planejamento tributario carma

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07/05/2020 EPS
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GIOVANA ISABEL SOUZA CARMAZIO
 
201909085511 EAD CURITIBA - CAPÃO RASO - PR
0,6 pontos
Uma empresa comercial apresentou em 2015 um lucro antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social
sobre o Lucro de R$ 1.314.000, dentre os quais estão os seguintes itens: i - Despesa de Provisões Trabalhistas:
30.000 ii - Doação ao Fundo da Criança: 2.000 iii - Resultado positivo de Equivalência Patrimonial: 10.000
Considerando esses dados, o Imposto de Renda devido é de R$: (Ref.: 201910132169)
0,6 pontos
A Cia Alpha extraiu de sua contabilidade os seguintes valores: LAIR 1.000 Adições Temporárias 80 Adições
Definitivas 40 Exclusões Definitivas 10 Considerando essas informações, calcule o Lucro Líquido da Cia Alpha
utilizando os emanamentos do CPC 32 - Tributos sobre o Lucro, e uma alíquota de IRPJ/CSLL de 30%: (Ref.:
201910131828)
0,6 pontos
A Cia Brasil, ao encerrar seu ano fiscal de 2006, apresentava e sua carteira, as seguintes contas a receber em
atraso: i - R$ 4.000, vencida em 17/06/2006, sem cobrança administrativa ii - R$ 6.200, vencida em
07/02/2006, com cobrança administrativa iii - R$ 35.000, vencida em 05/01/2006, com cobrança administrativa
e procedimento judicial. Qual(is) do(s) itens será(ão) deduzida(s) da base fiscal em 2006? (Ref.:
201910132172)
Lupa Calc. Notas
 
VERIFICAR E ENCAMINHAR
Disciplina: NPG1864 - PLANEJ.TRI.OPER.ESTR Período Acad.: 2020.1 EAD (POS) / AV
Aluno: GIOVANA ISABEL SOUZA CARMAZIO Matrícula: 201909085511
Turma: 9001
Prezado(a) Aluno(a), Responda a todas as questões com atenção. Somente clique no botão FINALIZAR PROVA ao ter certeza de
que respondeu a todas as questões e que não precisará mais alterá-las. Valor da prova: 6 pontos.
 
1.
307.996
307.500
308.000
312.966
313.000
 
2.
700
721
621
691
697
 
3.
i e ii apenas
i apenas
as três
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07/05/2020 EPS
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0,6 pontos
Uma determinada empresa apresentou a seguinte demonstração de resultados em 31/12/20x3: Conta Valor
RECEITAS BRUTAS 950.000,00 Receita com Vendas 950.000,00 (-) Impostos sobre Vendas -15.817,50 (=)
RECEITA LÍQUIDA 934.182,50 (-) Custo das Mercadorias Vendidas -402.000,00 (=) LUCRO BRUTO 532.182,50
(-) DESPESAS OPERACIONAIS -125.400,00 DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS -98.400,00 Salários
-15.000,00 Encargos Sociais -8.500,00 Alugueis -2.500,00 Arrendamento Mercantil -7.000,00 Encargos de
Depreciação -2.400,00 Brindes -15.000,00 Doações ao Fundo da Criança e Adolescente -3.000,00 Multas de
Trânsito -1.500,00 Doação para a Associação de Amigos ABC -8.500,00 Outras -35.000,00 DESPESAS
FINANCEIRAS -32.000,00 Juros sobre o Capital Próprio -26.000,00 Perdas em Operações de Day-Trade
-1.500,00 Outras Despesas Financeiras -4.500,00 RECEITAS FINANCEIRAS 5.000,00 Rendimento de Aplicações
Financeiras 5.000,00 (=) LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IRPJ E CSLL 406.782,50 Considerando que a empresa
apura o IRPJ e a CSLL pela sistemática do Lucro Real, qual deve ser o valor das adições do LALUR? (Ref.:
201910132174)
0,6 pontos
(Cesgranrio 2004 - Petrobras Distribuidora - Adaptado) A Cia Pilares apurou um prejuízo fiscal de R$ 160.000 no
ano de 2002. Em 2003 obteve um resultado positivo antes de IR e CSLL no valor de R$ 400.000, incluídas as
seguintes contas de receitas e despesas: i) Resultado positivo de equivalência patrimonial R$ 25.000 ii)
Provisões não dedutíveis R$ 45.000 iii) Multa proveniente de uma autuação fiscal R$ 20.000 v) Brindes R$
10.000 O valor do IR a pagar referente ao ano de 2003, considerando as alíquotas vigentes (15% de IR será
(desconsidere o IR Adicional): (Ref.: 201910132173)
0,6 pontos
Referente a Comprovação das Despesas, assinale a afirmativa INCORRETA. (Ref.: 201910139082)
0,6 pontos
Em relação a Compensação de Prejuízos Fiscais, assinale a afirmativa INCORRETA. (Ref.: 201910139081)
ii apenas
ii e iii apenas
 
4.
b) $ 25.000,00
e) $ 15.000,00
d) $ 8.500,00
a) $ 10.000,00
c) $ 32.000,00
 
5.
52.500
36.000
47.250
43.500
48.500
 
6.
Comprovação das Despesas com Nota Fiscal ou Cupom Fiscal Identificação de ambas as partes,
comprador/tomador e vendedor/prestador não tem a necessidade do número do CNPJ e nem a descrição
dos bens e serviços, sendo obrigatório somente a data e o valor da operação.
Comprovação do ato ou fato econômico em conformidade com leis comerciais e fiscais.
Documentos hábeis e idôneos, comprovando natureza, identidade do beneficiário, quantidade, valor da
operação, etc.
Despesas Operacionais: usuais ou normais no tipo de operação da empresa, relacionados com sua
atividade.
Despesas com alimentação em viagens a trabalho: R$ 16,57 por dia independente de comprovação por NF
ou cupom fiscal.
 
7.
Quando a empresa tem prejuízos o governo não devolve dinheiro para a empresa.
Quando uma empresa possui lucros o governo confisca uma parte deles.
Lembrando que esse prejuízo deve ser FISCAL.
Tem o limite de prazo para a compensação de dois anos.
07/05/2020 EPS
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0,6 pontos
Os resultados, rendimentos, receitas e quaisquer outros valores incluídos na apuração do lucro líquido que, de
acordo com a legislação tributária, não sejam computados no lucro real são conhecidos como: (Ref.:
201910139085)
0,6 pontos
É o negócio plurilateral que tem por finalidade a união de ações de duas ou mais sociedades na formação de
uma nova sociedade, que lhes sucederá em todos os direitos e obrigações. Refere-se a: (Ref.: 201910139089)
0,6 pontos
Lucro Presumido é uma forma de tributação que utiliza apenas as receitas para a apuração do resultado
tributável de IR e CSLL. Assim, IR Devido em algum trimestre: R$ 15.000 Admita uma SELIC de 2% a.m., qual
será o valor pago da 3ª parcela? (Ref.: 201910139073)
Dá o direito de compensar esses prejuízos com lucros futuros, possibilitando o pagamento menor dos
impostos.
 
8.
Ajustes negativos do Regime Tributário de Transição.
Exclusões.
Adições.
Compensações.
Ajustes positivos do Regime Tributário de Transição.
 
9.
Incorporação
Cisão
Fusão
Coligada
Joint venture
 
10.
5.151,00
5.500,00
5.100,00
5.650,00
5.050,00
VERIFICAR E ENCAMINHAR
Legenda: Questão não respondida Questão não gravada Questão gravada
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