TCC MBA Investimentos

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IBMEC - INSTITUTO BRASILEIRO DE MERCADO DE CAPITAIS
MARIA LÍDIA LOPES ARAÚJO DE OLIVEIRA
PLANO EXECUTIVO DA EMPRESA BETA INVEST
RECIFE
2019
MARIA LÍDIA LOPES ARAÚJO DE OLIVEIRA
PLANO EXECUTIVO DA EMPRESA BETA INVEST
Monografia de Conclusão do Curso de Gestão de Negócios do IBMEC – Instituto Brasileiro de Mercado de Capitais.
RECIFE
2019
AGRADECIMENTOS
À minha mãe, aos meus professores do Ibmec, e em especial ao meu esposo Tarcísio Leal, que me auxiliou durante todo o curso.
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO	5
OPORTUNIDADE IDENTIFICADA	7
REFERENCIAL TEÓRICO	8
SUMÁRIO EXECUTIVO	11
PLANO DE NEGÓCIO	11
Dados do Empreendimento e do Empreendedor.	11
Forma Jurídica	11
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO.	12
Forças de Porter.	12
Análise do Microambiente e Macroambiente	14
Análise do Microambiente.	15
Análise do Macroambiente.	15
Matriz SWOT (FOFA)	16
PLANO DE RECURSOS HUMANOS	17
Política de Seleção e Recrutamento.	17
Política de Contratação.	18
Política de Remuneração.	18
Política de Treinamento.	18
Detalhamento dos Custos com Pessoal.	19
PLANO DE MARKETING	19
PLANO LOGÍSTICO	21
PLANO FINANCEIRO.	22
Estimativa de Investimentos.	22
Estimativa de Faturamento Mensal.	22
Estimativa de Custo Unitário de Materiais Diretos e Terceirizações.	22
Estimativa de Custo de Mão-de-obra	23
Estimativa de Custo de Depreciação.	23
Custos Fixos Operacionais Mensais.	24
Demonstrativo de Resultados.	24
Indicadores de Viabilidade (Ponto de Equilíbrio).	25
Prazo de Retorno do Investimento (PRI).	25
CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS.	27
Cenário Otimista.	27
Cenário Pessimista.	27
AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS	28
REFERÊNCIAS	31
1. INTRODUÇÃO
Ao longo de sua história, o Brasil vem conquistando um espaço de visibilidade no cenário do mercado financeiro mundial. As técnicas das empresas brasileiras do ramo de investimentos para alcançar e atender o grande público, em um extenso território geográfico, são as mais diversas. Com uso da tecnologia e produtos de complexidade, estratégias vêm sendo elaboradas, adotadas e aplicadas no decorrer da trajetória do mercado financeiro nacional, fazendo com que seja considerado referência internacional entre países mais desenvolvidos (BRITO, 2013).
Em paralelo ao desenvolvimento da área, dos métodos e dos profissionais do mercado financeiro no país, o ramo das aplicações financeiras também se desenvolveu. As vantagens trazidas pela nova maneira do cidadão comum aplicar seus recursos financeiros fazem com que cada vez mais as pessoas deixem de lado o modo tradicional de investir apenas em poupança para diversificar e acessar investimentos mais estruturados, a fim de alcançar melhores performances de rentabilidade. Por mais que existam muitas informações na internet, uma orientação direcionada, torna-se essencial para a confiabilidade do investidor com relação ao profissional qualificado e a empresa por trás dele, pois nessa era da tecnologia um dos diferenciais da empresa é a proximidade com o cliente.
Este projeto objetiva, através de um plano de negócios, a criação de um escritório de assessoria de investimentos chamado Beta Invest - Agente Autônomo de Investimentos Ltda., que será estabelecido em Recife, formado por uma equipe de profissionais certificados que visa ao atendimento personalizado, buscando sempre atender a necessidade do cliente. Serão utilizados, por meio do credenciamento, os moldes e padrões adotados pela XP Investimentos, referência no segmento.
A escolha desta empresa deu-se pelo padrão de qualidade e reconhecimento nacional e internacional, considerada uma das maiores instituições financeiras do Brasil e tem objetivo de mudar a cultura de investimento no país (XP INVESTIMENTOS, 2018).
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Atualmente, pela propagação do conteúdo do mercado de aplicações financeiras e cultura de investimentos, este âmbito de negócios está cada vez mais acessível para todos os públicos de diferentes perfis sociais. Entretanto, por se tratar de um assunto complexo, de muita particularidade e requinte, o qual a maioria das pessoas não tem domínio, pois abrange conhecimentos técnicos e de mercado dinâmico, demanda a necessidade do auxílio de uma assessoria financeira.
É traçada aqui uma linha de estudos do setor acadêmico-científico sobre os temas abordados no projeto. A reunião de conteúdos que foi necessária para dar embasamento científico faz com que este trabalho possa servir como fonte para futuros estudos acadêmicos e profissionais que desejarem explorar a área.
Nesse sentido, este plano de negócios apresenta uma nova percepção de como investir, além de um modelo de planejamento de investimento cada vez mais crescente na sociedade. Ademais, indica a capacidade da assessoria financeira do escritório Beta Invest - Agente Autônomo de Investimentos Ltda. inserir-se no mercado ainda não muito explorado, englobando, sobretudo, estratégias que irão ser primordiais para apontar índices de retorno financeiro e mitigar possíveis riscos aos clientes.
2. OPORTUNIDADE IDENTIFICADA
A realidade social, econômica e regional do cliente são fatores fundamentais que precisam ser analisados antes de uma aplicação financeira, uma vez que os planejamentos estratégicos têm impacto direto no retorno financeiro do investidor. Com essa percepção e considerando a importância da assistência no processo de aplicação financeira, o escritório de assessoria de investimentos Beta Invest - Agente Autônomo de Investimentos Ltda. surge trazendo grande diferencial baseado nas adaptações à realidade da população pernambucana, fazendo assim um atendimento personalizado, por meio de um teste de perfil.
Nessa perspectiva, os profissionais desta empresa são capacitados para auxiliar e direcionar de acordo com a composição dos recursos financeiros do cliente e a realidade do mercado financeiro, encontrando, assim, o investimento mais adequado a curto, médio e longo prazo, proporcionando condições para uma tomada de decisão mais assertiva.
Bancos e corretoras costumam oferecer consultoria financeira, muitas vezes gratuita. A vantagem de contratar um profissional independente, porém, é que ele não trabalha para o banco ou corretora e, por isso, tem menos chance de tentar "empurrar" um produto só para atender a um interesse da empresa - não necessariamente o melhor para o seu bolso.1
Outro diferencial do escritório Beta Invest- Agente Autônomo de Investimentos Ltda. é a capacidade de fazer com que cidadãos comuns possam ter conhecimentos sobre outras oportunidades de investimento. A popularização da poupança, por exemplo, retira o foco de outras aplicações que geram resultados mais satisfatórios, como o Certificado de Depósito Bancário (CDB): “aplicação em CDB é indicada para investidores que estão hoje insatisfeitos com os rendimentos da poupança ou de fundos DI e querem mudar, buscando opções que proporcionem segurança, boa rentabilidade e baixo risco” (XP INVESTIMENTOS 2018).
À medida que se analisa o perfil do cliente, o escritório Beta Invest - Agente Autônomo de Investimentos Ltda. é moldada, e os profissionais vão se adaptando às demandas e necessidades do investidor e, por conseguinte, identificam os investimentos mais adequados ao perfil de cada cliente de acordo com seus objetivos.
1	Disponível	em	https://www.uniprimecentral.com.br/noticias/item/quer-contratar-alguem-para-cuidar-do-seu- dinheiro
3. REFERENCIAL TEÓRICO
O Plano de Negócios é de suma importância para o estabelecimento e sucesso de uma organização, nesse caso a empresa a ser estabelecida com base neste plano de negócios é uma prestadora de serviços baseada na XP Investimentos (parte integrante do Grupo XP, que concentra diversas marcas do mercado financeiro, atua em diversos segmentos e países com relevância e eficiência, atendendo a todos os perfis de investidor)2.
O plano de negócios é o primeiro passo para quem quer empreender. Com essa ferramenta de gestão, você reduz a insegurança diante da abertura de uma nova empresa, diminui a margem de erro ao longo da jornada e aumenta as chances de sucesso dasua ideia.3
De acordo com Idalberto Chiavenato (2007) “o planejamento estratégico é um conjunto de tomada deliberada e sistemática de decisões acerca de empreendimentos que afetam ou deveriam afetar toda a empresa por longos períodos de tempo” (p. 142). Ou seja, a tomada de decisão por meio do planejamento direciona as pessoas a percorrerem caminhos que tornem o negócio sustentável e inovador.
Nesse contexto, como nos fala Greatti (2004) o plano de negócios assume papel estratégico, pois é um instrumento que direciona/orienta o(a) gestor(a) na implantação do negócio, assim como pode assinalar potenciais parcerias, esclarecer objetivos, definir metas e acompanhar o crescimento da organização de forma geral.
O plano de negócios é um documento por meio do qual você planeja o alcance que deseja que seu negócio tome. Com os objetivos e as metas claros e objetivos, é possível prever situações de vulnerabilidade e/ou risco que podem aparecer ao longo do desenvolvimento da estratégia, analisando-as a fim de se prevenir, antes mesmo que elas apareçam na prática.
O plano de negócios tem como função o mapeamento de riscos, podendo também calcular o retorno do investimento feito de forma clara e objetiva (ZIMMERMAN, 2012).
2 Disponível em https://www.xpi.com.br/quem-somos/
3 Disponível em https://blog.contaazul.com/plano-de-negocios-saiba-como-comecar/
Neste cenário a empresa prestará um serviço, buscando ser algo inovador e diferenciado no mercado atual. A XP Investimentos oferece 4 diferentes tipos de assessoria: Assessoria Private (investimentos a partir de 10 milhões – equipe altamente especializada e soluções sob medida), Assessoria Exclusiva (investimentos a partir de 300 mil – relacionamento próximo, acompanhamento individual e carteira de investimentos personalizada), Assessoria On Demand (investimentos entre 50-300 mil – o melhor da experiência XP em um formato ágil e dinâmico) e Assessoria Digital (investimento de até 50 mil – a porta de entrada para uma nova relação com os seus investimentos).
Todos os tipos de assessoria contam a vantagem da TAXA ZERO para manutenção de conta e tarifas de Transferência Eletrônica Disponível (TED) para retiradas, independente do valor investido ou da quantidade de operações.4
Os diferentes tipos de que se adaptam perfeitamente ao seu perfil de investidor (levando em conta o valor que se deseja aplicar) e aos seus objetivos dos cidadãos de Recife e da região metropolitana (Abreu e Lima, Araçoiaba, Cabo de Santo Agostinho, Camaragibe, Goiana, Igarassu, Ilha de Itamaracá, Ipojuca, Itapissuma, Jaboatão dos Guararapes, Moreno, Olinda, Paulista, São Lourenço da Mata). (figura a seguir)
Figura 1 - Região Metropolitana do Recife
Fonte: https://www.researchgate.net/figure/Figura-1-Mapa-da-Regiao-Metropolitana-de-Recife-Fonte-os- autores-2016-com-base-nos_fig1_312655167
4 Disponível em https://institucional.xpi.com.br/sobre-a-xp/relacionamento-xp/
De acordo com Biagio e Batoccio (2005), o Plano de Negócios embora siga uma estrutura pré-definida, deve ser moldado para refletir o negócio e suas particularidades, demonstrando sua viabilidade e outros aspectos importantes da operação proposta.
O plano de negócios ajuda a determinar a viabilidade da empresa, auxilia a detectar as particularidades do mercado e possibilita ampliar a perspectiva do empreendimento para médio e longo prazos. Assim, essa ferramenta permite uma visão mais precisa das reais potencialidades de sua ideia.
4. SUMÁRIO EXECUTIVO
4.1. PLANO DE NEGÓCIO
Este Plano de Negócio descreverá sobre uma empresa prestadora de serviços diferenciados no mercado de investimentos. Todo o plano de negócio tem a intenção de determinar a viabilidade ou não de um empreendimento e se preparar para eventuais complicações que podem ocorrer uma vez em operação. Uma empresa com um plano de negócio bem estruturado consegue com mais facilidade a contratação de empréstimos junto a entidades financeiras. O plano também pode facilitar a captação de recursos através de investidores. Isto porque uma empresa com um plano de negócio bem desenvolvido estaria mais bem preparada para os possíveis cenários que se apresentarão, e também demonstra de forma clara e objetiva a viabilidade de um investimento.
4.1.1 Dados do Empreendimento e do Empreendedor
A) Empreendedor:
Fundador e CEO: Maria Lídia Lopes Araújo de Oliveira, 28 anos. Graduada em Administração de Empresas na Faculdade Luso-brasileira (FALUB) e Pós-graduanda em Gestão de Negócios no IBMEC – Recife. 7 anos de experiência no mercado financeiro em multinacional. Certificações ANBIMA (Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais): CPA 10, CPA 20, Ancord.
B) Empreendimento:
Nome: Beta Invest
Razão Social: Beta Invest- Agente Autônomo de Investimentos Ltda.
Endereço: Av. República do Líbano, 251 - Pina, Recife - PE, 51110-131. Observação: no Shopping Riomar.
· Missão: Garantir os melhores investimentos aos nossos clientes, executando os serviços com alta qualidade, com eficiência e eficácia.
· Visão: Tornar-se referência de assessoria de investimentos no mercado Financeiro do Nordeste brasileiro em um período de 5 anos.
· Valores: Eficácia, Eficiência, Segurança e Qualidade.
4.1.2 Forma Jurídica
A Forma Jurídica será o equivalente a da Empresa Xp Investimentos tendo como razão social Beta Invest- Agente Autônomo de Investimentos Ltda. Esta modalidade é a de mais fácil implementação e de menor custo inicial. Sendo um empreendimento individual, a empresária tem toda responsabilidade sob seu negócio, sendo sua todas as decisões a respeito da condução do mesmo.
Esta estrutura foi escolhida para que fosse facilitada a implementação da empresa e para fornecer a agilidade necessária à tomada de decisões, principalmente nesta fase inicial. A estrutura proposta também facilita a questão de propriedade intelectual. Futuramente esta estrutura passará por revisões conforme o fluxo de mercado e caso haja necessidade de buscar-se investimentos para potenciais expansões através de filiais.
4.2. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
O planejamento estratégico caracteriza-se por interligar as necessidades sociais de clientes com as finalidades da organização que é de satisfazê-las, tendo por restrições as pressões do meio ambiente (BERNARDES e MARCONDES, 2006).
4.2.1. Forças de Porter
a) Rivalidade Entre Concorrentes
A rivalidade entre concorrentes é de certa forma considerada baixa neste instante, pois o serviço prestado é exclusivo e de propriedade intelectual de nossa empresa parceira a XP Investimentos. Face ao exposto, os concorrentes devem buscar alternativas, e reproduzir a nossa metodologia.
b) Poder de Negociação dos Clientes
Devido a ser uma empresa nova no mercado, e pelo fato de outros investimentos serem realizados via poupança (meio conservador), prevemos que esta nova proposta será um diferencial e de grande influência ao nosso negócio. A XP Private5 oferece uma experiência exclusiva de assessoria de investimentos e gestão de fortunas para indivíduos e famílias que buscam preservar e aumentar seu patrimônio.
Os clientes que buscam nossos serviços são na maioria donos de empresas, indústrias de grande porte e alta influência no mercado; além de ricos e pessoas de classe média. Mas nossos serviços de assessoria estão disponíveis a qualquer público.
5Disponível em https://www.xpprivate.com/?_ga=2.40543906.128359605.1566440593-1826436105.1564532233
c) Ameaça de Novos Entrantes
Em qualquer setor sempre existe em maior ou menor grau as ameaças de novos entrantes. Em nosso caso específico existem algumas barreiras de entrada que podem dificultar este processo:
· Nosso cliente não paga nada para abrir e manter sua conta;
· Isenção de taxas para custódia de Renda Fixa, custódia de Bolsa, custódia de COE, Tesouro Direto (taxa XP) e tarifas de TED para retiradas;
· TED a custo zero para quaisquer transações, independente do banco.
d) Ameaça de Produtos Substitutos
Esta força junto ao poder de negociação dos clientes é a mais relevante em nossocaso. Existem opções substitutas ao nosso serviço, embora com qualidade inferior, porém de ampla aceitação no mercado, como a poupança em bancos diversos. A escolha da poupança se dá conforme a XP Investimento “devido a segurança, liquidez, praticidade, tudo isso fez da poupança o investimento mais popular do país, mas o baixo rendimento não acompanha mais os juros de mercado e o aplicador pode perder dinheiro”6.
As empresas devem ficar atentas às expectativas dos clientes, que cada vez mais buscam produtos e serviços com desempenho semelhante ou até superior, mas que tenham rendimentos maiores e melhores, como aplicação de dinheiro em bolsa de valores.
Nossa empresa apresenta vantagem competitiva por não cobrarmos nenhuma taxa ao cliente para abrir e manter conta, além de isenção em outros serviços.
Para quem sempre manteve o dinheiro na poupança, escolher um investimento nem sempre é fácil. O primeiro passo é não ter medo de diversificar as aplicações, visto que pode-se ter maior rentabilidade com operações simples e seguras ao invés da poupança. E nossa equipe altamente qualificada vai orientar você na melhor escolha. Dentre os vários investimentos o portal da G17 destaca 5 investimentos com baixo risco e que costumam render mais do que a poupança, são eles: Letra de Crédito Imobiliário (LCI), Certificado de Depósito Bancário (CDB), Tesouro Direto, Letra de Câmbio (LC) e Debêntures.
As opções de aplicação em ativos de renda fixa são diversas, muitas com a mesma garantia da poupança e rentabilidade muito superior. Alguns títulos são também isentos de imposto de renda. CDBs, LCIs e LCAs são garantidos pelo FGC (Fundo Garantidor de
6 Disponível em https://investimentos.xpi.com.br/renda-fixa-vs-poupanca/
7 Disponível em https://g1.globo.com/economia/especial-publicitario/neon/noticia/2019/06/18/5-investimentos-com- baixo-risco-que-rendem-mais-do-que-a-poupanca.ghtml
Créditos) para aplicações de até R$ 250 mil por instituição financeira. O Tesouro Direto permite aplicações desde R$ 30,00 até R$ 1.000.000,00 por mês.8
4.2.2. Análise do Microambiente e Macroambiente
A análise do ambiente como ferramenta de marketing é defendida por Kotler (1998). Para Kotler não podemos dissociar o Marketing do macro e microambientes nos quais a empresa se insere. Como microambiente se enquadram fatores de alta correlação e proximidade com a empresa e suas atividades. Como macroambinete temos fatores externos, que não são controláveis e afetam as atividades e performance da empresa e ate mesmo da indústria e economia como um todo. Na tabela abaixo elucida alguns fatores de micro e macro ambiente que devem ser levados em consideração para a confecção de um plano de negócios.
Figura 2 – Microambientes e macroambientes
Fonte: https://tudosobremarketing.wordpress.com/2009/04/10/microambiente-e-macroambiente/
Fonte: https://pt.slideshare.net/DiegoAndreasi/ambientes-de-marketing
8 Disponível em https://investimentos.xpi.com.br/renda-fixa-vs-poupanca/
4.2.2.1. Análise do Microambiente
O microambiente9 é composto pelas forças e agentes que estão próximos à empresa e muitas vezes alteram sua capacidade competitiva. A tarefa de administração de marketing é atrair clientes e relacionar-se com eles, oferecendo-lhes valor e satisfação. No entanto, essa tarefa não pode ser realizada apenas pelos gerentes de marketing.
Na análise do microambiente deve-se destacar os fatores influenciadores próximos da empresa tais como: a empresa, os fornecedores, os intermediários, os clientes, os concorrentes e os públicos e clientes. Vale enfatizar que para a formação do microambiente temos fatores internos da empresa e fatores externos.
Figura 3 - Microambiente
Fonte: http://sergiogarrido.tripod.com/senac/modacerta/mkt_estrategico/curso/aula3/a3_2.htm
Analisando nosso ambiente interno, pode-se identificar um déficit principalmente em recursos humanos, pois sendo uma empresa nova contamos com um número limitado de funcionários. Mas com tempo e aceitação no mercado, se fará necessária à contratação de novos técnicos. Outro ponto é a questão de treinamento e tempo para realização do mesmo, visto que adotaremos treinamento de vários tipos: treinamento no trabalho, treinamento formal interno, treinamento formal externo, e treinamento à distância.
Como pontos fortes se pode destacar: que nossa empresa parceira XP Investimentos possui a propriedade intelectual da tecnologia que usamos; grande conhecimento do mercado, e diversos contatos e potenciais clientes de interesse.
4.2.2.2. Análise do Macroambiente
O macroambiente10 de uma empresa é composto por variáveis externas (não controláveis) que são bem mais complexas em comparação às variáveis que compõem o microambiente. Tem impacto sobre as atividades e objetivos da empresa. Estes fatores podem envolver novas políticas, leis, avanços tecnológicos, entre outros. Entre essas variáveis externas estão às forças
9 Disponível em https://www.portaleducacao.com.br/conteudo/artigos/administracao/o-microambiente/31045
10 Disponível em https://blog.egestor.com.br/analise-de-microambiente-e-de-macroambiente-empresarial/
como o ambiente demográfico, as questões econômicas, o ambiente natural, o ambiente tecnológico, as questões políticas e legais e o ambiente cultural.
O ambiente demográfico se refere ao estudo da população (tamanho, idade, sexo, etnia, localização e todos os dados estatísticos importantes para a empresa). Esses são fatores primordiais e essenciais para que a nossa empresa tenham dados de como se comportam os nossos clientes, e futuro público potencial.
As questões econômicas, por sua vez, englobam o comportamento do consumidor (hábitos de compra) e os fatores que podem afetar o seu poder de compra ou investimento. Nossa empresa, com profissionais altamente qualificados, vai orientar você na melhor escolha, com segurança e rentabilidade superior à poupança.
Figura 4 - Macroambiente
Fonte: https://blog.acelerato.com/gestao/analise-de-swot-no-meio-digital-parte-1/
O ambiente natural é composto pelos recursos naturais que os profissionais da empresa utilizam como subsídio e que podem ser afetados pelos recursos utilizados pela equipe de marketing, enquanto o ambiente tecnológico se refere à pesquisa e desenvolvimento por parte da empresa para que a mesma saiba como utilizar essa força para obter sucesso.
As questões políticas e legais envolvem as leis, questões governamentais e as pressões que são capazes de limitar as organizações e indivíduos. Por fim, o ambiente cultural engloba as instituições e forças que têm poder para afetar os valores básicos da empresa, bem como o modo que a sociedade enxerga o negócio, as preferências desse público e como ele se comporta. Isto é, todas essas forças que compõem o macroambiente empresarial têm capacidade para afetar, de forma positiva ou negativa, as ações de marketing desenvolvidas por nossa empresa Beta Invest.
4.2.3. Matriz SWOT (FOFA)
A matriz F.O.F.A. é um instrumento de análise de negócio simples e valioso. Sua finalidade é detectar pontos fortes e fracos de uma empresa, com o objetivo de torná-la mais eficiente e competitiva, corrigindo assim suas deficiências11.
11 Disponível em http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/use-a-matriz-fofa-para-corrigir-deficiencias-e- melhorar-a-empresa,9cd2798be83ea410VgnVCM2000003c74010aRCRD
O nome é um acrônimo para Forças, Oportunidades, Fraquezas e Ameaças. Também conhecida como análise F.O.F.A. ou análise F.F.O.A., a matriz deriva da análise SWOT (Strenghts, Weaknesses, Opportunities e Threats).
Realizar uma análise F.O.F.A. leva a empresa a pensar nos aspectos favoráveis e desfavoráveis do negócio, dos seus proprietários e do mercado.
Segundo o Sebrae, a matriz FOFA tem como principais objetivos:
· Ter uma visão interna e externa do negócio;
· Identificar os elementos-chave para a gestão da empresa;
· Estabelecer prioridades de atuação e de decisões a serem tomadas;
· Ter um “diagnóstico” da saúde da empresa: os pontos positivos, os potenciais competitivos nos quaisse pode investir para aumentar o crescimento e os principais pontos críticos e de falha;
· Definir posturas a fim de resolver ou minimizar os riscos e problemas levantados.
Tabela 1 - Matriz FOFA
	FORÇAS
	FRAQUEZAS
	Propriedade Intelectual;
Assessoria mais confiável e eficiente; Parcerias com entidades locais e universidades
Profissionais especializados (qualificados)
	Capital;
Falta de mão de obra capacitada; Empresa nova.
	OPORTUNIDADES
	AMEAÇAS
	Cenário econômico em recuperação, com a retomada de diversos projetos na região;
Pessoa buscando novas formas de investir na região;
Utilização de tecnologias e ambiente virtual moderno com o que há de mais moderno; Obrigatoriedade por leis e regulamentos de executar assessorias;
Incentivos para clientes utilizarem o serviço, pois há uma economia com o premio pago a
seguradoras para manutenção das operações.
	Novas tecnologias podem tornar o serviço obsoleto;
Podem surgir outras assessorias com propostas competitivas.
Fonte: Elaborado pela autora
4.3. PLANO DE RECURSOS HUMANOS
4.3.1. Política de Seleção e Recrutamento
Partindo do princípio de que toda e qualquer empresa precisa estar bem preparada para enfrentar os desafios da competitividade, com toda a sua dinâmica e sua complexidade na busca pela sustentabilidade do negócio, isso certamente passa pela capacidade dela em atrair e reter os
talentos necessários ao alcance de seus objetivos estratégicos de longo-prazo12. A busca constante por recrutar e selecionar as pessoas certas para as posições certas pode ser considerado o principal paradigma da moderna gestão com pessoas.
Buscaremos inicialmente especialistas (1 economista, 2 administradores, 1 contador) com no mínimo 10 anos de atuação no mercado; e 5 técnicos (sendo 2 responsáveis por enviar mensagens aos potenciais clientes, responder aos e-mails; e 3 responsáveis para vender os serviços). Estabeleceremos parcerias com as universidades e faculdades para realização de estágios, e posterior contratação de recém-graduados, pois estes tendem a ter uma maior identificação com a empresa e não possuem vícios de trabalho, sendo ideais para trabalhar em uma empresa inovadora como a nossa.
4.3.2. Política de Contratação
A política de contratação será através de análise de currículos enviados ao email da empresa. Depois com entrevistas realizadas na sede da loja por um dos nossos profissionais. Podemos realizar a contratação de serviços terceirizados para limpeza do ambiente e segurança.
4.3.3. Política de Remuneração
A remuneração será baseada em: Salário e Benefícios. Partindo de um salário base, mais desconto para pagamento a previdência dos funcionários no valor de 12% do seu salário. Além disso, iremos pagar comissão aos nossos funcionários por cada investimentos em previdência e assessoria prestados aos clientes, no valor de 5% tomando por base o salário. Posteriormente serão desenvolvimento um plano para atividades em campo, com valor a ser definido. O tempo de serviço também será um fator contribuinte para a bonificação, quanto mais tempo de empresa maior será a comissão em % que o empregado fara jus por serviço. Está politica tem por finalidade a escolha de mão de obra qualificada. Os valores exatos ainda serão estabelecidos.
4.3.4. Política de Treinamento
No que tange a política de treinamento, segundo Lacombe (2011) existem quatro tipos distintos, entre eles: treinamento no trabalho, treinamento formal interno, treinamento formal externo, e á distância.
· O Treinamento no trabalho ou on–the-job: é aquele que ocorre cotidiano, com a realização de tarefas rotineiras e orientação da chefia, através de feedbacks.
12 Disponível em https://administradores.com.br/artigos/politicas-de-recrutamento-e-selecao-orientadas-a-estrategia
· O treinamento formal interno: é composto por cursos, palestras e seminários para a capacitação dos funcionários e é realizado fora do local de trabalho. Normalmente é ministrado para um grande número de pessoas, minimizando o risco de perda de investimento. É exclusivo para funcionários.
· O treinamento formal externo: é aberto ao público, tendo como uma de suas vantagens o contato com colegas de outras empresas e a troca de experiências além de realizar networking.
· Treinamento à distância: tem como vantagem, possibilitar a pessoas que não teria acesso a um local específico ou aquelas que trabalham e não disponibilizariam de um horário “comercial” para isso.
O treinamento será destinado a todos os profissionais (desde os funcionários aos estagiários), utilizando os 4 tipos de treinamentos descritos anteriormente. O treinamento no trabalho será realizado toda semana, o treinamento à distância será realizado todos os meses, o treinamento formal interno será realizado a cada 2 meses, e o treinamento formal externo a cada 6 meses.
4.3.5. Detalhamento dos Custos com Pessoal
Tabela 2- Custo com pessoal
	Profissionais
	Salários mensal (individual)
	1 economista
	R$ 4.000,00
	Administrador 1
	R$ 4.000,00
	Administrador 2
	R$ 4.000,00
	1 contador
	R$ 4.000,00
	técnico 1
	R$ 1.500,00
	técnico 2
	R$ 1.500,00
	técnico 3
	R$ 1.500,00
	técnico 4
	R$ 1.500,00
	técnico 5
	R$ 1.500,00
	Terceirizados
	R$ 3.000,00
	Total
	R$ 26.5000,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.4. PLANO DE MARKETING
No Plano de Marketing serão explorados os seguintes aspectos: Público, Serviços, Preço, Praça e Promoção, que serão descritos a seguir:
· Público Consumidor
Nosso público será composto por pessoas tanto física quanto jurídica, principalmente grandes empresários. Trabalhamos com diferentes perfis de investidor (levando em conta o valor que se deseja aplicar).
· Serviços
Nossos serviços serão de assessoria, investimento para previdência. Vale salientar que você não paga nada para abrir e manter sua conta e tem isenção de taxas para custódia de Renda Fixa, custódia de Bolsa, custódia de COE, Tesouro Direto (taxa XP) e tarifas de TED para retiradas. Mais do que um diferencial, isso é reflexo do nosso compromisso com a transparência e com os resultados dos nossos clientes.
· Preço
O preço de um produto depende essencialmente de sua oferta e procura e também de outros fatores. Há procura por produtos de baixo preço (aparelho de barbear) e alto preço (automóveis). O preço deve ser definido levando em conta a concorrência, o interesse do cliente e a capacidade de produzir lucro. Mais uma vez, o planejamento do preço deve ser coordenado com o planejamento financeiro (MAXIMINIANO, 2000).
Nosso preço é composto por 4 vertentes de assessoria, contendo em nosso portfólio, além de ser uma ótima alternativa para sua previdência.
· Praça
Segundo Maximiniano (2000), praça (place) é o mercado em que o produto ou serviço vai ser adquirido pelo consumidor. O planejamento da praça compreende as decisões sobre o canal de distribuição, o cliente específico que se pretende alcançar e a distribuição física do produto ou serviço.
Nossa sede será estabelecida no shopping Riomar, visando atender o mercado de acordo com as condições econômicas de nosso público. Dispomos de 4 tipos de assessorias como descrito anteriormente (Assessoria Private, Assessoria Exclusiva, Assessoria On demand e Assessoria Digital). Acreditamos que esta seja uma posição estratégica, pois o Riomar Shopping é um centro comercial de grande porte (possui 405 lojas, sendo 20 âncoras, 12 megalojas, e 380 satélites), localizado na cidade do Recife/PE. Além disso, é considerado um dos shoppings mais
luxuosos do Brasil. Trata-se do maior empreendimento comercial do Norte-Nordeste em área bruta locável, e o maior do país fora do estado de São Paulo. O Riomar Shopping é o primeiro centro de compras do Brasil a conquistar o selo AQUA (Alta Qualidade Ambiental). A certificação de sustentabilidade AQUA é reconhecida internacionalmente.
· Promoção
O planejamento da promoção compreende a definição da forma de comunicação com os clientes (atuais e potenciais). A comunicação procura informar o cliente sobre a existência e as características doproduto, e convencer o cliente de que deve comprá-lo. Propaganda, publicidade, participação em feiras e congressos e promoção no ponto de venda são algumas das formas de promoção abrangidas pelo processo de planejamento de marketing (MAXIMINIANO, 2000).
Nossos clientes receberam e-mails, mensagens por celular e pelo whatsapp, página em redes sociais com os melhores planos de acordo com a renda de nosso público, além de outdoor espalhados nos centros comerciais e um Portal exclusivo para os nossos clientes. Participação em eventos (nacionais e internacionais) são fundamentais para dar visibilidade a empresa.
· Detalhamento dos Custos de Marketing
Nossos custos de marketing serão limitados, pois não possuímos um grande orçamento inicialmente e temos que investir em nossa tecnologia para nos mantermos a frente do mercado. O Orçamento para o Marketing, incluindo treinamentos, viagens, participação em eventos será de R$ 25.000,00 no primeiro ano. Após o primeiro ano este valor será reavaliado bem como as ações de marketing, para entendermos a eficiência das mesmas e a necessidade de mais investimentos em alguma das ações planejadas ou mesmo a não suspensão de alguma atividade já realizada (como treinamento externo de funcionários realizado anteriormente).
4.5. PLANO LOGÍSTICO
O planejamento logístico significa criar novos métodos e estratégias para redução de custos e mais efetividade nos resultados por meio da identificação de oportunidades de otimização dos processos13.
Para criar um planejamento correto para sua empresa, você deve proporcionar ao seu cliente produtos de boa qualidade e de baixo custo, existindo o compromisso de entregar o produto exigido com rapidez e em impecável estado de acordo com o pedido de seu cliente.
13 Disponível em https://portogente.com.br/portopedia/91494-planejamento-logistico-o-que-e-e-como-realizar
Nossa empresa adota um Plano Logístico simples, pois somos uma empresa prestadora de assessoria e simulamos vários planos de investimentos (através da ferramenta assessoria virtual-https://www.xpi.com.br/assessoria-virtual/).
4.6. PLANO FINANCEIRO
4.6.1. Estimativa de Investimentos
Conforme tabela abaixo, os investimentos necessários à abertura do negocio podem ser resumidos em:
Tabela 3 - Investimentos
	Investimento
	
	Custo de abertura da empresa
	R$ 5.000,00
	Aluguel
	R$ 5.000,00
	Telefone fixo
	R$ 100,00
	Celular
	R$ 100,00
	Internet
	R$ 100,00
	Papel (2 resmas – 25,00 cada unid.)
	R$ 50,00
	Impressora (1.000,00 cada unid.)
	R$ 5.000,00
	Notebook (2.000,00 cada unid.)
	R$ 10.000,00
	Mobiliário
	R$ 100.000,00
	Profissionais
	R$ 26.5000,00
	Marketing
	R$ 25.000,00
	Outros (impostos, etc)
	R$ 50.000,00
	Total
	R$ 226.850,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.6.2. Estimativa de Faturamento Mensal
Como base para o faturamento mensal foi estimado a utilização dos nossos prestações de serviços, com base nos gastos da estimativa de investimentos, e o preço por cada assessoria em torno de R$ 2.500,00, estabelecendo o faturamento mensal e anual (conforme tabela abaixo):
Tabela 4 - Faturamento mensal
	Valor	médio	por
serviço
	Serviços por mês
	Total	faturamento
mensal
	Total faturamento anual
	R$ 2.500,00
	100
	R$ 250.000,00
	R$ 3.000.000,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.6.3. Estimativa de Custo Unitário de Materiais Diretos e Terceirizações
A empresa Beta Invest oferece diversos serviços, portanto nosso custo unitário se baseia no valor necessário para cada assessoria. Em media, utilizamos como material ofício, impressão para fechamento de contrato, água, energia, internet, telefonia, panfletos para divulgação dos serviços. Existem custos fixos: custo do aluguel da loja R$ 5.000,00; e custo da plataforma XP
Investimentos de R$ 30.000,00. No que tange, a terceirização temos um custo equivalente à R$ 3.000,00 com outros profissionais para realização de serviços gerais.
4.6.4. Estimativa de Custo de Mão-de-obra
Nossos custos administrativos serão reduzidos ao máximo, visando maximizar nossa eficiência operacional e margem de lucro. A escolha do shopping Riomar para sediar nossa Assessoria deu-se por possuir amplo estacionamento, pelo fluxo de pessoas que circulam pelo estabelecimento, possuir segurança, ambiente climatizado, vários banheiros, elevadores e escada rolante facilitando a locomoção de todos os públicos, entre outros fatores. Temos o seguinte demonstrativo dos nossos custos com mão-de-obra:
Tabela 5 - Custo mão-de-obra
	Profissionais
	Salários mensal (individual)
	Gasto anual
	1 economista
	R$ 4.000,00
	R$ 48.000,00
	Administrador 1
	R$ 4.000,00
	R$ 48.000,00
	Administrador 2
	R$ 4.000,00
	R$ 48.000,00
	1 contador
	R$ 4.000,00
	R$ 48.000,00
	técnico 1
	R$ 1.500,00
	R$ 18.000,00
	técnico 2
	R$ 1.500,00
	R$ 18.000,00
	técnico 3
	R$ 1.500,00
	R$ 18.000,00
	técnico 4
	R$ 1.500,00
	R$ 18.000,00
	técnico 5
	R$ 1.500,00
	R$ 18.000,00
	Terceirizados
	R$ 3.000,00
	R$ 36.000,00
	Total
	R$ 26.5000,00
	R$ 318.000,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.6.5. Estimativa de Custo de Depreciação
Depreciação14 corresponde ao encargo periódico que determinados bens sofrem, por uso, obsolescência ou desgaste natural. A taxa anual de depreciação de um bem, será fixada em função do prazo, durante o qual se possa esperar utilização econômica. A quota de depreciação a ser registrada na escrituração contábil da pessoa jurídica, como custo ou despesa operacional, será determinada mediante aplicação da taxa de depreciação sobre o valor do bem (em reais).
Observe-se que o limite de depreciação é o valor do próprio bem. Desta forma, deve-se manter um controle individualizado, por bem, do tipo “ficha do imobilizado” ou “planilha de
14 Disponível em http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/depreciacao.htm
item do imobilizado” (tabela a seguir) para que o valor contabilizado da depreciação, somado às quotas já registradas anteriormente, não ultrapasse o valor contábil do respectivo bem.
Os equipamentos e acessórios adquiridos pela empresa sofrerão depreciação, para os cálculos utilizaremos 10% como base.
Tabela 6 – Ficha do Imobilizado
	Ficha do Imobilizado
	Item
	Valor
	Depreciação
	Papel (resma)
	R$ 25,00
	-------
	Impressora (1.000,00 unid)
	R$ 5.000,00
	R$ 500,00
	Notebook (2.000,00 unid)
	R$ 10.000,00
	R$ 1.000,00
	Mobiliário
	R$ 100.000,00
	R$ 10.000,00
	Outros
	R$ 50.000,00
	R$ 5.000,00
	TOTAL
	R$ 153.025,00
	R$ 16.500,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.6.6. Custos Fixos Operacionais Mensais
Os custos fixos operacionais são os custos para que a empresa se mantenha, expressados a seguir:
Tabela 7 – Custos Operacionais
	Aluguel
	R$ 2.000,00
	Telefone fixo
	R$ 100,00
	Celular
	R$ 100,00
	Internet
	R$ 100,00
	Custo plataforma XP
	R$ 30.000,00.
	Treinamentos
	R$ 5.000,00
	Total
	R$ 37.300,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.6.7. Demonstrativo de Resultados
A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)15 é um documento contábil de demonstração cujo objetivo é detalhar a formação do resultado líquido de um exercício pela confrontação das receitas, custos e despesas de uma empresa, apuradas segundo o princípio contábil do regime de competência (receitas e despesas devem ser incluídas na operação do resultado do período em que ocorrem). Em outras palavras, uma DRE apresenta o resumo financeiro dos resultados operacionais e não operacionais de uma empresa.
Para fins legais de divulgação, ela abrange o período estabelecido como exercício financeiro, que normalmente vai de janeiro a dezembro (12 meses). Entretanto, também pode ser elaborada mensalmente para fins administrativos e trimestralmente para fins fiscais.
15 Disponível em http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/ufs/ap/artigos/como-fazer-um-demonstrativo-de- resultados,48f3ace85e4ef510VgnVCM1000004c00210aRCRD
O demonstrativo de resultados leva em consideração a estimativa de faturamento de R$ 250.000,00 mensal e R$ 3.000.000,00 anual. Esta estimativase baseia no cenário provável, definido pela utilização de nossos técnicos em 70% de seu tempo. Para os anos posteriores, esperamos um crescimento de 5% por ano.
Tabela 8 - DRE
	DRE – cenário provável
	Mês
	Ano 1
	Receita bruta
	R$ 250.000,00
	R$ 400.000,00
	(-) Dedução e abatimentos
	R$ 20.000,00
	R$ 60.000,00
	Receita líquida
	R$ 230.000,00
	R$ 320.000,00
	(-) Custos
	-------
	--------
	Custos - serviços prestados
	R$ 1.000,00
	R$ 2.000,00
	Lucro bruto
	R$ 23.150,00
	R$ 30.000,00
	(-) Deduções Operacionais
	R$ 12.500,00
	R$ 20.000,00
	Mão-de-obra
	R$ 26.5000,00
	R$ 53.000,00
	Despesas administrativas
	R$ 37.300,00
	R$ 47.300,00
	Depreciação
	R$ 16.500,00
	R$ 20.000,00
	Lucro líquido
	R$ 20.000,00
	R$ 26.000,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.6.8. Indicadores de Viabilidade (Ponto de Equilíbrio)
A expressão ponto de equilíbrio ou “break even” define o marco zero da organização, quando as operações somam exatamente o valor dos custos fixos e variáveis. Significa que o negócio está equilibrado e pode arcar com suas obrigações16. O ponto de equilíbrio é o ponto no qual a empresa passa a ter receitas de mesmo valor que as despesas, ou seja, não esta tendo lucro, mas também não esta tendo prejuízo.
Caso as vendas ou prestações não alcancem os gastos (ou seja, o break even não seja atingido), há um desequilíbrio que põe em risco a continuidade das atividades. Quando o negócio chega a essa marca, já sabe que não está perdendo dinheiro. Ainda que não esteja ganhando, conseguir pagar todas as contas é o primeiro passo para sobreviver e posteriormente gerar lucro.
4.6.9. Prazo de Retorno do Investimento (PRI)
O Prazo de Retorno do Investimento (PRI)17 é um indicador de atratividade do negócio, pois mostra o tempo necessário para que o empreendedor recupere tudo o que investiu. O Prazo de Retorno do Investimento (PRI) é obtido sob a forma de unidade de tempo e consiste, basicamente, numa modalidade de cálculo inversa à da rentabilidade.
16 Disponível em https://blog.sage.com.br/entendendo-break-even-ponto-de-equilibrio/
17Disponível	em	http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/prazo-de-retorno-do-investimento- pri,90da5415e6433410VgnVCM1000003b74010aRCRD
Tabela 9 - TIR
	Taxa de Retorno de Investimento (TIR)
	Investimento Inicial
	R$ 226.850,00
	Ano 1
	R$ 68.055,00
	Ano 2
	R$ 102.082,00
	Ano 3
	R$ 136.110,00
	TIR
	15%
 (
Valor Presente líquido (VPL)
Investimento Inicial
R$ 226.850,00
Ano 1
R$ 68.055,00
Ano 2
R$ 102.082,00
Ano 3
R$ 136.110,00
Taxa de desconto máximo
10%
Taxa de desconto mínimo
5%
)Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos) Tabela 10 - VPL
 (
VPL do projeto
10%
R$ 101.734,28
5%
R$ 92.908,68
)Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos) Tabela 11 – VPL projeto
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
Utilizando os dados da Estrutura Gerencial de Resultados e supondo que a empresa tenha feito um investimento de R$ 226.850,00, a receita total obtida R$ 250.000,00, o lucro líquido obtido é de R$23.150,00; e o resultado médio mensal de seu fluxo de caixa corresponda a R$ 20.000,00, tem-se: Payback (PB) = 226.850,00/ 20.000 = 11,34 meses (aprox. 12 meses).
Tabela 12 – Payback cenário otimista
	Payback – Cenário otimista
	Investimento inicial
	R$ 226.850,00
	Ano 1
	R$ 124.767,00
	Até o 4º mês do ano 2
	R$ 113.425,00
	Total do retorno após o investimento
	R$ 238.192,00
	Tempo de Retorno do Investimento
	12 meses
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
Sobre o Payback, a empresa terá o retorno dos investimentos após 12 meses de operação, pois teremos executado os primeiros serviços e faturado nossas primeiras receitas. Na verdade o tempo para o “PayBack” será de aproximadamente 11,34 meses, porém os clientes tem um prazo de 30 dias após o serviço para realizar o pagamento, por isso teremos o retorno no 12 mês, não no décimo primeiro.
Tabela 13 – Payback cenário pessimista
	Payback – Cenário pessimista
	Investimento inicial
	R$ 226.850,00
	Ano 1
	R$ 45.000,00
	Até o 4º mês do ano 2
	R$ 120.000,00
	Total do retorno após o investimento
	R$ 165.000,00
	Tempo de Retorno do Investimento
	16 meses
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.7. CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS
Não há certeza de que as expectativas de receita ao redor do cenário projetado como provável serão precisas. Diversos fatores podem influenciar para a variação do resultado. Estas variações podem ser negativas ou positivas, sendo então possível estimar um cenário Otimista (desempenho superior ao esperado), ou Pessimista (desempenho abaixo das metas). É importante realizar essa simulação para preparar para eventuais divergências de nosso plano original.
4.7.1. Cenário Otimista
Como cenário Otimista, iremos propor a utilização máxima de nossa capacidade inicial em termos de recursos, ou seja, 90% de utilização em campo do tempo dos nossos técnicos. Não estamos considerando 100% desse tempo, pois invariavelmente estes funcionários tem tarefas a serem cumpridas no escritório ao final de um projeto, por exemplo finalizar o relatório de inspeção. É, portanto, previsto que mesmo em utilização máxima, em 10% do tempo eles estarão indisponíveis para prestação de serviço.
Tabela 14 – DRE cenário otimista
	DRE
	Mês
	Ano 1
	Receita bruta
	R$ 500.000,00
	R$ 800.000,00
	(-) Dedução e abatimentos
	R$ 40.000,00
	R$ 120.000,00
	Receita líquida
	R$ 460.000,00
	R$ 680.000,00
	(-) Custos
	-------
	--------
	Custos - serviços prestados
	R$ 2.000,00
	R$ 4.000,00
	Lucro bruto
	R$46.300,00
	R$ 60.000,00
	(-) Deduções Operacionais
	R$ 50.000,00
	R$ 80.000,00
	Mão-de-obra
	R$ 53.0000,00
	R$ 106.000,00
	Despesas administrativas
	R$ 74.600,00
	R$ 94.600,00
	Depreciação
	R$ 26.500,00
	R$ 30.000,00
	Lucro líquido
	R$ 40.000,00
	R$ 46.000,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
	FLUXO DE CAIXA - Cenário
	Entradas
	Item
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Integralização
	R$ 400.000,00
	R$ 350.000,00
	R$ 300.000,00
	Vendas
	R$ 1.500.000,00
	R$ 3.000.000,00
	R$ 5.000.000,00
	Saídas
	Aquisições
	R$ 153.000,00
	R$ 100.000,00
	R$ 50.000,00
	Despesas
	R$ 220.000,00
	R$ 210.000,00
	R$ 200.000,00
	Saldo final
	R$ 1.527.000,00
	R$ 3.040.000,00
	R$ 5.250.000,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
4.7.2. Cenário Pessimista
Nosso cenário Pessimista se baseia em não cumprimento de nossas metas de vendas. Isto pode se dar por inúmeros motivos (razões técnicas e/ou econômicas). Porém neste estudo não estamos buscando os fatores que nos levariam a este baixo desempenho, mas sim tentando nos precaver e entender as consequências para o nosso negócio caso este cenário se materialize.
Ao contrário de nossos cenários Otimista e Provável, onde temos a alta utilização de nossa mão-de-obra, no cenário Pessimista teremos uma utilização extremamente reduzida. Neste cenário irei considerar nossa utilização em 10%. Desta forma, estaremos executando em media serviços reduzidos, no valor de metade do original cobrado pelo serviço completo. Este cenário é provável e deve ser levado em consideração, principalmente tendo em vista a volatilidade atual do mercado de investimentos.
Nossas demonstrações e análises de viabilidade ficam então:
Tabela 15 – DRE cenário pessimista
	DRE
	Mês
	Ano 1
	Receita bruta
	R$ 125.000,00
	R$ 200.000,00
	(-) Dedução e abatimentos
	R$ 10.000,00
	R$ 30.000,00
	Receita líquida
	R$ 115.000,00
	R$ 170.000,00
	(-) Custos
	-------
	--------
	Custos - serviços prestados
	R$ 500,00
	R$ 1.000,00
	Lucro bruto
	R$ 11.500,00
	R$ 15.000,00
	(-) Deduções Operacionais
	R$ 6.250,00
	R$ 10.000,00
	Mão-de-obra
	R$ 13.250,00
	R$ 26.500,00
	Despesas administrativas
	R$ 17.300,00
	R$ 27.300,00
	Depreciação
	R$ 8.250,00
	R$ 10.000,00
	Lucro líquido
	R$ 10.000,00
	R$ 12.000,00
Fonte: Elaborado pela autora (Valores hipotéticos)
5. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS
O Plano de Negócio é de extrema importância, pois tem a intenção de determinar a viabilidade ou não de um empreendimento com a finalidade de implementaçãode um negócio. E desse modo, se preparar para eventuais complicações que podem ocorrer uma vez em operação. Vale ressaltar que esse plano pode ser revisto ou corrigido, de acordo com as necessidades da empresa e dos clientes.
Uma empresa com um plano de negócio bem estruturado consegue com mais facilidade a contratação de empréstimos com entidades financeiras; pode facilitar a captação de recursos através de investidores. Isto porque uma empresa com um plano de negócio bem desenvolvido estaria mais bem preparada para os possíveis cenários que se apresentarão, e também demonstra de forma clara e objetiva a viabilidade de um investimento.
Outro ponto relevante é a posição geográfica da Beta Invest, sediada no shopping Riomar localizado no Recife/PE, visando atender os cidadãos de Recife e da região metropolitana (descrito no tópico 3) de acordo com as condições econômicas de nosso público. Tendo posição estratégica, pois é um centro comercial de grande porte (descrito no tópico 4.4.4).
Outro ponto exposto foi a matriz F.O.F.A. (Forças, Oportunidades, Fraquezas e Ameaças) (apresentado em 4.2.3) com a finalidade de detectar pontos fortes e fracos de uma empresa, com o objetivo de torná-la mais eficiente e competitiva, corrigindo assim suas deficiências.
A empresa apresenta as forças (propriedade intelectual; assessoria mais confiável e eficiente; parcerias com entidades locais e universidades, e profissionais especializados (qualificados)); as oportunidades (cenário econômico em recuperação, com a retomada de diversos projetos na região; pessoa buscando novas formas de investir na região; utilização de tecnologias e ambiente virtual moderno com o que há de mais moderno; obrigatoriedade por leis e regulamentos de executar assessorias; incentivos para clientes utilizarem o serviço); as fraquezas (capital; falta de mão de obra capacitada; empresa nova); e as ameaças (novas tecnologias podem tornar o serviço obsoleto; podem surgir outras assessorias com propostas competitivas).
Toda e qualquer empresa precisa estar preparada para enfrentar os desafios da competitividade, com toda a sua dinâmica e sua complexidade na busca pela sustentabilidade do negócio, passando pela capacidade de atrair e reter os talentos necessários ao alcance de seus objetivos estratégicos de longo-prazo. Para isso foi realizado um plano estratégico da empresa Beta Invest onde foram abordados: análise de microambiente (conforme 4.2.2.1), análise de macroambiente (conforme 4.2.2.2); Plano de Recursos Humanos: política de seleção e recrutamento, política de contratação, política de remuneração, política de treinamento (descrito em 4.3).
Além do Plano de marketing: público consumidor, serviços, preço, praça, promoção, detalhamento dos custos de marketing (descrito em 4.3); do Plano Logístico (exposto em 4.5); e do Plano Financeiro: estimativa de Investimentos, estimativa de faturamento Mensal, estimativa de custo unitário de materiais diretos e terceirizações, estimativa de custo de mão-de-obra, Estimativa de custo de depreciação, custos fixos operacionais mensais, demonstrativo de resultados, indicadores de viabilidade (ponto de equilíbrio), prazo de retorno do investimento (PRI), payback (pontos abordados em 4.6).
Face ao exposto, nosso negócio é viável no cenário otimista, utilizando nossos recursos em 90%. Este cenário e plausível e inovador, a empresa está ancorada na XP Investimentos (empresa renomada e com experiência no mercado) oferece uma experiência exclusiva de assessoria de investimentos e gestão de fortunas para indivíduos e famílias que buscam preservar e aumentar seu patrimônio.
O serviço prestado é exclusivo e de propriedade intelectual de nossa empresa parceira XP Investimentos possui a propriedade intelectual da tecnologia que usamos; grande conhecimento do mercado, e diversos contatos e potenciais clientes de interesse. Espera-se uma boa procura por essa forma de investimento, pois nosso cliente não paga para fazer abertura de conta; tem isenção de taxas para custódia de Renda Fixa, custódia de Bolsa, custódia de COE, Tesouro Direto (taxa XP) e tarifas de TED para retiradas; TED a custo zero para quaisquer transações, independente do banco, e outras vantagens.
O cenário Pessimista expõe possíveis fraquezas por inúmeros motivos (razões técnicas e/ou econômicas), podendo ter uma utilização extremamente reduzida (recursos utilizados em 10%). Desta forma, seriam executados serviços reduzidos, no valor de metade do original cobrado pelo serviço completo. Este cenário é provável e deve ser levado em consideração tentando nos precaver, principalmente devido a volatilidade atual do mercado de investimentos.
Em suma, percebe-se que a empresa Beta Invest é viável e apresenta baixos riscos.
6. REFERÊNCIAS
BERNARDES, Cyro e MARCONDES, Reynaldo C. Teoria Geral da Administração: gerenciando organizações. São Paulo: Saraiva, 2006.
BIAGIO, Luiz A. e BATOCCHIO Antonio. Plano de negócios. São Paulo: Manole, 2005. CHIAVENATO, I. Administração: teoria, processo e prática. Rio de Janeiro: Elsevier, 2007.
GREATTI, L. O uso do plano de negócios como instrumento de análise comparativa das trajetórias de sucesso e de fracasso empresarial. Anais do Encontro Nacional da Associação Nacional de Pós-Graduação e Pesquisa em Administração, 2004. Disponível em: http://www.anpad.org.br/diversos/trabalhos/EnANPAD/enanpad_2004/ECE/2004_ECE2007. pdf. Acesso em: 10/08/2019.
LACOMBE, F. Recursos Humanos Princípios e Tendências. 2ª ed. São Paulo: Saraiva, 2011.
MAXIMIANO, Antonio Cesar A. Introdução à Administração. 5ᵃ ed. São Paulo: Atlas, 2000. PORTER, Michael. Estratégia Competitiva. Rio de Janeiro: Elsevier, 2004.
SANTOS, Pedro V. S. e PINHEIRO, Francisco A. P. O Plano de Negócios como Ferramenta Estratégica para o Empreendedor: um estudo de caso. Revista Latino-Americana de Inovação e Engenharia de Produção, v. 5. n. 8. p. 150-165, 2017.
ZIMMERMAN, J. Using Business Plans for Teaching Entrepreneurship. American Journal of Business Education (AJBE), v. 5, n. 6, p. 727-742, 2012.
Arquivos da Internet
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