em nome da CAIXA para Conta de Cliente em outro Banco. [ 24 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Havendo saldo remanescente de recursos de contrapartida a serem devolvidos, o convenente deverá incluir o documento de devolução, preencher os campos obrigatórios e clicar no botão Salvar. Após o preenchimento da(s) guia(s) GRU e do(s) documento(s), o sistema exibirá mensagem, conforme mostrado na próxima tela: Observação: caso seja necessário a inclusão de novas guias GRU e documentos para devolução, o usuário deverá repetir os procedimentos, clicando no botão Editar. [ 25 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Na aba Termo de Compromisso, será exibido o termo de compromisso. Para assinalar o campo Li e concordo com o termo de compromisso acima, o usuário deverá clicar no botão Editar. Após clicar no botão Editar, o usuário deverá assinalar o campo Li e concordo com o termo de compromisso acima e em seguida clicar no botão Salvar. [ 26 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV O sistema exibirá mensagem: “Aba Termo Compromisso salva com sucesso.” e o campo Li e concordo com o termo de compromisso acima foi alterado para “Sim”. Na aba Anexos, será exibido o(s) anexo(s) da prestação de contas. Para incluir um anexo, o usuário deverá clicar no botão Editar. O sistema exibirá o campo Arquivo para a inclusão de arquivos de extensões de PDF, JPG, GIF, PNG, MPG, MPEG, AVI, TXT e ZIP. O tamanho do arquivo não pode ultrapassar o máximo de 1 MB (1024 bytes). Para isto, o usuário deverá selecionar o arquivo no botão Selecionar Arquivo e depois clicar no botão Anexar. [ 27 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Após anexar o(s) arquivo(s), se necessário, o sistema exibirá mensagem “Arquivo anexado com sucesso em dd/mm/aaaa hh:mm:ss!” e o usuário deverá clicar no botão Salvar. O sistema exibirá mensagem: “Aba Anexos salva com sucesso”. Na aba Pareceres, neste momento, não há parecer(es) do órgão concedente. [ 28 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Na aba Publicações, será exibida a(s) publicação(ões) da prestação de contas. Para incluir uma publicação, o usuário deverá clicar no botão Editar. O sistema exibirá o campo Arquivo para a inclusão de arquivos de extensões de PDF, JPG, GIF, PNG, MPG, MPEG, AVI, TXT e ZIP. O tamanho do arquivo não pode ultrapassar o máximo de 1 MB (1024 bytes). Para isto, o usuário deverá selecionar o arquivo no botão Selecionar Arquivo e depois clicar no botão Anexar. [ 29 ]Módulo5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv A tela a seguir mostra que, após anexar o(s) arquivo(s), o sistema exibirá mensagem “Publicação anexada com sucesso.” e o usuário deverá clicar no botão Salvar. O sistema exibirá mensagem: “Aba ‘Publicações’ salva com sucesso”. [ 30 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV 5. Enviar a Prestação de Contas para Análise Após o preenchimento de todas as abas necessárias para o envio da prestação de contas, o usuário com o perfil de Gestor de Convênio do Convenente ou Gestor Financeiro do Convenente deverá clicar na aba Dados. Antes de enviar para a análise, o convenente poderá clicar no botão Gerar Arquivo PDF, para gerar o extrato do relatório da prestação de contas. Para enviar a prestação de contas para a análise, o usuário deverá clicar no botão Enviar para Análise. [ 31 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv O sistema exibirá pergunta “Tem certeza de que deseja enviar a Prestação de Contas do Convênio para a análise?”. O usuário deverá clicar OK, conforme a tela a seguir: O sistema exibirá mensagem “Prestação de Contas enviada para análise com sucesso.” e a situação é alterada para “Prestação de Contas Enviada para Análise”. Após o envio da prestação de contas para a análise, o concedente analisará e registrará no sistema Siconv a sua conclusão, podendo: y Solicitar Complementação: neste caso, o convenente deverá alterar e/ou complementar o que foi solicitado e enviar novamente para análise do concedente; [ 32 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV y Aprovar ou y Rejeitar: neste caso, a prestação de contas será encaminhada ao procedimento de TCE – Tomada de Contas Especial. 6. Complementação da Prestação de Contas No momento que o concedente solicita a complementação da prestação de contas, o Gestor de Convênio do convenente recebe um e-mail disparado automaticamente pelo Siconv, avisando essa situação. Além do e-mail recebido pelo gestor de convênio, a situação no Siconv é alterada para “Prestação de Contas em Complementação”, o concedente marca e justifica as abas da prestação de contas que deverão ser complementadas. O convenente poderá visualizar estes dados no final da aba Dados da prestação de contas, bloco Solicitações. A coluna Interesse informa as abas que estão em complementação e a coluna Solicitação informa a descrição da solicitação incluída pelo concedente. [ 33 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Conforme texto em vermelho na tela acima, ao clicar no link da solicitação de complementação (coluna Interesse), o usuário será direcionado para a aba correspondente e a descrição completa da solicitação é exibida em amarelo no topo da página. 7. Prestação de Contas Convênios operados por OBTV Neste tópico, aprenderemos as funcionalidades específicas que permitem a prestação de contas do convênio, contrato de repasse e termo de parceria operado por OBTV. Conforme vimos detalhadamente nas aulas 3 e 4 do Módulo 4, a Ordem Bancária de Transferência Voluntária - OBTV é a funcionalidade que permite ao usuário convenente realizar as movimentações financeiras diretamente pelo Siconv, por meio da sua integração ao Siafi (Sistema Integrado de Administração Financeira do governo federal) e aos sistemas das instituições bancárias. Em vista da referida integração entre os sistemas, os convênios que operam por OBTV possuem três diferenças em relação aos demais: y Há necessidade de discriminar as OBTV para o Convenente, caso o convênio tenha permissão para emiti-las (vide itens 4.2. e 6.2. da aula 3 do Módulo 4); [ 34 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV y Há necessidade de resgatar o saldo das aplicações junto à instituição bancária via Siconv, a fim de verificar o saldo remanescente (vide item 7.2. desta aula); y A devolução do saldo remanescente é feita por procedimento específico (vide item 7.3. desta aula) e dispensa a emissão de GRU – Guia de Recolhimento da União. 7.1. Discriminações OBTV Esta funcionalidade permite que, na prestação de contas, sejam discriminadas as OBTV para o Convenente utilizadas na execução do convênio. Por conseguinte, essa aba só fica disponível para os convênios que possuem permissão para OBTV Convenente. O usuário deverá selecionar o convênio desejado para a prestação de contas e clicar na aba Discriminações OBTV. Após consultar o número do convênio, o sistema exibirá campos com filtros para pesquisa, sendo que este preenchimento é opcional: y No. da OBTV para Convenente: poderá informar o número da ordem bancária (OB) referente a OBTV para o Convenente, no formato padrão de Ano + OB + número sequencial. Exemplo: 2012OB800334. y Situação da Discriminação: poderá selecionar a situação da discriminação, podendo ser: y Inexistente: foi feita a OBTV para o Convenente, mas ainda não foi discriminado nenhum pagamento. y Parcial: foi feita a discriminação de uma parte, isto é, ainda não foi completada ou voltou para o modo de edição. y Completa: foi feita a discriminação completa da OBTV para o Convenente ou a complementação de alguma discriminação parcial do pagamento. Informando ou não os campos de pesquisa, o sistema exibirá todos os registros para a discriminação que tenham o tipo de pagamento com OBTV para o Convenente incluídos na opção de Pagamento com OBTV do menu Execução. [ 35 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Observe que, para cada registro a ser discriminado, o sistema exibirá as colunas de Número da OBTV, Número do Documento de Liquidação, valores e situação atual da discriminação e o botão Detalhar, sendo possível realizar a consulta dos dados cadastrados na execução do convênio. [ 36 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV 7.2. Resgate de Saldo da Aplicação Nos convênios que operam por OBTV, o procedimento de solicitação de resgate das aplicações é fundamental para a prestação de contas, pois os recursos ficam sempre aplicados pela OBTV Poupança ou automaticamente pelo sistema na aplicação de fundo fixo. Na fase de prestação de contas, é necessário que o saldo não sofra mais alterações, para que ele possa ser repartido e devolvido proporcionalmente a quem de direito. Por esse motivo, deve-se solicitar o resgate das aplicações financeiras ao banco. Para resgatar o saldo das aplicações, o usuário deverá selecionar o convênio desejado para a prestação de contas e clicar na aba Resgate Total Aplic. O sistema exibirá tela para que seja feita a solicitação de resgate do saldo da aplicação, clicando no botão Solicitar Resgate Saldo Aplicação. Após clicar no botão Solicitar Resgate Saldo Aplicação, o sistema exibirá mensagem: “Esta transação realiza o resgate total das aplicações financeiras para a conta corrente específica do convênio. Após esta operação os valores estarão disponíveis na conta corrente e não haverá possibilidade de reaplicá-los.” O sistema exibirá também o campo da Data da Solicitação do Resgate e os botões de Enviar Solicitação e Cancelar. Para concretizar a solicitação de resgate de saldo da aplicação, o usuário deverá clicar no botão Enviar Solicitação. [ 37 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Importante: Para realizar o resgate do saldo da aplicação, a aba Realização dos Objetivos, campo Benefícios Alcançados, e a aba Termo de Compromisso, campo Li e Concordo com o Termo de Compromisso, são de preenchimento obrigatório. O sistema exibirá mensagem: “Resgate solicitado com sucesso. Esta solicitação será encaminhada à instituição bancária. A efetivação do resgate está prevista para dd/mm/aaaa”. Exibirá também os campos de Data da Solicitação do Resgate, Previsão de Resgate e a Situação que é alterada para “Resgate Solicitado”. Apósa solicitação de resgate ser encaminhada para a instituição bancária, a previsão de resgate é informada pelo sistema Siconv e a situação é alterada para “Solicitação de Resgate Enviada”. [ 38 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Após a efetivação do resgate ter retornado pela instituição bancária e processada pelo sistema Siconv, a situação é alterada para “Resgatado” e o sistema apresentará o valor do resgate no campo Valor Resgatado. 7.3. Saldo Remanescente - OBTV Para realizar a edição dos campos do saldo remanescente, o resgate do saldo da aplicação junto a instituição bancária deverá ter sido efetuado e atualizado no sistema Siconv. O usuário deverá selecionar o convênio desejado para a prestação de contas e clicar na aba Saldo Remanescente - OBTV. [ 39 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Após clicar na aba Saldo Remanescente - OBTV, o sistema exibirá os seguintes tópicos: Devolução de Saldo Remanescente - OBTV, Dados Financeiros do Convênio, Dados da Devolução, Dados Bancários do Convenente, Devolução para Conta Única do Tesouro, Devolução para o Convenente, Devolução de Rendimentos e Documentos Digitalizados. O tópico Dados da Devolução, contém os campos de Data da Devolução e Situação Atual do Registro de Devolução alterada para “Movimentação Financeira em Elaboração”. Se houver percentual de contrapartida, no tópico Dados Bancários do Convenente, o sistema disponibiliza para preenchimento dos campos de Banco, Agência e Conta Corrente. Nos dados bancários, a conta de devolução não poderá ser a conta do convênio e deverá estar cadastrada no Siafi, conforme pode ser verificado na opção Consulta Domicílio Bancário Credor no menu Execução. Se o domicílio bancário desejado não estiver cadastrado no Siafi, o usuário deverá incluí-lo através da opção Cadastrar Credor da Transferência Voluntária do menu Execução (vide item 4.3 da aula 3 do Módulo 4). Os valores dos campos dos tópicos Devolução para Conta Única do Tesouro, Devolução para o Convenente e Devolução de Rendimentos serão apresentados por fonte de recursos (inclusive de rendimento) e calculados pelo Siconv automaticamente com base no percentual de contrapartida financeira exigido no programa que a proposta está vinculada. O somatório dos valores das fontes de recursos e dos rendimentos devem totalizar o valor do saldo remanescente informado pela instituição bancária. Os campos de Texto de Observação da Devolução e Documentos Digitalizados também deverão ser preenchidos. [ 40 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV Após o preenchimento dos dados, o usuário deverá clicar no botão Concluir Devolução. [ 41 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv Atenção! Caso o usuário não tenha certeza de todos os dados inseridos, o mesmo poderá clicar no botão Salvar Rascunho e posteriormente realizar a conclusão da devolução do saldo remanescente. Após clicar no botão Concluir Devolução, o sistema exibirá a confirmação “Deseja realmente concluir a devolução do saldo remanescente do convênio? A devolução não poderá ser mais editada.”. O usuário deverá clicar no botão OK. O sistema exibirá mensagem “Aba Saldo Remanescente OBTV salva com sucesso.” e Situação Atual do Registro de Devolução que é alterada para “Movimentação Financeira Incluída”. [ 42 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV A prestação de contas gera movimentação financeira relativa à devolução calculada pelo sistema. O Gestor Financeiro e o Ordenador de Despesas devem autorizar essa movimentação financeira como vimos no módulo anterior (vide aula 4 do Módulo 4). Após o preenchimento de todas as abas necessárias para a análise da prestação de contas e da autorização da devolução do saldo remanescente, o usuário convenente deverá enviar a prestação de contas para análise do órgão concedente. 8. Prestação de Contas na modalidade de Termo de Parceria Neste tópico, serão apresentadas as funcionalidades de prestação de contas para os convênios da modalidade de termo de parceria. O termo de parceria instituído pela Lei 9.790/99 é o ajuste firmado entre o poder público e as entidades privadas sem fins lucrativos qualificadas como Organizações da Sociedade Civil de Interesse Público – OSCIP, para o desenvolvimento e a execução de atividades consideradas de interesse público. As normas de prestação de contas a serem observadas pela entidade são de dar publicidade, no encerramento do exercício fiscal, ao relatório de atividades, às demonstrações financeiras da entidade, às certidões negativas de débito junto ao INSS e ao FGTS. O usuário deverá verificar/incluir/atualizar as informações das abas Dados, Cumprimento do Objeto, Realização dos Objetivos, Relatórios, Termo Compromisso e Anexos, conforme explicitado anteriormente nos tópicos 4. Incluir Prestação de Contas e 5. Enviar para Análise a Prestação de Contas. [ 43 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv O sistema exibirá a lista dos anexos das publicações, que no exemplo está vazia. Para incluir um anexo, o usuário deverá clicar no botão Editar. Deverá também realizar a publicação dos documentos através da aba Publicações. Para isto o usuário deverá clicar na aba Publicações. [ 44 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV O sistema exibirá o campo Arquivo para a inclusão de arquivos de extensões de PDF, JPG, GIF, PNG, MPG, MPEG, AVI, TXT e ZIP e o tamanho do arquivo não pode ultrapassar o máximo de 1 MB (1024 bytes). Para anexar o arquivo, o usuário deverá selecioná-lo no botão Enviar arquivo e depois clicar no botão Anexar. Após anexar o(s) arquivo(s), o sistema exibirá mensagem “Publicação anexada com sucesso” e o usuário deverá clicar no botão Salvar. [ 45 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv O sistema exibirá mensagem: “Aba ‘Publicações’ salva com sucesso”. Após o preenchimento de todas as abas necessárias da prestação de contas, o usuário convenente deverá enviar a prestação de contas para análise do órgão concedente (vide item 5 desta aula). [ 46 ] FUNDAMENTOS DE CONVÊNIO COM UTILIZAÇÃO DE SICONV 8. Síntese Vimos nessa aula de que forma se realiza a prestação de contas no âmbito do Siconv, diferenciando os procedimentos e as atribuições do convenente e do concedente. Inicialmente destacamos que a prestação de contas deverá ser feita pelo usuário que tem o perfil de Cadastrador de Prestação de Contas e enviada para análise pelo usuário com o perfil de Gestor de Convênio do Convenente ou Gestor Financeiro do Convenente. Em seguida, destacamos a importância do registro de todos os atos relativos à execução do convênio (processos de compra, contratos, documentos de liquidação, pagamentos e ingressos de recursos), bem como da geração dos relatórios de execução para posterior aprovação pelo concedente. Após a aprovação do relatório físico do plano de trabalho pelo concedente, as informações incluídas como realizadas são transportadas para a aba Cumprimento do Objeto do menu Prestação de Contas, resultando nas informações das metas e etapas cumpridas e, consequentemente, das metas e etapas não cumpridas. Detalhamos os procedimentos da prestação de contas convênios operados por OBTV: discriminação de OBTV para Convenente, resgate de saldo da aplicação e devolução do saldo remanescente. Aprendemos ainda as funcionalidades de prestação de contas para a modalidade de termo de parceria. Observamos, ainda, que há no Siconv uma funcionalidade específica para antecipação da prestação de contas, cujos procedimentos são detalhados no Manual “Prestação de Contas - Perfil Convenente e Concedente”, disponível no Portal de Convênios. Enfim, terminamos os cinco módulos que compõem o curso de “Fundamentos de convênio com utilização do Siconv”. Assim, esperamosque vocês tenham adquirido um bom conhecimento sobre transferências voluntárias e sobre o sistema Siconv, bem como estejam aptos a identificar as funcionalidades pertinentes do Portal de Convênios e a registrar todos os atos relativos às fases de proposição, execução e prestação de contas de um convênio no Siconv. [ 47 ]Módulo 5 - Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv 9. Referências Bibliográficas BRASIL. Decreto nº 6.170, de 25 de julho de 2007. Dispõe sobre as normas relativas às transferências de recursos da União mediante convênios e contratos de repasse, e dá outras providências. Diário Oficial da União de 26 jul. 2007 e retificado em 14 set. 2007. Disponível em: <http://www.planalto. gov.br/ccivil_03/_ato2007-2010/2007/decreto/d6170.htm>. Acesso em: 01 set. 2014. _______. Lei nº 9.790, de 23 de março de 1999. Dispõe sobre a qualificação de pessoas jurídicas de direito privado, sem fins lucrativos, como Organizações da Sociedade Civil de Interesse Público, institui e disciplina o Termo de Parceria, e dá outras providências. Diário Oficial da União, Brasília, DF, 24 mar. 1999. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/ l9790.htm>. Acesso em: 9 jul. 2014 _______. Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão. Manual do Usuário: Prestação de Contas - Perfil Convenente e Concedente. Brasília, 2013. Acesso em: 9 jul. 2014. _______. Portaria Interministerial nº 507, de 24 de novembro de 2011. Regulamenta o art. 18 do Decreto nº 6.170, de 25 de julho de 2007, regulando os convênios, os contratos de repasse e os termos de cooperação celebrados pelos órgãos e entidades da Administração Pública Federal com órgãos ou entidades públicas ou privadas sem fins lucrativos para a execução de programas, projetos e atividades de interesse recíproco, que envolvam a transferência de recursos financeiros oriundos do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social da União. Diário Oficial da União, Brasília, DF, 28 nov. 2011. Disponível em: <https://www.convenios.gov.br/portal/ arquivos/1_Portaria_Interministerial_507_24_11_2011_e_alteracoes_ Dezembro_de_2013.pdf>. Acesso em: 26 set. 2014. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2007-2010/2007/decreto/d6170.htm http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2007-2010/2007/decreto/d6170.htm http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9790.htm http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9790.htm https://www.convenios.gov.br/portal/arquivos/1_Portaria_Interministerial_507_24_11_2011_e_alteracoes https://www.convenios.gov.br/portal/arquivos/1_Portaria_Interministerial_507_24_11_2011_e_alteracoes https://www.convenios.gov.br/portal/arquivos/1_Portaria_Interministerial_507_24_11_2011_e_alteracoes MÓDULO 5 – FASE DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Aula 2 – Realização e registro dos atos da fase de prestação de contas no Siconv 1. Introdução 2. Fluxo operacional da prestação de contas 3. Registros da execução do convênio e relatórios 4. Incluir prestação de contas 5. Enviar a Prestação de Contas para Análise 6. Complementação da Prestação de Contas 7. Prestação de Contas Convênios operados por OBTV 7.1. Discriminações OBTV 7.2. Resgate de Saldo da Aplicação 7.3. Saldo Remanescente - OBTV 8. Prestação de Contas na modalidade de Termo de Parceria 8. Síntese 9. Referências Bibliográficas
Compartilhar