Finanças nas Organizações - O papel do gestor em Finanças

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Finanças nas organizações 
 
O papel do gestor em Finanças 
 
Definição: ​Perfil do gestor me Finanças, sua funções e a atuação nas áreas de ​Tesouraria, 
Contas a Pagar e a Receber e Controladoria. 
 
Propósito: ​Analisar o perfil do gestor em finanças e sua atuação no mercado 
 
Módulo 1 - Reconhecer as principais competências e responsabilidades do gestor em 
finanças 
 
Vídeo 
 
Não apenas o profissional da área de finanças deve dar atenção ao assunto, mas também 
uma pessoa física deve ter noção em gestão financeira para controlar bem a sua vida 
financeira através de ​Previsões, Planejamento FInanceiro. 
 
Competências do Gestor 
 
Planejamento​ - ​Noção de onde quer chegar, como conseguir recurso e de onde conseguir 
os recursos 
 
Onde conseguir os recursos​ - ​Qual a maneira que será captado os recursos? 
Empréstimos? Ações? Qual a taxa de juros consegue pagar? possui investidores? 
 
Onde aplicar os recursos​? ​Aplicar na empresa? Vender a prazo? manter uma boa 
controladoria dos recursos, de onde e pra onde vai. 
 
História da Tulipa 
 
Após um certo período de irracionalidade, os holandeses perceberam que essa flor não 
valia tanto e pararam de comprá-la, o que fez seu preço despencar e levar à falência 
diversos negócios e comerciantes que tinham construído sua fortuna com a venda dessa 
flor. Este fato foi relevante na área de Finanças, demonstrando uma forte característica de 
especulação e a formação de uma bolha no preço deste produto, no caso, a tulipa. 
 
Essa história ainda hoje faz muito sentido 
 
Ao investir em alguma empresa ou negócio que pareça ótimo devemos pensar no futuro 
dessa empresa ou negócio. 
 
Ninguém sabe o dia de amanhã, mas existem certos estudos que ajudam a definir se o 
futuro de uma empresa é de lucro, prejuízo e até mesmo de falência. ​Para essas e outras 
análises, o gestor em finanças entra em cena e ajuda o empresário a decidir através 
de 
uma avaliação financeira se os resultados do negócio fazem sentido, se o futuro é 
provável de sucesso ou se a compra de determinada ação vale a pena ou não. 
 
Características e Perfil de um Gestor em Finanças 
 
O que é o Gestor em Finanças? ​Segundo Dias (2020), ​o gestor financeiro é um cargo 
responsável pela administração das finanças de uma empresa​. É ele quem ​cria​ e 
controla​ o ​planejamento financeiro​ em todos os níveis, sendo peça-chave no 
planejamento estratégico​ de uma organização. 
 
O gestor em finanças, diferentemente de um simples analista, deve possuir, além de 
conhecimentos técnicos avançados em finanças, características de​ liderança​, pois ele é 
responsável por uma equipe. 
 
Outras habilidades também devem ser consideradas 
 
Capacidade analítica​ - ​Precisa compreender os valores oriundos dos negócios. Longe do 
mito popular que o Gestor em Finanças é a pessoas que simplesmente resolve contas de 
cabeça. O Gestor Financeiro entende o que os números querem dizer em cada relatório. 
Assim ele precisa saber o que é ​Resultado do Exercício, Fluxo de Caixa, Receitas, 
Despesas e Custos, ​além de uma visão da economia, entre outras coisas, para tomar a 
melhor decisão. 
 
Liderança​ - ​Competência de extrema necessidade nas empresas que poucos têm. Melo 
(2013) a competência dos líderes mais citada como desejada pelos executivos, por 
exemplo, foi a capacidade de desenvolver pessoas (88%). Mas apenas 31% deles admitem 
que suas equipes possuem esta habilidade. 
 
Foco nos Resultados​ - ​Possuir sentimento de dono quanto aos resultados e objetivos da 
empresa,a maioria dos profissionais avaliam o trabalho como uma tarefa que ‘’uma vez que 
termina, está livre’’, não se comprometendo para que a empresa alcance seus objetivos e 
tenha sucesso. Ser um profissional movidos pelos resultados da empresa é muito 
importante. 
 
Boa Comunicação​ - ​Tentar explicar um assunto e a outra pessoa não entender nada e pior 
disse que entendeu e entrega o trabalho diferente do que foi pedido. Isso acontece e na 
maioria das vezes é por que o gestor não soube explicar em detalhes o que precisava para 
seu profissional. Por isso é necessário que o gestor tenha uma boa comunicação e saiba 
articular bem a sua idéia para que todos entendam e entreguem os resultados. 
 
Conhecimento Técnico​ - ​Falar bem, motivar os funcionários a trabalhar melhor e ter foco 
nos resultados será relevante. Vender uma idéia sem saber tirá-la do papel é frustrante. Por 
isso ​estudar ​é a base de tudo, entender o por que de as coisas acontecerem e como 
resolvê-las é um fator decisivo na hora de ser contratado 
 
 
Responsabilidades e atribuições 
 
Gestão de equipes​ - ​Saber ​lidar​ com pessoas e ​liderá-las​ na direção da conclusão de 
tarefas e alcance de resultados é muito importante. Um gestor financeiro não é uma pessoa 
que fica atrás de um computador de forma solitária. O gestor financeiro que as 
organizações buscam é uma ​pessoa motivada​ que traz​ animação e empolgação​ todos os 
dias para seus funcionários e ajuda na ​conclusão de tarefas 
 
Buscar eficiência e eficácia na conclusão de tarefas​ - Um gestor financeiro precisa 
encontrar a melhor maneira de se fazer algo com o mínimo de esforço possível.​ Como 
Bill Gates disse uma vez, “Eu escolho uma pessoa preguiçosa para fazer um trabalho duro, 
porque uma pessoa preguiçosa irá encontrar uma forma fácil de fazer”. É claro que não 
estamos dizendo para ninguém ser preguiçoso, mas um gestor em finanças tem a 
responsabilidade de sempre encontrar meios fáceis e corretos para se chegar ao resultado. 
 
Encontrar Soluções ​- ​É responsabilidade do gestor financeiro ​encontrar soluções onde 
ninguém vê​. Um gestor em finanças precisa conhecer todas as tarefas que seus 
funcionários fazem diariamente para saber o que pedir, quando pedir e como resolver, se 
algum problema aparecer. 
 
Multidisciplinaridade na formação 
 
Os gestores em finanças normalmente são formados em​ Administração​, ​Ciências 
Contábeis​, ​Economia​, ​Engenharia​ e vários cursos ​tecnológicos na área de Gestão​. 
Cada curso dá uma visão diferente sobre finanças, mas de uma forma ou de outra, 
completam-se​ e trazem conhecimentos importantes para um gestor nessa área. 
 
Administração ​- ​O administrador da direção e rumo às organizações, proporciona liderança 
às pessoas e decide como os recursos organizacionais devem ser arranjados e aplicados 
para o alcance dos objetivos da organização. Essas atividades se aplicam não somente ao 
presidente ou aos altos executivos, mas também aos supervisores de primeira linha ou aos 
líderes de equipes. Em outras palavras, segundo ​Chiavenato (2005), elas se aplicam ao 
administrador situado em qualquer nível da organização. ​Apesar de dar uma visão 
abrangente sobre as áreas da empresa, o administrador pode buscar maior conhecimento 
na área de Finanças através de cursos ou até uma especialização, o que está sendo cada 
vez mais requisitado pelas empresas. 
 
Economia ​- Conforme Rossetti (2008), a economia é um estudo da humanidade nas 
atividades decorrentes da vida. Examina a ação individual e social em seus aspectos 
mais estreitamente ligados à obtenção e ao uso das condições materiais do 
bem-estar. Assim, de um lado é um estudo da riqueza e, do outro, o estudo do 
homem.​ Pode-se entender que o profissional que se dedica à área econômica desenvolve 
uma visão mais abrangente sobre o mercado, a sociedade e como um interage com o 
outro.​ Seu objetivo é garantir a saúde financeira de uma indústria, órgão público e até 
mesmo nações. Por isso, os economistas veem muito mais do que números, estudando 
temas como Microeconomia, Macroeconomia, Econometria e a área de Finanças. Para os 
economistas que decidam investir na área de Finanças, uma especialização na área, na 
maioria das vezes, faz-se necessária, para que esse profissional saiba de forma mais 
aprofundada a lidar com a dinâmica das organizações. 
 
Contabilidade ​- ​A contabilidade representa uma ferramenta administrativaque demonstra 
um diagnóstico das situações econômicas e financeiras de todas as empresas. No Brasil, 
de acordo com ​Ávila (2010), a contabilidade consiste em uma obrigatoriedade no 
mundo do trabalho, ou seja, todas as entidades, sejam elas públicas ou privadas, com 
ou sem fins lucrativos, são obrigadas a manter os registros de suas transações 
comerciais. Esses registros são processados pela contabilidade. ​A contabilidade é 
uma profissão que exige atenção e responsabilidade. O contador é responsável por 
registrar toda as finanças da empresa em relatórios que serão usados pelos gestores para 
tomada de decisão e partes externas para regulação. Para exercer suas atividades, o 
contador precisa ter um diploma de graduação em Contabilidade reconhecido pelo MEC e 
obter o registro no Conselho Regional de Contabilidade (CRC). Técnicos em contabilidade 
também precisam obter o registro no CRC. Além disso, o contador igualmente estudar 
algumas matérias dos cursos de Administração e Economia. No entanto, como seu curso é 
focado em informações contábeis, este profissional tende a possuir conhecimentos mais 
aprofundados quanto a determinados assuntos. 
 
 
Módulo 2 - Identificar as áreas de atuação do gestor em finanças 
 
Vídeo 
 
Diversas áreas de atuação 
 
Planejamento financeiro 
Controle Gerencial 
Mercado de ações 
Bancos 
 
Formação do gestor 
 
Necessita ter interesse e não necessariamente a especialização, a não ser que seja exigido 
a certificação 
 
Na Organização 
 
Os principais cargos que um gestor em finanças costuma ocupar são: ​gerente financeiro, 
gerente de controladoria e gerente de contabilidade. 
 
Gerente Financeiro​ - ​O gerente financeiro é responsável por diversas áreas da empresa, 
tais como Contas a Pagar, Contas a Receber e Tesouraria. Como ele lida com tantos 
departamentos, precisa ser um profissional dinâmico e que entenda de cada uma dessas 
áreas em detalhe. 
Gerente de Controladoria (Controller​) - ​A controladoria pode ser entendida como uma 
evolução da contabilidade, pois ela pega os dados fornecidos pela contabilidade e os 
transforma em relatórios gerenciais, além de cuidar do orçamento da empresa (o quanto ela 
vai poder gastar no próximo período). Como essa área conversa com a Contabilidade, o 
gerente de controladoria (também conhecido como controller) precisa entender bastante 
sobre contabilidade. Os controllers costumam ser formados em Administração ou 
Contabilidade e ter uma pós-graduação na área. 
 
 
Gerente de Contabilidade​ - ​O gerente de contabilidade é o responsável por pegar todas as 
compras e vendas da empresa e consolidar em números que serão usados por toda a área 
financeira, além de ter que assinar um relatório chamado Demonstração Financeira (apenas 
quando a empresa é grande). Como ele é responsável por trazer os números financeiros 
para o público, ele é uma figura muito importante na empresa. Para ser um gerente de 
contabilidade, normalmente é necessária a formação em Ciências Contábeis. 
 
Nas Relações da Organização com seu Ambiente Externo 
 
A análise de ambiente externo tem o objetivo principal de identificar oportunidades e 
ameaças para a empresa. Assim, podemos classificar as oportunidades e as ameaças da 
seguinte maneira: 
 
 
 
Oportunidades 
 
Naturais​ - As oportunidades naturais são aquelas que aparecem para a empresa 
decorrentes da sua atividade-fim ou de recursos que ela já possui​. Um exemplo seria 
começar a vender a sobra de plástico não utilizado para uma empresa de reciclagem. Como 
isso é uma maneira de ganhar dinheiro extra e não está definido como a atividade-fim da 
empresa, é uma oportunidade natural. Cabe ao gestor de finanças observar se a empresa 
possui oportunidades de ganhar mais dinheiro (ou deixar de perder) no que diz respeito ao 
uso de dinheiro e informar ao administrador da empresa. 
 
De evolução​ - As oportunidades de evolução surgem conforme a empresa vai 
funcionando e ganhando formato.​ Por exemplo, vamos supor que uma empresa venda 
sorvetes e raspadinhas. Ao longo dos anos, ela percebe que a raspadinha que ela produz e 
vende também é muito usada no preparo de drinks chiques que são vendidos em hotéis e 
boates. Enxergando essa oportunidade nova, ela, então, começa a produzir raspadinhas 
voltadas para esses drinks. Como o gestor de finanças precisa estar sempre antenado 
quanto às oportunidades que surgem, é preciso que ele enxergue essas oportunidades de 
negócios quanto à administração do dinheiro da empresa e saiba investir melhor seus 
recursos. 
 
Sinérgicas ​- Esta expressão significa as oportunidades que surgem na empresa e a 
fazem criar uma nova área somente para atender a esse novo produto ou serviço que 
ela decidiu prestar.​ Um exemplo de oportunidade sinérgica foi a Lamborghini, que no 
começo de sua história vendia tratores agrícolas, mas depois de uma resposta de ninguém 
menos que Enzo Ferrari (criador da marca Ferrari), o Sr. Ferruccio Lamborghini decidiu criar 
uma divisão de produção de carros esportivos. 
 
O gestor financeiro precisa ser uma pessoa rápida e dinâmica e enxergar no próprio 
negócio as oportunidades futuras de se investir dinheiro em outros negócios que vão gerar 
maior riqueza para sua empresa. 
 
De inovação​ - Essa oportunidade, normalmente, acontece devido a uma necessidade. 
Quando a empresa está com resultados desfavoráveis por estar ultrapassada, ela 
precisa se atualizar e se inovar para não falir​. Como o gestor financeiro é o responsável 
pela saúde financeira da empresa, esse profissional tem a responsabilidade de enxergar 
como a empresa está caminhando e se ela precisa se inovar para não morrer no 
esquecimento. 
 
Ameaças 
 
Naturais ​- As ameaças naturais são problemas que a empresa pode encontrar na sua 
linha de negócio. Seja por ineficiência, seja porque o mercado não quer mais aquele 
produto​ (alguém lembra do Frozen Yogurt e dos food trucks?). Por isso, o gestor financeiro 
precisa analisar os números da empresa e enxergar se ela está sendo ineficiente ou se a 
receita está diminuindo e entender o porquê das coisas. Depois disso, precisa informar ao 
dono da empresa, que irá tomar uma decisão sobre como agir nesse caso. 
 
Aceitáveis ​- Existem ameaças que a empresa deve aceitar​. Como diria algum sábio da 
História, “Não é possível abraçar o mundo com as pernas”. ​Em outras palavras, por mais 
que a empresa deva se preocupar com todas as ameaças, ela não vai conseguir se 
proteger contra tudo e, por isso, deve focar no que acredita ser mais perigoso para 
seu futuro e “jogar os outros riscos para escanteio”​. O gestor financeiro, sabendo que é 
necessário escolher bem suas batalhas, deve saber aonde colocar o dinheiro da empresa e 
com o que não se preocupar. 
 
Inaceitáveis ​- É com essas ameaças que o gestor financeiro deve se preocupar e lutar 
para vencer.​ Esse tipo de ameaça se refere a todos os riscos e problemas externos que a 
empresa pode encontrar e que podem gerar sérios danos ao negócio. Dessa forma, é 
importante que o gestor financeiro, com base nos números, saiba o que está acontecendo 
no cenário externo e faça uso do dinheiro para vencer na batalha econômica.