Finanças nas Organizações - Conceitos Básicos de Finanças

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Finanças nas Organizações 
 
 
Conceitos Básicos de Finanças 
 
Definição: ​Finanças corporativas e alinhamento das principais áreas do setor financeiro 
dentro das organizações. Tipos de receita e despesa e conceituação de risco e retorno. 
 
Propósito: ​Definir conceitos iniciais de finanças, noções sobre receita, despesa e finanças 
corporativas e a utilidade dos estudo das finanças 
 
Módulo 1 - Identificar os principais tipos de receitas e despesas e a importância do 
fluxo de caixa 
 
Conceito e Tipos de Receitas 
 
Receita - ​A receita pode ser ​definida como a entrada de dinheiro ou de crédito para 
alguém ou para a organização​. Dessa forma, podemos entender receita como o dinheiro 
que entra toda vez que uma pessoa ou uma organização vende um produto ou presta 
algum serviço 
 
Classificação da receita 
 
Receita Principal (primária) - ​Essa forma de receita se refere ao dinheiro que uma 
organização recebe por sua atividade-fim. Se perguntassem a você o que uma 
hamburgueria faz, muito provavelmente você responderia algo como “vende hambúrguer”. 
 
Então, podemos dizer que o dinheiro que entra da venda de hambúrgueres, batatas fritas e 
refrigerantes é a receita principal ou primária de uma hamburgueria, pois essa é a sua 
atividade-fim ( Serviço principal da empresa, ex: mecânico possui atividade fim, 
reparo de carros). 
 
Receita Secundária - ​Podemos entender a receita secundária como um ​produto ou 
serviço que a organização vende ou presta​, mas que é ​diferente da receita principal​. 
 
Então, o que diferencia receita primária da receita secundária? 
 
É basicamente o produto ou serviço que a empresa busca realmente vender ou prestar 
(receita principal) e o produto ou serviço que a empresa faz para “ganhar um extra”.​( 
Mecânico pode promover encontro de carros antigos e cobrar a entrada, essa seria 
uma receita secundária ) 
 
Receitas financeiras - ​Dinheiro que fica em ​caixa ​após pagamento de gastos. Uma 
empresa de hambúrguer pode aplicar na bolsa de valores, emprestar para outras empresas 
e até mesmo comprar ações. Assim, chamamos de receita ​financeira todo dinheiro que 
entra na empresa proveniente de juros de receita financeira​ (a não ser que a empresa 
do exemplo em questão seja um banco). 
 
Receitas não operacionais - ​São os bens da empresa, como propriedades, carros, 
computadores, todas essas coisas são usadas para que a empresa, por intermédio de seus 
colaboradores, funcione.. Vender esses bens gera ​Receitas não operacionais. 
 
Conceitos e Tipos de Despesas 
 
Despesas - ​Despesa é tudo o que se refere à ​saída de dinheiro da organização​ na 
compra de produtos ou serviços que ​não estão diretamente ligados à produção​ do 
produto final. 
 
*Despesa, entretanto, é toda saída de dinheiro que não está diretamente ligada à 
produção do bem ou à prestação de serviço. 
 
Principais tipos de despesas 
 
 Salários das áreas administrativas e comerciais. 
 FGTS, INSS e outras despesas relacionadas aos salários. 
 Gastos com telefonia, Internet, energia elétrica, água e demais contas de 
pagamento mensal. 
 Comissões sobre as vendas realizadas. 
 Aluguéis de instalações (prédios, veículos, equipamentos, computadores e outros 
bens móveis e imóveis). 
 Impostos, juros bancários, multas e taxas diversas. 
 Material de escritório. 
 Serviços e material de limpeza. 
 Passagens, gastos com transporte e alimentação em deslocamentos. 
 
*Devemos agrupar essas despesas, como exemplo abaixo 
 
Despesas gerais e administrativas​: Necessárias ao funcionamento administrativo da 
organização 
 
Despesas comerciais​: Todas que relacionamos ao esforço de vendas 
 
Outras despesas​: Todas aquelas que não se enquadram as anteriores 
 
Também temos as despesas ​FIXAS​ e ​VARIÁVEIS 
 
Fixas ​- ​O que ocorre todo mês, ex: aluguel 
 
Variável - ​Podem ter valores diferentes de um mês para o outro em função de situações 
relacionadas, ex: comissão sobre vendas realizadas, se vender mais a despesa será maior. 
 
*​Semivariável ​- ​Ainda existe a possibilidade de uma despesa ter um comportamento 
simultâneo, com despesas fixas e variáveis; neste caso, ela é chamada de semivariável. 
Um exemplo simples é a conta de energia elétrica. Mesmo que nosso gasto de energia no 
mês seja nulo, existe um valor mínimo a ser pago mensalmente; porém, dependendo do 
consumo real de energia, esse gasto varia. Assim, o gasto com energia elétrica é uma 
despesa variável​( Conta de luz, mesmo usando pouco deve-se pagar o valor mínimo ) ​. 
 
Gestão de receitas e despesas 
 
Fluxo de caixa​ - ​é um controle utilizado para registrar todas as entradas e saídas de 
dinheiro da empresa. Esse controle serve para que a empresa saiba, diariamente, se tem 
dinheiro em caixa para pagar o salário de seus funcionários, os fornecedores, as contas de 
luz, água etc. 
 
 
Módulo 2 - Compreender o conceito de finanças corporativas e suas principais áreas 
em uma organização 
 
O que são Finanças Corporativas? ​O professor Gitman, em seu livro Princípios de 
Administração Financeira, define finanças como “a arte e a ciência de administrar dinheiro”. 
Dessa forma, podemos entender que as finanças corporativas são a administração dos 
recursos financeiros (dinheiro) da empresa. 
 
Atividades comuns em finanças: 
 
Pagamento do salário dos funcionários 
Compra de matéria prima 
Venda de Produtos 
Pagamento de fornecedores 
 
Objetivos das finanças das organizações 
 
Gerir as finanças nas organizações é um dos​ pilares de sustentação das empresas​, pois, 
assim, é possível ​controlar a entrada e saída de recursos financeiros​, bem como se 
expandir (interação das Finanças com outras áreas, como Estratégia e Marketing). Então, 
sempre que pensar em finanças nas organizações, lembre-se das diversas áreas que 
servem para ​controlar as atividades e dar apoio ao gestor na hora de tomar decisão​. 
 
Principais áreas financeiras 
 
Contas a pagar - ​Administra todas as despesas da empresa e garante que tudo seja pago 
dentro do prazo, cuidando para saber se a empresa tem dinheiro em caixa para realizar os 
pagamentos 
 
Contas a receber - ​Aqui essa área é responsável pelo dinheiro que entra, responsabilidade 
de verificar se estão pagando no dia certo, se o dinheiro está na conta correta, e se tem 
dinheiro em caixa para o setor de contas a pagar usar 
 
Tesouraria - ​Em empresas menores contas a pagar e contas a receber ficam dentro da 
Tesouraria.​ Quando a empresa é maior a ​Tesouraria​ se torna uma área separada com a 
função específica de gerar relatórios financeiros para a tomada de decisão estratégica pelos 
gestores. 
 
Controladoria - ​Interseção entre ​Contabilidade ​e a ​ área de Finanças.​ Contadores e 
administradores ficam responsáveis por cuidar do orçamento da empresa. Entende-se como 
a ​‘’evolução da contabilidade’’ ​usada para controle estratégico dos gestores nas tomadas 
de decisão. 
 
 
Módulo 3 - Compreender o conceito de investimentos e financiamento 
 
Noções de investimento 
 
A noção de investimento começa a surgir quando a organização conta com um recurso que 
não precisará ser gasto no processo produtivo nem para pagar despesas existentes. 
 
A partir dessa definição podemos fazer algumas perguntas… 
 
Ampliar instalações? 
Capacitar pessoas? 
Comprar equipamentos? 
O que fazer com esse recurso? 
Desenvolver novas tecnologias? 
 
Investimento: ​pode ser definido como toda aplicação de dinheiro em algo que gere mais 
dinheiro no futuro 
 
Noções de Financiamento 
 
Financiamento: ​Comprar um produto hoje e pagar depois, pessoas e empresas e até 
países fazem uso contínuo dessa prática. 
 
Em Finanças, é explicado que, muitas vezes, é mais vantajoso pagar por um produto ou 
serviço depois, pois o dinheiro pode perder seu valor com o tempo. Não pretendemos 
ensinar conceitos matemáticos, mas explicaremos, de maneira rápida e simples, porque 
isso acontece. Existe algo na economia chamado​inflação​, que faz com que os preços dos 
produtos e serviços aumentem. 
 
A ​Inflação​ serve de argumento para que algumas pessoas e até empresas possam 
comprar a prazo e no maior número de parcelas possíveis, assim a ​Tesouraria​ pode pegar 
o dinheiro que seria usado para pagar algo a vista e investir em algo a curto prazo. 
 
 
Módulo 4 - Descrever as noções de risco e o retorno em Finanças 
 
Noções de risco em finanças 
 
Risco financeiro é qualquer grau de ​incerteza ​que associamos às transações financeiras e 
à utilização do dinheiro no tempo. 
 
Tipos de Riscos 
 
Operacional - ​Empresa começar a dar prejuízo. Dessa forma, risco operacional se refere 
ao​ risco que qualquer empresa tem de seu negócio dar prejuízo​, seja por vender mais 
barato do que deveria, seja por não ter clientes suficientes. 
 
Crédito - ​Riscos de crédito, como o nome diz, ocorrem quando um empreendedor ou seu 
cliente não consegue pagar uma dívida e acaba pagando multa por isso 
 
Liquidez - ​Quando uma empresa não sabe se está recebendo mais do que gastando 
(mesmo que haja garantias de receber mais dinheiro no futuro), existe a possibilidade de 
que a empresa não seja líquida (não tenha dinheiro rapidamente) e, com isso, não possa 
pagar os gastos do momento, como salários, fornecedores etc​ ( vender muito a prazo e 
demorar para receber, ficando sem dinheiro para pagar os funcionários ) 
 
Mercado - ​Os riscos de mercado se ​relacionam à economia como um todo​, embora não 
estejam relacionados à influência de um empresário pequeno. Vamos supor que um 
empresário venda celulares e compre as peças da China. Se o Brasil brigar com a China, 
pode ser que o preço dos produtos chineses se torne bem mais caro e, com isso, será 
necessário aumentar o preço do celular. Assim, é possível que seus clientes prefiram os 
celulares do concorrente, por serem mais baratos. Dessa forma, risco de mercado é 
bastante perigoso, pois não depende muito da sua boa gestão. No entanto, existem atitudes 
que um gestor pode tomar para não se prejudicar com esses riscos, como ter vários 
fornecedores, uma boa quantidade de dinheiro em caixa etc. 
 
Legais - ​Os riscos legais aparecem quando alguém é processado. Imagine que você tenha 
criado a mais nova empresa de tecnologia, que você sabe que dará lucro na certa. Após 
dois meses funcionando e ficando famoso, vem o “banho de água fria”, isto é, uma empresa 
está processando você com a alegação de que está copiando suas ideias (em outras 
palavras, eles chegaram primeiro) 
 
Noções de retorno em finanças 
 
Retorno = Quanto você ganha pelo dinheiro investido 
 
Receitas Financeiras 
 
Poupança - ​Facilidade, mais conhecido pelos brasileiros, possui risco baixo e taxa de juros 
baixas 
 
CDB - ​Melhor rentabilidade e risco baixo 
 
Tesouro Direto - ​Baixa rentabilidade mas a longo prazo pode ser vantajoso 
 
Ações - ​ Somente lobos de Wall Street