Finanças nas Organizações - Gestão de Recursos Financeiros

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Finanças nas Organizações 
 
Gestão de Recursos Financeiros 
 
Definição:​ Utilização de recursos financeiros para geração de riqueza 
 
Propósito:​ Aprofundar o conhecimento em ​Finanças ​quanto a gestão de recursos 
financeiros 
 
Módulo 1 - Reconhecer as funções da moeda 
 
Introdução - ​A globalização permitiu o compartilhamento de diversas práticas mais 
eficientes com todos. Dessa maneira a ​ inovação ​em diversas áreas têm sido constantes, 
principalmente na ​área financeira 
 
História da moeda - ​Idade média era composta por três grandes classes: ​Clero, Nobreza e 
Servos. 
 
Não existia a ideia de empresa ou organização nessa época 
Os servos ( mais humildes ) plantavam ou criavam animais com uma parte separada de 
toda a produção para alimentar o ​Clero​ e a ​Nobreza​, em troca poderia viver nas terras dos 
seus senhores. 
 
Com o passar do tempo e com a melhoria nos meios de transporte, que possibilitam 
maiores viagens, as pessoas ​começaram a trocar alguns dos insumos​ produzidos com 
outros reinos. Essas trocas foram primordiais para a​ fundação das primeiras cidades​, 
como as conhecemos hoje, e ajudaram no conhecimento e na ​expansão do mundo​. 
 
Essa troca de mercadorias deu origem a comercialização chamada ​Escambo​. Não havia 
um meio válido como cédulas e moedas, a troca era baseada em produtos. 
 
Essa maneira de troca era falha, Independentemente do tempo que se passe negociando 
termos, ​um lado sempre sairá com vantagem nas negociações que envolvem o 
escambo. 
 
Desse modo, a criação de uma moeda única, que fosse aceita por todos, era essencial. 
Diante da necessidade da compra e venda de produtos, antes usados apenas como 
subsistência (para consumo próprio), a moeda que hoje conhecemos surgiu como um 
instrumento para melhorar a eficiência e a eficácia das trocas de produtos e serviços. 
 
Funções da Moeda 
 
Estamos acostumados a pensar no dinheiro como algo que serve, basicamente, para 
comprar Produtos: Bens e/ou Serviços. 
 
 
Três funções básicas 
 
1. Instrumento de trocas - ​Esta função define a moeda como um instrumento usado 
para facilitar uma transação entre duas ou mais pessoas. Dessa forma, quando 
pagamos um jantar no restaurante, quando vendemos um carro, recebemos dinheiro 
por prestarmos um serviço qualquer ou pagamos a um amigo por nos ajudar na 
mudança, estamos exercendo a função da moeda de​ instrumento de troca. Então, 
sempre que pensar em comprar ou vender algo, você desempenha a moeda 
em sua função de troca. 
 
 
2. Denominador comum monetário - ​Esta função se baseia na ideia de que a moeda 
coloca todos os produtos ou serviços sob o mesmo​ denominador monetário. 
Caso você planeje viajar para o exterior, esta função também permite saber o preço de 
determinada mercadoria estrangeira em moeda nacional, mesmo que o preço original esteja 
em dólar, euro ou libra. 
Quando abordamos esta função da moeda, lembramos o problema que as pessoas tinham 
no passado, quando precisavam encontrar uma troca justa no escambo. 
Como saber se dez peixes que você demorou um dia inteiro para pescar eram suficientes 
para trocar por um litro de leite que outra pessoa demorou uma hora para ordenhar? 
Então, essa função proporciona uma maneira para que todos nós saibamos se determinado 
produto ou serviço está caro ou barato. Dessa forma, é muito importante entender que​ uma 
das funções da moeda é a de ser um denominador comum de valores. 
 
 
Reserva de valor - ​Suponha que você tenha 20 anos e deseje uma renda mensal de R$ 
5.000,00 quando se aposentar aos 60 anos. Existem diversas formas para alcançar essa 
renda. Você pode ter imóveis alugados e receber mensalmente esse valor de seus 
inquilinos. Outra forma seria deter uma grande quantidade de dinheiro aplicada em algum 
ativo financeiro que gere essa quantia por mês. No entanto, para conquistar essa renda, é 
necessário que você junte dinheiro ou receba uma herança. Nesses casos, o dinheiro 
possui uma nova função: a de ​reserva de valor​, isto é, uma quantia que se manterá quase 
sempre com o mesmo valor para que você a utilize quando quiser. 
 
Atenção! 
 
Entender a função que a moeda assume em diferentes situações, tais como compra e 
venda de mercadorias, investimento financeiro e equivalência de mercadorias de 
países diferentes, é um ponto primordial na tomada de decisão estratégica de todo 
profissional da área financeira. 
 
Vídeo 
 
Relevância de Gestão de Recursos Financeiros 
 
● Importante não apenas para empresas grandes e médios empresários,também 
muito necessário na vida pessoal 
 
 
Módulo 2 - Identificar formas de aplicação e captação de recurso 
 
Conceitos - ​Princípios de oferta e demanda​, ​formas de captação financeira​ e os benefícios 
de ser ​captar recursos de terceiros​, bem como ​utilizar os próprios recursos para financiar 
projetos​. 
 
A origem do dinheiro - ​Como conseguir o valor que falta para comprar um carro? 
 
Empréstimo ou financiamento 
Dinheiro guardado 
Empréstimo com amigo 
 
Principais diferenças entre ​Ganhar ​ou​ Captar Dinheiro 
 
Aumento de Recursos 
 
Quando falamos em aumento de recursos, estamos nos referindo a receber pagamento, 
seja pela venda de um produto que você produziu ou por um serviço que você prestou. 
 
Oferta x Demanda 
 
Demanda - ​Conforme afirmam Vasconcellos e Garcia (2008, p. 46), ​demanda​ pode ser 
definida como a ​quantidade de certo bem ou serviço que os consumidores desejam 
adquirir ​em determinado período.​ Todas as pessoas com intenção de comprar produtos 
ofertados. 
 
Oferta - ​Oferta, por sua vez, representa as ​quantidades que os produtores desejam 
oferecer ao mercado ​em determinado período. ​Todos os produtos ou serviços disponíveis 
para venda. 
 
Atenção 
 
Os princípios de oferta e demanda tendem a se​ igualar​, pois uma ​empresa não produzirá 
mais do que consegue vender​, assim como uma ​pessoa não comprará mais de um 
produto depois que comprou o suficiente​ e se sente satisfeita. 
 
No entanto, ​quando há mais produtos sendo ofertados do que demanda para eles, os 
preços tendem a cair.​ E quando há​ maior​ ​demanda​ do que ​produtos ofertados​, os 
preços tendem a aumentar. 
 
 
 
Captação de Recursos 
 
A captação de recursos financeiros é a forma por meio de ​terceiros​ ou dos​ próprios 
sócios ​(no caso da pessoa física, seus recursos) de conseguir recursos para seus negócios 
ou investimentos. 
 
Formas de captar recursos: 
 
Investimento de família ou amigos​ - ​Nesta opção, ​será necessário preparar uma 
apresentação formal que deixe bem claro seu objetivo, onde sua empresa vai chegar 
e quanto ela vai render​. Tente vender a ideia para as pessoas que você conhece. Caso 
elas se interessem em investir na sua ideia, existem diversas formas de fazer um acordo. 
Seu familiar ou amigo podem ser seus sócios e ficar com uma porcentagem da empresa ou 
até mesmo lhe emprestar com o acréscimo de uma taxa de juros. 
 
Empréstimos em bancos -​ ​ Caso a opção anterior não tenha dado certo, é possível ir aos 
bancos e solicitar um empréstimo. O banco analisará seu histórico financeiro e verá se você 
tem condições de pagá-lo. Se sua ideia der errado, o banco poderá cobrar uma taxa de 
juros mais elevada para compensar o risco. 
 
Crowdfunding - ​Esta é uma forma recente de captar dinheiro. Nesta modalidade, é 
necessário, novamente, preparar uma apresentação (em vídeo, texto etc.) e​ postar em 
sites de crowdfunding​. Pessoas ao redor do mundo decidem, então, emprestar recursos 
para que você tire sua ideia do papel. 
 
Empresas de investimento e investidores anjo -​ Nesta modalidade de captação, 
empresas ou pessoas qualificadas analisam sua ideia e decidem se investirão ou não nela. 
 
Uso Próprio ou de Terceiros 
 
Existe uma grande diferença entre usar o próprio dinheiro ou pedir o dinheiro dos outros 
para investir em algo. 
 
Próprio - Ao usar recursos próprios, você é o dono de tudo e quem toma a decisão 
sem a necessidade de consultarterceiros​. Não é bom ser dono do próprio destino? 
 
Usar dinheiro próprio dá a você a liberdade para fazer o que quiser com ele, ​mas também 
o risco de ficar sem nada, caso o negócio não dê certo. 
 
Terceiros -​ A outra opção, por sua vez, obriga você a ouvir a opinião de terceiros, ​mas isso 
também serve como orientação para não cometer erros. 
 
 
 
 
 
Prós e Contras 
 
Definição da política de pagamento 
 
Mas, afinal, o que são as​ políticas de pagamento? 
 
As ​políticas de pagamento​ são ​normas que você se compromete a seguir quando 
aceita o dinheiro de terceiros​. Entre essas normas, está a quantia que você vai devolver 
por mês. 
 
Como os economistas adoram dizer: “Não existe almoço grátis!”. Todo mundo quer receber 
o dinheiro que emprestou e, na maioria das vezes, com juros, isto é, um pouco mais do que 
emprestaram. 
 
A fim de não ter nenhuma surpresa no mês seguinte ao do recebimento do empréstimo, 
você precisa ler todos os​ detalhes do contrato​, principalmente no que se refere: 
 
Taxa de Juros 
Prazo de pagamento 
Valor mensal que você deve pagar 
 
Taxa de Juros 
 
Se você emprestar dinheiro para alguém por um ano, concorda que, durante esse período, 
deixará de realizar outras atividades com esse dinheiro? Você poderia comprar aquele 
sapato novo, trocar de celular ou mesmo deixar o dinheiro rendendo na poupança, certo? 
Então, nada mais justo que, após esse período, a pessoa lhe devolva seu dinheiro 
adicionado de um montante extra​. Esse acréscimo é chamado de ​juros​, e o número 
usado para o cálculo destes é a​ taxa de juros​. Perceba que existe uma ​diferença​ entre os 
dois conceitos. Enquanto a ​taxa de juros​ é um​ percentual ​(0,5%, 1%, 10%) usado para 
calcular quanto o dinheiro vai render​, os ​juros​ representam a ​diferença​ entre o dinheiro 
que você emprestou e o quanto ele rendeu. 
 
Prazo de Pagamento 
 
Quando adquirimos um empréstimo, alguns termos são acordados, tais como taxa de juros, 
juros e prazo de pagamento. A taxa de juros e o prazo de pagamento influenciam 
diretamente no valor total que será pago no final do empréstimo. Por isso, é muito 
importante que você entenda esses conceitos quando optar por um empréstimo. 
 
*Conforme podemos verificar, o prazo de pagamento é importantíssimo quando 
decidimos pegar um empréstimo, pois alguns meses de diferença podem acarretar 
uma grande soma de dinheiro. 
 
Valor Mensal 
 
Por mais que o valor mensal que você pague seja calculado com base no valor que recebeu 
de empréstimo, na taxa de juros e no prazo de pagamento, ainda assim, é ​preciso 
confirmar o valor que você terá de pagar mensalmente​ (trimestralmente, 
semestralmente, anualmente etc.). Afinal, muitas vezes, nos atentamos apenas ao 
montante recebido, à taxa de juros e ao prazo de pagamento, mas esquecemos de verificar 
o valor que deve ser pago mensalmente. 
 
 
Módulo 3 - Distinguir gasto de investimento com base na definição de conceitos 
financeiros 
 
Conceitos - ​Vamos conhecer as principais formas de investimento e seus conceitos 
básicos. Assim, como gestor de uma empresa, você será capaz de​ identificar as melhores 
opções de investimento. 
 
Decisão sobre o uso do dinheiro 
 
Para onde vai o ​Dinheiro? 
 
Receber 10 mil e gastar tudo comprando doces para comer ao longo do ano - ​Gasto 
Receber 10 mil e comprar de doces para vender em uma loja por um preço maior que 
pagou - ​Investimento 
 
A partir desses dois cenários, é possível entender que o mesmo dinheiro pode ser 
usado para diferentes situações. Dependendo de como é aplicado, o dinheiro é 
classificado de formas diferentes. 
 
 
 
Decisão sobre Gasto ou Investimento 
 
Investimento - ​é tudo aquilo que você faz com seu dinheiro para aumentá-lo ao longo do 
tempo. 
 
Exemplos 
 
Caderneta de Poupança - ​Neste tipo de investimento, você coloca dinheiro no banco e 
este renderá, mensalmente, uma porcentagem a juros compostos. Contudo, essa 
porcentagem é pequena. 
 
CDB - ​Esta forma de investimento bancário é basicamente um empréstimo para o banco. 
Vamos dizer que você esteja com dinheiro sobrando e queira emprestá-lo para alguém. 
Concorda que é muito difícil um banco grande lhe dar um calote? Então, por que não 
emprestar a ele? 
 
*Como o risco do banco não bancar é muito baixo a TAXA DE JUROS cobrada é 
baixa. Retorno é correlacionado ao risco. 
 
Tesouro Direto ou Títulos Públicos - ​Títulos públicos são papéis emitidos pelo governo e 
comprados por pessoas e empresas, sendo acordada a devolução do dinheiro em 
determinada data, acrescido de juros. Normalmente, o prazo de devolução do dinheiro 
acrescido de juros é longo. Por isso, é mais indicado para aqueles que não precisarão do 
dinheiro em curto prazo. 
 
Ações - ​Quando uma empresa atinge um tamanho relativamente considerável, seus sócios 
podem decidir pela abertura de seu capital, isto é, lançar ações na bolsa de valores. Esta 
operação faz com que as pessoas que comprarem as ações da empresa se tornem sócias 
dela e, com isso, possam receber dividendos ou obter lucro por meio da variação do preço 
da ação. Por exemplo, podemos comprar a ação a R$ 1,00 e vendê-la a R$ 2,00. 
 
No entanto, como o preço das ações das empresas pode variar muito por diversos motivos, 
este tipo de investimento apresenta um grande risco para aqueles que desejem se 
aventurar sem um profundo conhecimento técnico. 
Assim, por mais que apresente uma grande oportunidade de enriquecer, o 
investimento em ações deve ser feito apenas por aqueles que entendem do assunto e 
que não ficarão mais pobres caso percam parte do dinheiro investido. 
 
Conceitos Financeiros 
 
Gasto - ​Toda saída de dinheiro da empresa​. ​Independente​ do motivo da saída de 
dinheiro (seja para comprar uma máquina que produzirá mais pão para sua padaria, seja 
para aplicar na poupança), nós a chamamos de gasto. 
 
Custo ​- ​Toda saída de recursos financeiros que está ​diretamente ligada​ à produção de 
seu produto ou à prestação de serviço​. Assim, em uma empresa que monta e vende 
celulares, o salário dos colaboradores que montam os aparelhos é um custo, pois, sem 
esses profissionais, não é possível produzir os celulares. 
 
Despesas ​- ​Toda saída de dinheiro ​que não está diretamente ligada à produção​ do 
bem ou à prestação de serviço. 
 
Seguindo o mesmo exemplo anterior da empresa de celulares, caso o gestor decida 
comprar ventiladores para tornar o trabalho de seus colaboradores mais eficiente, ele deve 
registrar essa compra como despesa, pois a aquisição de ventiladores não influencia na 
produção dos aparelhos. 
 
Então, a compra de um ventilador para a empresa é uma despesa, pois não é 
essencial para a prestação de serviço do montador de celular. 
 
 
 
Perdas - ​Todo os processos de produção e prestação de serviços envolvem perdas. 
Imagine que a manicure, ao pintar uma unha sempre use a quantidade exata de esmalte em 
seu cliente sem nunca borrar ou se sujar. Isso é impossível! 
 
Uma boa manicure sabe que é sempre necessário passar um pouco mais de esmalte, 
esbarrando nas cutículas e até mesmo na pele (e, depois, limpar usando acetona). Esse 
esmalte que não foi usado pode ser considerado uma perda. 
 
O mesmo ocorre com a massa que sobra quando se vai fazer um pão ou qualquer outro 
produto. 
 
Então, quando um empreendedor for calcular seus custos e suas despesas, é 
necessário que ele tome cuidado para registrar também as perdas. Caso contrário, 
desperdiçará dinheiro. 
 
Políticas de recebimento 
 
Pagamento não é somente o ato que fazemos quando devemos alguém ou um serviço, 
quando ​empreendemos​ precisamos definir ​Políticas de recebimentos para que os 
outros nos paguem 
 
Quando conhecemos o dono da lojinha de guloseimas, é muito comum que ele nos deixe 
pegar o doce hoje e só pagar depois.​ É justamente isso que entendemos como política 
de recebimento, também muito comum nos cartões de crédito​. 
 
A Falta de controle nas ​Políticas de recebimento​podem gerar sérios​ problemas de fluxo 
de caixa 
 
 
 
Como Evitar esse Problema? 
 
1. Explicar as normas aos clientes - ​Quando espera receber e se sera cobrado juros 
sobre esse dinheiro 
2. Fazer contrato - ​ Valores altos e prejuízos grandes deve-se fazer um contrato 
formal e registrado em cartório para ter respaldo da justiça caso não aconteça o 
pagamento