D2 Auditoria

Prévia do material em texto

11/05/2020 D2 Auditoria
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfZZtWZZqXf0YIOydZtOLE2o5lXbuCkNGpjimudOovEK4vTGg/viewscore?viewscore=AE0zAgA-1hH… 1/8
1/1
Somente I e II
Somente II e III
Somente I e IV
Somente I, II e IV
Todas estão corretas
D2 Auditoria Total de pontos 20/20
O endereço de e-mail do participante (luanasousa.2181@aluno.saojudas.br) foi registrado
durante o envio deste formulário.
Uma empresa pode iniciar a adoção de Compliance: I - Elaborando um
código de conduta, de linguagem acessível; II - Disseminando para os
próprios funcionários a importância de se seguir os padrões
estabelecidos no código de conduta, sempre lembrando que o exemplo
vem de cima. Lembrando que é de suma importância que a direção da
empresa aja de maneira impecável; III - Criando canais internos de
denúncias, nos quais os próprios funcionários possam relatar atividades
em desconformidade com os preceitos da empresa; IV - Deixando claro
que, além de cumprir todos os regulamentos, a empresa não se envolve
com práticas aparentemente legais, mas que podem ser moralmente
questionáveis. Dessa forma, passando a tão buscada imagem de uma
empresa íntegra e idônea. Estão certas as afirmações: *
11/05/2020 D2 Auditoria
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfZZtWZZqXf0YIOydZtOLE2o5lXbuCkNGpjimudOovEK4vTGg/viewscore?viewscore=AE0zAgA-1hH… 2/8
1/1
a auditoria não foi planejada e executada em conformidade comasNormas de
Auditoria.
embora a auditoria possa ter sido planejada adequadamente, certamente não foi
executada em conformidade com as Normas de Auditoria.
há um risco inevitável de que algumas distorções relevantes não sejam
detectadas, embora a auditoria tenha sido adequadamente planejada e
executada em conformidade com as Normas de Auditoria.
os eventos futuros podem ser considerados um risco inerente e, portanto, não
fazem parte do escopo do trabalho de auditoria, apesar de determinadas condições
poderem interromper a continuidade da entidade.
necessariamente houve má-fé da administração da empresa que omitiu
informações relevantes à equipe de auditoria, cabendo ao Auditor o dever de
comunicar o fato à pessoa no nível apropriado da administração, responsável pela
governança.
1/1
da emissão do relatório dos auditores independentes
da publicação das demonstrações contábeis
das demonstrações contábeis
do início das atividades da auditoria
da assembléia de acionistas que aprovar o relatório dos auditores independentes
De acordo com a Norma de Auditoria aprovada pela Resolução CFC nº
1.203/09, o fato do Auditor não ter tomado conhecimento de eventos
futuros ou condições adicionais que possam interromper a continuidade
da entidade, demonstra que: *
De acordo com o disposto na NBC TA 570, considera-se que a
continuidade normal dos negócios da entidade objeto da auditoria
externa está caracterizada se houver evidência de normalidade das
operações no prazo de um ano após a data: *
11/05/2020 D2 Auditoria
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfZZtWZZqXf0YIOydZtOLE2o5lXbuCkNGpjimudOovEK4vTGg/viewscore?viewscore=AE0zAgA-1hH… 3/8
1/1
Transparência, Fraude e Responsabilidade Corporativa
Transparência, Equidade, Fraude e Prestação de Contas
Transparência, Equidade, Prestação de Contas e Responsabilidade Corporativa
Equidade, Fraude e Prestação de Contas
Equidade, Omissão e Responsabilidade Corporativa
1/1
Verdadeiro
Falso
1/1
as operações rotineiras de compra e venda
a compra de nova subsidiária ou de participação adicional relevante em
investimento anterior
a destruição de estoques ou estabelecimento em decorrência de sinistro
a alteração do controle societário
o aporte de novos recursos, inclusive como aumento de capital
São Princípios Básicos de GC contidos no Código das Melhores Práticas
de Governança Corporativa: *
Stakeholder são os acionistas das empresas. *
Consideram-se exemplos de transações e eventos subsequentes,
havidos entre a data de término do exercício social e até após a data da
divulgação das demonstrações contábeis, exceto *
11/05/2020 D2 Auditoria
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfZZtWZZqXf0YIOydZtOLE2o5lXbuCkNGpjimudOovEK4vTGg/viewscore?viewscore=AE0zAgA-1hH… 4/8
Informe se os eventos subsequentes abaixo exigem ajuste (A) ou (N) para o que
exige divulgação por meio de nota explicativa. Considere que a empresa
levantou o balanço em 31/12/2014 e o término do trabalho dos auditores foi em
01/03/2015. *
Exigem ajuste
(A)
Exige
divulgação por
Nota Explicativa
(N)
Pontuação
Um cliente da
empresa entrou em
falência em função
da fábrica ter sido
inundada por um
rio em janeiro de
2015. Como
consequência, a
empresa incorreu
em prejuízo
substancial pelo
não recebimento
das duplicatas
desse cliente.
1/1
A empresa perdeu
um processo fiscal
em janeiro de 2015
e teve que pagar
uma quantia
bastante
significativa. Nas
demonstrações
contábeis
levantadas em
31/12/2014, a
administração da
companhia não
provisionou ou
registrou na
contabilidade esse
processo, embora a
opinião dos seus
advogados naquela
época era de
provável perda da
ação.
1/1
Em janeiro de 2015 1/1
Um cliente da
empresa entrou em
falência em função
da fábrica ter sido
inundada por um
rio em janeiro de
2015. Como
consequência, a
empresa incorreu
em prejuízo
substancial pelo
não recebimento
das duplicatas
desse cliente.
A empresa perdeu
um processo fiscal
em janeiro de 2015
e teve que pagar
uma quantia
bastante
significativa. Nas
demonstrações
contábeis
levantadas em
31/12/2014, a
administração da
companhia não
provisionou ou
registrou na
contabilidade esse
processo, embora a
opinião dos seus
advogados naquela
época era de
provável perda da
ação.
Em janeiro de 2015
11/05/2020 D2 Auditoria
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfZZtWZZqXf0YIOydZtOLE2o5lXbuCkNGpjimudOovEK4vTGg/viewscore?viewscore=AE0zAgA-1hH… 5/8
o acionista
majoritário da
empresa decidiu
vender as suas
ações para um
grupo de empresas.
Como
consequência,
houver uma
mudança do
controle acionário
da companhia.
Em janeiro de 2015
a empresa decidiu
comprar outra
empresa, que se
tornou uma
sociedade
controlada.
1/1
Em janeiro de 2015
o governo decidiu
desvalorizar o real
em 50% em relação
ao dólar americano.
Consequentemente,
a empresa teve
perdas cambiais de
valor relevante, em
função da
atualização das
dívidas em moeda
estrangeira
1/1
Em fevereiro de
2015, um cliente
pediu concordata
devido ao fato de
que no último ano
seus produtos não
tiveram boa
aceitação no
mercado. Em
virtude disto, a
empresa incorreu
em perdas
substanciais, em
função de ter
recebido apenas
pequena parte das
duplicatas desse
1/1
o acionista
majoritário da
empresa decidiu
vender as suas
ações para um
grupo de empresas.
Como
consequência,
houver uma
mudança do
controle acionário
da companhia.
Em janeiro de 2015
a empresa decidiu
comprar outra
empresa, que se
tornou uma
sociedade
controlada.
Em janeiro de 2015
o governo decidiu
desvalorizar o real
em 50% em relação
ao dólar americano.
Consequentemente,
a empresa teve
perdas cambiais de
valor relevante, em
função da
atualização das
dívidas em moeda
estrangeira
Em fevereiro de
2015, um cliente
pediu concordata
devido ao fato de
que no último ano
seus produtos não
tiveram boa
aceitação no
mercado. Em
virtude disto, a
empresa incorreu
em perdas
substanciais, em
função de ter
recebido apenas
pequena parte das
duplicatas desse
11/05/2020 D2 Auditoria
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfZZtWZZqXf0YIOydZtOLE2o5lXbuCkNGpjimudOovEK4vTGg/viewscore?viewscore=AE0zAgA-1hH… 6/8
cliente, que não
estava
provisionada
Em janeiro de 2015,
a empresa teve um
relevante
empréstimo a
longo prazo para
ampliação de suas
instalações fabris
1/1
Em janeiro de 2015,
a empresa utilizou
indevidamente uma
patente de terceiros
e como
consequência foi
multada
1/1
Em fevereiro de
2015, a empresa
incorreu em custos
substanciais de
garantias, em
função de defeitos
técnicos de uma
linha produtos
vendidos em
dezembro de 2014.
Cabe informar que
a provisão para
garantias,
constituída no
balanço patrimonial
sobexame, não
levou em
consideração esse
tipo de
acontecimento
1/1
Em janeiro de 2015,
a empresa incorreu
em perdas
substanciais em
decorrência de um
incêndio no edifício
administrativo
1/1
cliente, que não
estava
provisionada
Em janeiro de 2015,
a empresa teve um
relevante
empréstimo a
longo prazo para
ampliação de suas
instalações fabris
Em janeiro de 2015,
a empresa utilizou
indevidamente uma
patente de terceiros
e como
consequência foi
multada
Em fevereiro de
2015, a empresa
incorreu em custos
substanciais de
garantias, em
função de defeitos
técnicos de uma
linha produtos
vendidos em
dezembro de 2014.
Cabe informar que
a provisão para
garantias,
constituída no
balanço patrimonial
sob exame, não
levou em
consideração esse
tipo de
acontecimento
Em janeiro de 2015,
a empresa incorreu
em perdas
substanciais em
decorrência de um
incêndio no edifício
administrativo
11/05/2020 D2 Auditoria
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfZZtWZZqXf0YIOydZtOLE2o5lXbuCkNGpjimudOovEK4vTGg/viewscore?viewscore=AE0zAgA-1hH… 7/8
1/1
Verdadeiro
Falso
1/1
É copiar tudo o que o concorrente fizer.
É descumprir todas as normas e leis vigentes.
É o direito de pagar menos impostos.
É o dever de estar em conformidade com atos, normas e leis para seu efetivo
cumprimento.
É o direito de questionar os impostos dos concorrentes.
1/1
Regras, Fiscalização, Autonomia e Auditoria
Regras, Auditorias e Restrições de Autonomia
Regras, Fiscalização e Auditoria Externa
Fiscalização, Auditoria e Autonomia
Autonomia, Auditoria e Agenciamento
A Governança Corporativa está baseada na Teoria da Agência *
O que é Compliance? *
São pilares para que a Governança Corporativa possa ser bem
executada: *
11/05/2020 D2 Auditoria
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfZZtWZZqXf0YIOydZtOLE2o5lXbuCkNGpjimudOovEK4vTGg/viewscore?viewscore=AE0zAgA-1hH… 8/8
1/1
de operação, de operação e financeiro
financeiro, financeiro e financeiro
de outras indicações, de operação e financeiro
financeiro, financeiro e de operação
financeiro, de operação e de outras indicações
Este formulário foi criado em São Judas Universidade.
No processo de análise da continuidade dos negócios da empresa o
auditor constatou que a havia passivo a descoberto. Os diretos
financeiro e de produção pediram demissão, estando a empresa com
dificuldade para substituí-los. A entidade foi autuada por impostos não
recolhidos, sem grandes chances de sucesso em sua defesa. Esses fatos
representam respectivamente indicadores: *
 Formulários
https://www.google.com/forms/about/?utm_source=product&utm_medium=forms_logo&utm_campaign=forms