Questões de Imposto de Renda para Empresas

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1a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A respeito da justificativa para a cobrança de dois tributos sobre o lucro no Brasil  é correto afirmar que:
		
	 
	De acordo com a legislação vigente, a União repassa para os Estados e Municípios uma parte do valor arrecadado com a cobrança do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ.
	 
	Os recursos arrecadados com a cobrança da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL são utilizados para custear as despesas com educação, saúde, transporte e moradia.
	
	A União tem interesse em unificar os dois tributos em virtude da destinação dada aos valores arrecadados.
	
	De acordo com a legislação vigente, a União repassa para os Estados e Municípios uma parte do valor arrecadado com a cobrança da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL.
	
	Os recursos arrecadados com a cobrança da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL integram as receitas da União, dos Estados e dos Municípios.
	Respondido em 07/05/2020 19:01:08
	
		2a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	O Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) segue os princípios constitucionais e tributários, estabelecidos na Constituição Federal de 1988 e no Código Tributário Nacional. Sobre os princípios tributários, analise as afirmações abaixo e assinale a resposta correta:
I. O Princípio da Universalidade estabelece que toda e qualquer renda deve ser tributada nos termos da lei.
II. O Princípio da Generalidade determina que deva ser cobrado de todos o que auferirem renda, nos limites e condições estabelecidos na lei, sem distinção de gênero, de nacionalidade, sexo, cor, profissão, religião etc.
III. O Princípio da Progressividade estabelece que deve ser graduado por faixas de renda, recaindo alíquotas mais elevadas sobre as maiores faixas de renda.
		
	
	Somente as afirmações I e II estão corretas
	
	Somente as afirmações II e III estão corretas
	
	Somente a afirmação I está correta
	 
	Somente a afirmação III está correta
	
	Somente a afirmação II está correta
	Respondido em 07/05/2020 19:01:41
	
		3a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	 
A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes informações no período:
	Resultado Contábil
	Prejuízo de R$ 150.000,00
	Adições
	R$ 380.000,00
	Exclusões
	R$ 120.000,00
	Prejuízos fiscais em períodos anteriores
	R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
		
	
	R$ 57.000,00
	
	R$ 39.000,00
	 
	O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
	 
	R$ 11.550,00
	
	R$ 10.500,00
	Respondido em 07/05/2020 19:02:48
	
		4a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A demonstração do resultado do exercício apresenta a despesa com imposto de renda da pessoa jurídica (IRPJ) e contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL). No entanto, na maioria das vezes, ao aplicar-se a alíquota do IRPJ e da CSLL sobre o lucro contábil (lucro antes do IRPJ e da CSLL), o valor não confere. Isso acontece porque o lucro contábil é diferente do lucro fiscal, ou seja, a base de cálculo para aplicação das alíquotas é diferente. Considerando as diferenças entre lucro contábil e lucro fiscal, assinale a alternativa errada:
		
	
	Adições correspondem a despesas não-dedutíveis que haviam sido incluídas no lucro contábil, mas que não são reconhecidas pela legislação do imposto de renda
	
	Adições também correspondem a receitas que não haviam sido incluídas para o cálculo do lucro contábil, mas devem ser incluídas para o cálculo do lucro fiscal
	 
	Exclusões correspondem também a despesas dedutíveis foram incluídas no lucro contábil, mas que são reconhecidas como despesa pela legislação do imposto de renda
	 
	Exclusões correspondem a receitas que foram incluídas no cálculo do lucro contábil, mas que não são aceitas pela legislação do imposto de renda
	
	A diferença pode ocorrer por conta das adições e exclusões ao lucro contábil
	Respondido em 07/05/2020 19:03:35
	
		5a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A empresa PABX Ltda, prestadora de serviços de limpeza, obteve no quarto trimestre de X0 um faturamento de R$ 695.000,00, sendo a receita com revendas de produtos no valor de R$ 295.000,00 e a receita com a prestação de serviços no valor de 400.000,00. Com base nas informações mencionadas, assinale a alternativa que apresenta a base de cálculo do Lucro Presumido.
		
	
	23.600,00
	
	9.160,00
	
	22.740,00
	 
	151.600,00
	 
	128.000,00
	Respondido em 07/05/2020 19:03:28
	
		6a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A empresa WQ S/A, tributada com base no lucro real, apresentou os seguintes dados no período de X1: Lucro Líquido do período, antes do imposto de renda 30.000,00; Resultado credor da equivalência patrimonial 40.000,00; Parcela não dedutível de provisão 10.000,00; Parcela relativa ao excesso de Depreciação 12.000,00; Dividendos recebidos (Tributados nas pessoas jurídicas que os distribuíram) 20.000,00; Multas por infrações de trânsito 4.000,00. Com base nos dados apresentados, o resultado apurado no período foi de:
		
	
	Lucro Real de R$ 4.000,00
	 
	Prejuízo fiscal de R$ 4.000,00
	
	Prejuízo fiscal de R$ 64.000,00
	
	Prejuízo fiscal de R$ 18.000,00
	 
	Lucro Real de R$ 30.000,00
	Respondido em 07/05/2020 19:03:37
	
		7a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é uma das espécies de tributo que tem como fato gerador o lucro, ou seja, é um tributo que incide sobre o lucro das pessoas jurídicas. A competência para instituir a CSLL é, exclusivamente:
		
	
	Dos Municípios
	
	Do Distrito Federal
	 
	Da Receita Federal
	
	Dos Estados
	 
	Da União
	Respondido em 07/05/2020 19:04:07
	
		8a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	No primeiro trimestre do ano X0, a Companhia ABC obteve uma receita bruta de Vendas de Mercadorias e Prestação de Serviços no valor, respectivamente, de R$ 330.000 e R$ 270.000. Com base nas referidas informações, qual o valor da Contribuição Social devida?
		
	
	126.000
	
	106.000
	 
	39.600
	 
	11.340
	
	56.900
	Respondido em 07/05/2020 19:04:04
	
		9a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	Analise as afirmativas abaixo sobre planejamento tributário, marque Verdadeiro (V) ou Falso (F) e assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de cima para baixo.
(   ) O planejamento tributário indica, entre as possibilidades ilegais existentes, qual a melhor opção para uma empresa eliminar ou minimizar as obrigações tributárias.
(   ) O planejamento tributário é um instrumento gerencial lícito, que possibilita ao gestor escolher entre duas ou mais alternativas legais a que resultará no menor desembolso para a empresa.
(   ) Um dos principais benefícios da elaboração do planejamento tributário é permitir que a empresa reduza ou minimize os custos, cumprindo uma carga tributária compatível com a atividade desenvolvida.
 
		
	
	V, F, V
	
	V, V, F
	 
	 F,V, F
	 
	F, V, V
	
	F, F,V
	Respondido em 07/05/2020 19:04:08
	
	
		1a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A respeito da justificativa para a cobrança de dois tributos sobre o lucro no Brasil  é correto afirmar que:
		
	 
	De acordo com a legislação vigente, a União repassa para os Estados e Municípios uma parte do valor arrecadado com a cobrança do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ.
	 
	Os recursos arrecadados com a cobrança da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL são utilizados para custear as despesas com educação, saúde, transporte e moradia.
	
	A União tem interesse em unificar os dois tributos em virtude da destinação dada aos valores arrecadados.
	
	De acordo com a legislação vigente, a União repassa para os Estados e Municípios uma parte do valor arrecadado com a cobrança da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL.
	
	Os recursos arrecadados com a cobrança daContribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL integram as receitas da União, dos Estados e dos Municípios.
	Respondido em 07/05/2020 19:01:08
	
		2a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	O Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) segue os princípios constitucionais e tributários, estabelecidos na Constituição Federal de 1988 e no Código Tributário Nacional. Sobre os princípios tributários, analise as afirmações abaixo e assinale a resposta correta:
I. O Princípio da Universalidade estabelece que toda e qualquer renda deve ser tributada nos termos da lei.
II. O Princípio da Generalidade determina que deva ser cobrado de todos o que auferirem renda, nos limites e condições estabelecidos na lei, sem distinção de gênero, de nacionalidade, sexo, cor, profissão, religião etc.
III. O Princípio da Progressividade estabelece que deve ser graduado por faixas de renda, recaindo alíquotas mais elevadas sobre as maiores faixas de renda.
		
	
	Somente as afirmações I e II estão corretas
	
	Somente as afirmações II e III estão corretas
	
	Somente a afirmação I está correta
	 
	Somente a afirmação III está correta
	
	Somente a afirmação II está correta
	Respondido em 07/05/2020 19:01:41
	
		3a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	 
A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes informações no período:
	Resultado Contábil
	Prejuízo de R$ 150.000,00
	Adições
	R$ 380.000,00
	Exclusões
	R$ 120.000,00
	Prejuízos fiscais em períodos anteriores
	R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
		
	
	R$ 57.000,00
	
	R$ 39.000,00
	 
	O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
	 
	R$ 11.550,00
	
	R$ 10.500,00
	Respondido em 07/05/2020 19:02:48
	
		4a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A demonstração do resultado do exercício apresenta a despesa com imposto de renda da pessoa jurídica (IRPJ) e contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL). No entanto, na maioria das vezes, ao aplicar-se a alíquota do IRPJ e da CSLL sobre o lucro contábil (lucro antes do IRPJ e da CSLL), o valor não confere. Isso acontece porque o lucro contábil é diferente do lucro fiscal, ou seja, a base de cálculo para aplicação das alíquotas é diferente. Considerando as diferenças entre lucro contábil e lucro fiscal, assinale a alternativa errada:
		
	
	Adições correspondem a despesas não-dedutíveis que haviam sido incluídas no lucro contábil, mas que não são reconhecidas pela legislação do imposto de renda
	
	Adições também correspondem a receitas que não haviam sido incluídas para o cálculo do lucro contábil, mas devem ser incluídas para o cálculo do lucro fiscal
	 
	Exclusões correspondem também a despesas dedutíveis foram incluídas no lucro contábil, mas que são reconhecidas como despesa pela legislação do imposto de renda
	 
	Exclusões correspondem a receitas que foram incluídas no cálculo do lucro contábil, mas que não são aceitas pela legislação do imposto de renda
	
	A diferença pode ocorrer por conta das adições e exclusões ao lucro contábil
	Respondido em 07/05/2020 19:03:35
	
		5a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A empresa PABX Ltda, prestadora de serviços de limpeza, obteve no quarto trimestre de X0 um faturamento de R$ 695.000,00, sendo a receita com revendas de produtos no valor de R$ 295.000,00 e a receita com a prestação de serviços no valor de 400.000,00. Com base nas informações mencionadas, assinale a alternativa que apresenta a base de cálculo do Lucro Presumido.
		
	
	23.600,00
	
	9.160,00
	
	22.740,00
	 
	151.600,00
	 
	128.000,00
	Respondido em 07/05/2020 19:03:28
	
		6a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A empresa WQ S/A, tributada com base no lucro real, apresentou os seguintes dados no período de X1: Lucro Líquido do período, antes do imposto de renda 30.000,00; Resultado credor da equivalência patrimonial 40.000,00; Parcela não dedutível de provisão 10.000,00; Parcela relativa ao excesso de Depreciação 12.000,00; Dividendos recebidos (Tributados nas pessoas jurídicas que os distribuíram) 20.000,00; Multas por infrações de trânsito 4.000,00. Com base nos dados apresentados, o resultado apurado no período foi de:
		
	
	Lucro Real de R$ 4.000,00
	 
	Prejuízo fiscal de R$ 4.000,00
	
	Prejuízo fiscal de R$ 64.000,00
	
	Prejuízo fiscal de R$ 18.000,00
	 
	Lucro Real de R$ 30.000,00
	Respondido em 07/05/2020 19:03:37
	
		7a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é uma das espécies de tributo que tem como fato gerador o lucro, ou seja, é um tributo que incide sobre o lucro das pessoas jurídicas. A competência para instituir a CSLL é, exclusivamente:
		
	
	Dos Municípios
	
	Do Distrito Federal
	 
	Da Receita Federal
	
	Dos Estados
	 
	Da União
	Respondido em 07/05/2020 19:04:07
	
		8a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	No primeiro trimestre do ano X0, a Companhia ABC obteve uma receita bruta de Vendas de Mercadorias e Prestação de Serviços no valor, respectivamente, de R$ 330.000 e R$ 270.000. Com base nas referidas informações, qual o valor da Contribuição Social devida?
		
	
	126.000
	
	106.000
	 
	39.600
	 
	11.340
	
	56.900
	Respondido em 07/05/2020 19:04:04
	
		9a
          Questão
	Acerto: 0,0  / 1,0
	
	Analise as afirmativas abaixo sobre planejamento tributário, marque Verdadeiro (V) ou Falso (F) e assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de cima para baixo.
(   ) O planejamento tributário indica, entre as possibilidades ilegais existentes, qual a melhor opção para uma empresa eliminar ou minimizar as obrigações tributárias.
(   ) O planejamento tributário é um instrumento gerencial lícito, que possibilita ao gestor escolher entre duas ou mais alternativas legais a que resultará no menor desembolso para a empresa.
(   ) Um dos principais benefícios da elaboração do planejamento tributário é permitir que a empresa reduza ou minimize os custos, cumprindo uma carga tributária compatível com a atividade desenvolvida.
 
		
	
	V, F, V
	
	V, V, F
	 
	 F,V, F
	 
	F, V, V
	
	F, F,V
	Respondido em 07/05/2020 19:04:08