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ATIVIDADE 06.05.2020 1) Elabore a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) e o Balanço Patrimonial, com os dados do Balancete abaixo e responda: Balancete de Verificação da XYZ em 31 de Dezembro de X2 Contas Saldos Devedores Saldos Credores Capital Social a Integralizar 7.500 Capital Social Subscrito 131.250 Caixa 22.150 Bancos Conta Movimento 220.000 Adiantamento a Funcionários 1.000 Fornecedores 22.500 Dividendos a Pagar 8.000 Salários a Pagar 13.500 Adiantamento de Clientes 5.000 Marcas e Patentes 60.000 Seguros a apropriar 5.000 Clientes 15.000 PECLD 1.000 Amortização Acumulada 3.500 Depreciação Acumulada 2.500 Aplicação Financeira Liquidez Imediata 1.000 Aplicação Financeira Longo Prazo 2.000 Obras de Arte 150.000 Financiamento Longo Prazo 3.000 Máquinas e Equipamentos 70.000 Despesas com Depreciação 750 Despesas com Amortização 250 Despesas com PECLD 1.000 Despesas com Honorários Advogados 150 Despesas com Seguros 400 Despesas com Comissões 300 Despesas Bancárias 650 Rendimento de Aplicação Financeira 500 Outras despesas operacionais 1.300 ICMS sobre Vendas 2.000 Receita Bruta de Vendas 550.000 CMV (Custo Mercadoria Vendida) 180.000 Devolução de Vendas 300 TOTAL 740.750 740.750 Observação: No DRE calcule o IRPJ (adicional se houver) e CSLL. O saldo das contas é anual em 31 de dezembro de X2. 1.1) Lucro Bruto ou Resultado Bruto 1.2) Total das Despesas Operacionais 1.3) Resultado Operacional 1.4) Resultado Líquido do Exercício 1.5) Total das Despesas Administrativas e Gerais 1.6) Total das Despesas com Vendas/Comerciais 1.7) Ativo Circulante 1.8) Passivo Circulante 1.9) Ativo Não Circulante 1.10) Passivo Não Circulante 1.11) Patrimônio Líquido 1.12) Total das Disponibilidades 1.13) Total do Capital de Terceiros 1.14) Total dos Recursos Próprios 1.15) Total das Exigibilidades de Longo Prazo 2) Considerando-se que determinada empresa tributada com base no lucro real, apurou o Lucro de R$ 84.000,00 antes dos tributos sobre o lucro no trimestre de X5. Calcule o IRPJ e a CSLL, e responda qual o valor do Resultado Líquido do Exercício: 61.440,00 63.840,00 57.440,00 84.000,00 3) Considerando-se que determinada empresa tributada com base no lucro real, apurou o Lucro de R$ 55.000,00 antes dos tributos sobre o lucro no trimestre de X5. Calcule o IRPJ e a CSLL, e responda qual o valor do Resultado Líquido do Exercício: 41.800,00 55.000,00 38.300,00 46.750,00 4) Considerando-se que determinada empresa tributada com base no lucro real, apurou o Lucro de R$ 255.000,00 antes dos tributos sobre o lucro no Ano de X5. Calcule o IRPJ e a CSLL, e responda qual o valor do Resultado Líquido do Exercício: 192.300,00 193.800,00 174.300,00 180.000,00 5) Considerando-se que determinada empresa tributada com base no lucro real, apurou o Lucro de R$ 230.000,00 antes dos tributos sobre o lucro no Ano de X5. Calcule o IRPJ e a CSLL, e responda qual o valor do Resultado Líquido do Exercício: 174.800,00 230.000,00 174.300,00 180.000,00 6) Considerando-se que determinada empresa tributada com base no lucro real, apurou o Lucro de R$ 330.000,00 antes dos tributos sobre o lucro no Ano de X5. Calcule o IRPJ e a CSLL, e responda qual o valor do Resultado Líquido do Exercício: 241.800,00 330.000,00 250.000,00 180.000,00
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