PIM III

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UNIP INTERATIVA
Projeto Integrado Multidisciplinar
Cursos Superiores de Tecnologia
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR III – PIM III
A Expansão do Crédito no Brasil
BRASÍLIA (Pólo Sudoeste)
2010
UNIP INTERATIVA
Projeto Integrado Multidisciplinar
Cursos Superiores de Tecnologia
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR III – PIM IV
A Expansão do Crédito no Brasil
 TIAGO VIEIRA 
 RA: 0900764 
 CURSO: GESTÃO FINANCEIRA 
 SEMESTRE: TERCEIRO
BRASÍLIA (Pólo Sudoeste)
2010
UNIP INTERATIVA
Projeto Integrado Multidisciplinar
Cursos Superiores de Tecnologia
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR III – PIM III
A Expansão do Crédito no Brasil
 Trabalho Interdisciplinar do Projeto Integrado Multidisciplinar IV – PIM IV, para os ingressantes do 1° Semestre de 2009, do Curso Superior de Tecnologia em Gestão Financeira, modalidade SEI, da Universidade Paulista – UNIP, Pólo Sudoeste/DF, correspondente às disciplinas de Crédito e Cobrança, Ética e Legislação: Trabalhista e Empresarial, e Estatística Aplicada.
 
 Orientação: Valdeci Pedro de Barros
BRASÍLIA (Pólo Sudoeste)
2010
RESUMO
O objetivo deste projeto na disciplina de crédito e cobrança é analisar e verificar a política de crédito e cobrança da empresa, funções e cronogramas financeiros, relatórios bancários, critérios para negociação, o combate a concorrência, sistemas de crédito e cobrança, legislação que regulamenta as operações financeiras e identificar as tecnologias de informática existentes na área. Em relação a disciplina de Ética e Legislação: Trabalhista e Empresarial, analisar a Ética, o Direito e a moral como elemento condutores da plena execução das atividades sócias e profissionais dentro da empresa.Abordagem da Responsabilidade social, posturas éticas e de cidadania, inclusive com o meio ambiente. Na área da estatística. Identificar possíveis conceitos básicos da Estatística descritiva, utilizados empresarialmente, como medidas sobre distribuição e os principais indicadores que levam ao desenvolvimento da inferência estatística. Por fim uma conclusão sucinta sobre os pontos positivos e negativos da em presa em estudo relacionados às disciplinas em análise.
PALAVRAS-CHAVE: Crédito e Cobrança, Ética, Direito e Estatística
SUMÁRIO
61
INTRODUÇÃO
72
ORGANIZAÇÃO
72.1
Nome da Empresa
72.2
Atuação.
82.3
Missão da Empresa
82.4
Valores da Empresa
83
CRÉDITO E COBRANÇA
124
ÉTICA E LEGISLAÇÃO: TRABALHISTA E EMPRESARIAL
145
APLICAÇÕES DA ESTATÍSTICA
166. CONCLUSÃO
REFERÊNCIAS.........................................................................................................................17
1 INTRODUÇÃO
É notável a expansão da oferta de crédito no País nos últimos anos, que começou a ocorrer em 1994, com a implantação do Plano Real, que proporcionou o crescimento e a estabilidade da economia com a redução significativa da inflação e conseqüentemente da taxa de juros. Esse cenário econômico fez com que houvesse uma diminuição da fragilidade do sistema de crédito, permitindo o aumento do crédito total disponível. Outro fator que contribui para expansão do setor é a profissionalização das empresas financeiras, com a criação de excelentes tecnologias de análise de risco. A expectativa do Banco Central é que o volume de crédito disponível no Brasil cresça ainda mais, fato que se deve dentre outros fatores a forte concorrência no mercado de crédito. O aumento do volume de crédito tem um efeito altamente positivo para economia, pois ao estimular o consumo o crédito obriga as indústrias a fabricar mais bens e conseqüentemente empregar mais gente, aumentando a renda da população. Contudo deve-se lembrar que essa expansão do setor financeiro deve ser bem estruturada, com um controle sobre as operações de crédito por parte do Banco Central, evitando o surgimento de condições desfavoráveis para o crescimento da economia, o que levaria a uma crise sem precedentes. O objeto de estudo é o Banco Votorantim, fundado em 1988 como uma distribuidora de valores mobiliários, que passou a operar como banco múltiplo – Banco Votorantim S.A – em 1991. Atua na área financeira e hoje é considerada a terceira maior instituição financeira privada nacional. O presente relatório busca analisar e verificar a necessidade ou utilização de técnicas de crédito e cobrança na empresa. Busca analisar a Ética, o Direito e a Moral como elementos condutores da execução das atividades sociais e profissionais dentro da empresa e a abordagem da responsabilidade social da mesma. Identificar possíveis conceitos básicos da Estatística Descritiva, utilizados empresarialmente, como medidas sobre distribuição e os principais indicadores que levem ao desenvolvimento da inferência estatística. 
2 ORGANIZAÇÃO
2.1 Nome da Empresa
A Empresa objeto de estudo é uma Organização lucrativa 100% nacional especializada na área financeira, considerada hoje a terceira maior instituição financeira privada nacional. Com sede em São Paulo, o Banco está presente em importantes centros como Rio de Janeiro, Belo Horizonte, Porto Alegre, Curitiba, Campinas, Ribeirão Preto, Joinville, Caxias do Sul e Nassau (Bahamas).
2.2 Atuação.
O Banco Votorantim tem uma atuação diversificada, voltada para geração das melhores soluções para as necessidades de seus clientes, pessoas físicas ou jurídicas.
Suas Atividades englobam:
- Operações de varejo – financiamentos e créditos ao consumidor por meio de sua subsidiária BV Financeira.
- Atendimentos a Empresas, com produtos específicos para médias empresas e portfólio diferenciado para grandes corporações.
- Gestão de fundos de investimentos, com a Votorantim Asset Management (VAM), que atua na gestão de recursos de terceiros.
- Corretora de Valores Mobiliários, por meio da Votorantim corretora.
- Operações de Leasing (arrendamento mercantil), por meio da BV Leasing.
- Atendimento a clientes de Private Banking.
- Operações Internacionais, de Corporate Banking, de Tesouraria e no Mercado de Capitais.
2.3 Missão da Empresa
Continuamente, são desenvolvidas iniciativas que visam à melhoria contínua dos padrões de gestão e desempenho, sempre tendo por base pontos fundamentais como comprometimento com o País, solidez, competência operacional, foco nas necessidades dos clientes, ênfase no relacionamento, integridade e transparência.
2.4 Valores da Empresa
Comprometimento com o desenvolvimento pessoal e profissional, apoiando-se em políticas de capacitação, treinamento e promoção. A qualificação e a valorização dos funcionários levam a excelência dos serviços prestados.
3 CRÉDITO E COBRANÇA
A sua gestão de riscos está entre as melhores do mercado e em conformidade com as diretrizes adotadas belo Banco Central. Foi implantado um sistema de gestão de riscos capaz de gerir, avaliar e atenuar os riscos inerentes aos seus negócios, proporcionando uma visão de todos os riscos possíveis.
Criou-se o Comitê Operacional de Risco, que é um órgão responsável pela definição das diretrizes para o gerenciamento e controle dos riscos ligados aos negócios. Subordinados a este comitê existem três comissões, sendo uma para a gestão de risco de mercado, outra como gestora do risco de crédito e a última para gestão de risco operacional.
O Risco de Mercado pode ser definido como a possibilidade de perdas em de ocorrência de oscilações nos valores de mercado como taxa de juros, câmbio, etc. Os procedimentos adotados pela empresa para o gerenciamento deste risco são: a) integridade na precificação de ativos e derivativos, b) avaliação do risco de mercado, c) acompanhamento de resultados diários. A gestão do risco de mercado envolve um conjunto de medidas que visam identificar, medir, acompanhar e controlar as operações financeirassujeitas a alguns fatores de risco e, posteriormente, repassar as informações à alta administração, aos acionistas, aos clientes e ao público em geral.
O Risco Operacional é definido como a possibilidade de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. Inclui também o risco associado à deficiência em contratos firmados pela instituição, como sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e danos a terceiros por atividades desenvolvidas pela instituição.
Entre os eventos, incluem-se as fraudes internas e externas, demandas trabalhistas e segurança deficiente do local de trabalho, práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços, danos a ativos físicos próprios ou em uso pela instituição, interrupção das atividades da instituição, falhas em sistemas de tecnologia da informação, falhas na execução, cumprimento de prazo e gerenciamento das atividades na instituição e o risco legal associado à inadequação ou deficiência em contratos firmados pela instituição, bem como sanções legais e administrativas.
O processo de gestão operacional inicia-se com o mapeamento dos riscos e controles existentes nos vários processos. Identificados os riscos utilizam-se meios de controle para amenizar estes riscos, até que os mesmos fiquem em níveis aceitáveis pela alta administração. O próximo passo é o tratamento de perdas, onde os eventos de perdas são registrados em sistema eletrônico, sendo devidamente analisados e validados pela área de risco operacional. Essas informações são utilizadas para calcular o capital necessário para a cobertura do risco operacional e analisada para descoberta da origem do problema permitindo uma melhoria contínua dos processos. A fase seguinte é da Informação e Comunicação que visa assegurar que todas as áreas compreendam seu papel. A última fase é a do treinamento, onde os colaboradores são treinados para que compreendam claramente os objetivos deste processo e as responsabilidades atribuídas aos diversos níveis hierárquicos da empresa.
O Risco de crédito é a possibilidade de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas obrigações financeiras. O Banco Votorantim S/A possui um processo de tomada de decisões que garante rapidez em relação as ações de crédito, de acordo com as oportunidades de negócios e mudança de cenários. Seu objetivo é crescer os ativos maximizando a operação de risco/ retorno, sempre mantendo a qualidade da carteira de crédito do banco. Para isso possui uma área independente para o Gerenciamento de Risco de Crédito, seguindo as melhores práticas de governança.
São realizados controles e acompanhamentos das políticas e normas de crédito, como também dos respectivos processos, além da análise dos riscos e submissão aos comitês aprovadores. A política de crédito é baseada na análise de indicadores internos da carteira e avaliação de empresas, e em fatores externos, relacionados a situação financeira das empresas e à conjuntura econômica do país e do exterior.
O Banco realiza avaliações de risco de crédito das operações, determinadas através de modelos julgamentais e estatísticos. Na identificação de deterioração da qualidade da carteira de crédito do banco, são tomadas ações de diminuição de riscos, tais como, reavaliação do perfil de risco dos clientes e análises setoriais que influenciam na gestão de limites até a gestão e controle de garantias.
O ciclo de crédito é composto das seguintes etapas:
 - Avaliação do Risco de Crédito
 - Concessão do Crédito
 - Originação da Operação
 - Monitoramento
 - Cobrança da Operação
 - Recuperação
As operações de crédito, de arrendamento mercantil, adiantamentos sobre contratos de câmbio e outros créditos com características de concessão de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, períodos de atraso, grupo econômico observando os parâmetros estabelecidos pelo Bacen (Banco Central), que requer a análise da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo). Com relação ao período de atraso verificado nas operações de varejo com prazo a decorrer superior a 36 (trinta e seis) meses, admite-se a contagem em dobro sobre os intervalos de atraso definidos para os nove níveis. As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita quando efetivamente.
As operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de Compensação. As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de Compensação são classificadas como H e os eventuais ganhos provenientes da renegociação são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.
Seguindo a tendência mundial o Banco transfere a cobrança de créditos a escritórios especializados, terceirizando o setor, com o objetivo de trabalhar focado em seu negócio, possibilitando ganhos reais em agilidade, qualidade, produtividade, lucratividade e competitividade. Com isso a empresa busca acompanhar a concorrência, que é um fator cada vez mais presente nas atividades empresariais.
4 ÉTICA E LEGISLAÇÃO: TRABALHISTA E EMPRESARIAL
Aprofundar o relacionamento com seu público interno, estabelecer parcerias de longo prazo, atrair, reter, desenvolver, capacitar a sua força trabalho, disseminar e preservar os valores organizacionais, são alguns dos propósitos da área de Recursos Humanos do Banco Votorantim.
Por meio de políticas diferenciadas e reconhecidas pelo mercado, a área de Recursos Humanos demonstra que uma gestão estratégica, orientada para a obtenção dos resultados e desenvolvimento da equipe, fortalece e contribui para a sustentabilidade dos negócios. Para assegurar a prática dos valores, políticas e procedimentos de Recursos Humanos, a área atua como agente de mudança, focada no comprometimento com a estratégia dos negócios, mobilizando as pessoas para o aprimoramento contínuo do processo de gestão de pessoas, sempre em linha com os objetivos organizacionais.
A estratégia de remuneração do Banco é diferenciada e promove a meritocracia, associada ao desempenho individual. O programa reforça a importância do espírito de equipe e o alcance das metas previstas. Dessa forma, todos os colaboradores, equipes e áreas se unem para a maximização dos resultados e sucesso da empresa.
A instituição estimula constantemente seus colaboradores a explorarem seu potencial de desenvolvimento por meio de programas como Recrutamento Interno, Avaliação e Acompanhamento de Desempenho, Mapeamento de Profissionais, com destaque para o Mapeamento de Executivos, possibilitando identificar o perfil desejado para posições estratégicas. 
O Banco Votorantim e suas controladas apóiam a Associação Viver em Família para um Futuro Melhor, entidade constituída em dezembro de 2001 por iniciativa de executivos e funcionários, com o objetivo de promover mudanças na realidade social de comunidades carentes.
Para iniciar essa atuação, foi escolhida a comunidade do Jardim Colombo, que abriga uma população de 17 mil pessoas e está localizada na zona sul da cidade de São Paulo.
Nessa localidade, a Associação promoveu a construção do Espaço Viver Melhor, inaugurado em abril de 2005, onde são realizados programas de capacitação profissional, atendimentos psicopedagógicos e odontológicos de crianças e adolescentes de 3 a 14 anos, aulas de acompanhamento e reforço escolar, bazares, eventos nas áreas de saúde e cidadania e em datas comemorativas na comunidade, entre outras ações. Em 2008, foi atingida a marca de 46.608 atendimentos.
Noano, a Associação Viver em Família iniciou uma importante ação de mobilização do corpo de voluntários, com a realização da 1ª Gincana Solidária do Projeto Viver. Com o objetivo de mobilizar novos voluntários e potencializar as ações já realizadas, a gincana mobilizou cerca de 200 colaboradores em iniciativas de diferentes áreas: saúde, educação, recreação, esporte, lazer e cidadania. No segundo semestre, a mobilização permitiu arrecadar recursos financeiros para reforma e expansão do Espaço Viver Melhor. Essas obras contribuirão para a melhoria das atividades desenvolvidas e conseqüentemente para a ampliação do atendimento.
Com um investimento social externo de R$ 249,6 mil, o Banco apoiou dois projetos sociais executados pela Associação:
Esportes para o Futuro
Direcionado a adolescentes, de 15 a 17 anos, moradores do Jardim Colombo e freqüentadores das escolas públicas da região, para melhoria do desempenho escolar por meio da prática de esportes. Os jovens recebem treinamento físico-esportivo semanal na quadra de esportes do Espaço Viver Melhor, participam semestralmente da Copa Viver e recebem orientações disciplinar e cultural por meio de atividades extras, como exibição de filmes e visitas a exposições e museus. No ano, foram atendidos 150 adolescentes.
Mãos na Massa
Busca desenvolver competências de panificação e incentivar a cultura empreendedora bem como alternativas para geração de renda. Participaram 40 jovens com idade entre 18 e 24 anos.
A Votorantim Finanças apoiou, em 2008, seis projetos sociais que integram o VIA – Programa Votorantim de Apoio ao Estatuto da Criança e do Adolescente. Mantido pelo Grupo Votorantim desde 2006, o programa orienta as empresas na destinação de recursos do Imposto de Renda devido aos Fundos Municipais dos Direitos da Criança e do Adolescente. No ano, foram destinados R$ 449,8 mil, beneficiando cerca de mil crianças e adolescentes em situação de vulnerabilidade social.
Foi criado, em 2008, um selo de Responsabilidade Social e Diversidade, com o objetivo de identificar as iniciativas do Banco Votorantim e fortalecer essa cultura na organização. O Selo assina tanto programas na área de gestão de pessoas – Inclusão de Pessoas com Deficiência e Jovem Aprendiz – como projetos sociais direcionados à comunidade.
O Banco é um dos fundadores do Conselho Brasileiro de Voluntariado Empresarial (CBVE), composto por um grupo de empresas que acredita no voluntariado empresarial como estratégia de investimento social na comunidade e desenvolvimento pessoal de seus colaboradores. O objetivo da entidade é potencializar os resultados dos programas e das ações de voluntariado das empresas participantes, além de explorar melhores formas de responder às necessidades da comunidade, criando oportunidades para empresas e organizações não governamentais trabalharem em parceria, de forma produtiva e sustentável.
5 APLICAÇÕES DA ESTATÍSTICA
O mundo atual está repleto de problemas, e para resolvermos a maioria necessitamos de informações. A estatística lida com estas informações, associando dados ao problema, descobrindo como e o que coletar e obtendo conclusões que possam ser entendidas por outras pessoas. Divide-se em três áreas:
· Amostragem, que é o mecanismo de coleta de dados;
· Estatística descritiva, que organiza e sintetiza dados;
· Estatística inferencial, que são métodos para tomada de decisões, nas situações que existem incerteza e variação.
Em suas práticas contábeis o Banco utiliza a estatística descritiva, representada através de gráficos que mostram seus principais indicadores como: patrimônio líquido, ativos totais, lucro líquido, crédito direto ao consumidor e etc.
A metodologia de avaliação a mercado dos títulos e valores mobiliários foi estabelecida com observância de critérios consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação no dia da apuração ou na falta desse, o valor de ajuste diário das operações de mercado futuro divulgados pela Anbima, BM&F Bovespa e Bacen ou o valor líquido provável de realização obtido com a utilização de curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de câmbio, índice de preços e moedas, além de eventuais ajustes nos preços de títulos de baixa liquidez, para se determinar de forma mais adequada e justa o valor de mercado.
Outra utilização da estatística pela instituição é na provisão das operações de crédito, onde se busca a melhor estimativa para perdas prováveis na empresa. A operação de crédito nada mais é que um contrato entre a instituição e um cliente, onde a mesma fornece recursos e o cliente assume o compromisso de devolver ao banco o montante principal acrescido de encargos conforme prazos estabelecidos. Com isso o banco verifica se é viável ou não fornecer recursos para aquele cliente seja pessoa Física ou Jurídica.
6. CONCLUSÃO
Este presente relatório sobre o Banco Votorantim S/A levou em consideração aspectos relacionados à política de crédito da instituição, cronogramas financeiros, sistemas de crédito e cobrança, gestão de riscos e etc. Expôs também como a organização analisa a ética, a moral e o direito como elementos norteadores de suas atividades sociais e profissionais dentro da empresa. E ainda buscou mostrar como o banco utiliza a estatística em seu dia a dia, em suas diversas operações. 
Quanto à sua política de crédito e cobrança ficou evidente que a empresa é uma das maiores em atividade no país e que atua na busca incessante do controle de suas finanças, como a análise de riscos e efetivo controle de suas demonstrações contábeis. Com isso busca manter sua solidez no mercado, sempre buscando atrair mais clientes e a satisfação de seus clientes atuais. 
No aspecto relacionado à Ética e a Legislação Trabalhista e Empresarial, procura agir dentro dos preceitos éticos em todas suas diretrizes e principalmente com seus clientes e funcionários. Mostrou uma preocupação constante com a Responsabilidade Social, procurando promover mudanças significativas na realidade social de comunidades carentes. 
Nas aplicações estatísticas o Banco utiliza a estatística descritiva na representação gráfica de seus indicadores, na avaliação de mercados de títulos e na análise de provisão de crédito, sempre buscando diferenciais para disputa de clientes com seus concorrentes. 
Por fim, este relatório mostra que o Banco é umas das maiores instituições financeiras do país, que atua com seriedade e transparência em todas as suas ações, servindo de exemplo para muitas empresas no Brasil e no mundo.
REFERÊNCIAS
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MARCONI, Marina de Andrade; LAKATOS, Eva Maria. Metodologia do trabalho científico. Ed Atlas, 2006.
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MARTINS, Ives Granda. Ética no Direito e na Economia. São Paulo: Pioneira, 1999. p. 237
MOREIRA, Joaquim Manhães. A Ética Empresarial no Brasil. São Paulo: Pioneira, 1999. p. 28 e 246.
Williams, Thomas A.; ANDERSON, David R.; Sweeney, Dennis J. 2ª Edição, 2007
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