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Curso Introdução ao Planejamento Tributário - CON263 - COL-NR01 - 20201 - APOIO Teste A6 Iniciado 25/06/20 19:09 Enviado 25/06/20 20:55 Status Completada Resultado da tentativa 2,668 em 10,005 pontos Tempo decorrido 1 hora, 45 minutos de 3 horas Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários · Pergunta 1 0 em 0,667 pontos Analise as alternativas a seguir, no que tange aos regimes de tributação: I-A apuração do imposto de renda com base no lucro arbitrado ocorre com o arbitramento do lucro de duas formas diferentes, que são: receita bruta conhecida e receita bruta não conhecida. II- Ao ocorrer o arbitramento do lucro e sendo conhecida a Receita Bruta da companhia, o Imposto de Renda arbitrado será apurado pela utilização das taxas determinadas para o Lucro Presumido, acrescidas de 20%. III- Na determinação do lucro real da companhia, os prejuízos fiscais de períodos de apuração anteriores podem ser compensados sem qualquer tipo de limitação. IV- Para fins de cálculo do lucro presumido, deverão ser excluídas as vendas canceladas e quaisquer descontos concedidos. É correto o que se afirma apenas em: Resposta Selecionada: b. II e IV Respostas: a. I e II b. II e IV c. III e IV d. II e III · Pergunta 2 0,667 em 0,667 pontos A empresa X apresentou no primeiro trimestre de 2020 os seguintes dados: Receita Bruta de Vendas de mercadorias R$ 650.000 Devoluções de Vendas de mercadorias R$ 100.000 Descontos incondicionais sobre a venda das mercadorias:100.000 Receita de Prestação de Serviços R$ 350.000 Descontos incondicionais sobre a prestação de serviços:10.000 Receita Financeira no valor de R$ 80.000 O regime de tributação que a empresa será submetida será o lucro presumido, sendo assim, o adicional de IR (10%) incidirá sobre a parcela da base de cálculo que exceder 60.000. Lucro Presumido Alíquotas para presunção IR CSLL Indústria e Comércio 8% 12% Serviços em Geral 32% 32% Com base nas informações apresentadas, o valor do IR e da CSLL a pagar pela empresa será respectivamente de: Resposta Selecionada: d. R$ 50.200,00 e R$ 21.852,00 Respostas: a. R$ 48.200,00 e R$ 20.772,00 b. R$ 47.600,00 e R$ 20.448,00 c. R$ 49.500,00 e R$ 21.312,00 d. R$ 50.200,00 e R$ 21.852,00 · Pergunta 3 0,667 em 0,667 pontos A empresa X apresentou no primeiro trimestre de 2020 os seguintes dados: Receita Bruta de Vendas de mercadorias R$ 520.000 Devoluções de Vendas de mercadorias R$ 100.000 Descontos incondicionais sobre a venda das mercadorias:100.000 Receita de Prestação de Serviços R$ 350.000 Descontos incondicionais sobre a prestação de serviços:10.000 Receita Financeira no valor de R$ 80.000 O regime de tributação que a empresa será submetida será o lucro presumido, sendo assim, o adicional de IR (10%) incidirá sobre a parcela da base de cálculo que exceder 60.000. Lucro Presumido Alíquotas para presunção IR CSLL Indústria e Comércio 8% 12% Serviços em Geral 32% 32% Com base nas informações apresentadas, o valor do IR e da CSLL a pagar pela empresa será respectivamente de: Resposta Selecionada: a. R$ 47.600,00 e R$ 20.448,00 Respostas: a. R$ 47.600,00 e R$ 20.448,00 b. R$ 49.200,00 e R$ 21.312,00 c. R$ 48.200,00 e R$ 20.772,00 d. R$ 49.500,00 e R$ 21.312,00 · Pergunta 4 0 em 0,667 pontos Analise as alternativas a seguir, no que tange aos regimes de tributação: I- A pessoa jurídica enquadrada na condição de microempresa e de empresa de pequeno porte pode optar tanto pelo Lucro Real quanto pelo Simples Nacional. II- Para fins de ajuste do lucro para a apuração do lucro real, as receitas de equivalência patrimonial deverão ser excluídas enquanto que as despesas de equivalência deverão ser adicionadas. III- O Lucro Presumido é uma forma de tributação que utiliza o lucro contábil, apurado pela pessoa jurídica, acrescido de ajustes (positivos e negativos) requeridos pela legislação fiscal. IV- Para fins de ajuste do lucro para a apuração do lucro real, as despesas com multa trabalhistas, fiscais e ambientais deverão ser excluídas. É correto o que se afirma apenas em: Resposta Selecionada: b. II e IV Respostas: a. II e III b. II e IV c. I e II d. III e IV · Pergunta 5 0 em 0,667 pontos 1. O Escritório de Auditoria Conquistadores Ltda, apresentou um faturamento acumulado de abril de 2018 a março de 2019 num total de R$ 3.800.000,00. Sabe-se que o faturamento do mês de abril de 2019 foi de R$ 300.000,00. Considerando que a empresa possui 30 funcionários com remuneração média mensal de R$ 3.200,00. Pergunta-se: o valor a ser recolhido a título de Simples Nacional do mês de abril será Resposta Selecionada: b. R$ 49.153,85 Respostas: a. R$ 49.961,54 b. R$ 49.153,85 c. R$ 47.842,11 d. R$ 48.868,42 · Pergunta 6 0 em 0,667 pontos O Tributo não vinculado é aquele que tem por fato gerador uma situação, que independe de qualquer atividade estatal específica relativa ao contribuinte, diz-se um "tributo não vinculado". Partindo deste pressuposto, considera-se como "tributo vinculado", apenas: Resposta Selecionada: A. O imposto sobre a propriedade de veículos automotores Respostas: A. O imposto sobre a propriedade de veículos automotores B. O Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS) C. A taxa de fiscalização do funcionamento (TFF); D. O Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU); · Pergunta 7 0 em 0,667 pontos No dia 01.01.2016 entrou em vigor uma nova regra de ICMS, que foi criada pela Emenda Constitucional 87/2015. A nova modalidade de cobrança tem o propósito de fazer uma partilha mais justa do ICMS entre os Estados. No dia 21.05.2020, ocorreu a venda por contribuinte localizado no Maranhão com destino a pessoa física localizada em Pará, de mercadoria no valor de R$ 400.000, com alíquota de 12% nas operações interestaduais, alíquota interna de Pará 17%, com incidência do adicional do Fundo de Combate a Pobreza de 2%. Diante do exposto, o valor que deverá ser recolhimento para o estado de origem e para o estado de destino da mercadoria, será respectivamente de: Resposta Selecionada: D. 48.000 e 76.000 Respostas: A. 28.000 e 76.000 B. 48.000 e 28.000 C. 38.000 e 48.000 D. 48.000 e 76.000 · Pergunta 8 0 em 0,667 pontos 8. O Escritório de Auditoria Conquistadores Ltda, apresentou um faturamento acumulado de abril de 2018 a março de 2019 num total de R$ 3.800.000,00. Sabe-se que o faturamento do mês de abril de 2019 foi de R$ 300.000,00. Considerando que a empresa possui 30 funcionários com remuneração média mensal de R$ 2.000,00. Pergunta-se: o valor a ser recolhido a título de Simples Nacional do mês de abril será de: Resposta Selecionada: a. R$ 49.961,54 Respostas: a. R$ 49.961,54 b. R$ 47.842,11 c. R$ 48.868,42 d. R$ 49.153,85 1. Pergunta 9 0 em 0,667 pontos Analise as alternativas a seguir, no que tange aos regimes de tributação: I- Dentre os regimes de tributação: lucro real, lucro presumido, lucro arbitrado e simples nacional, pode-se afirmar que nem sempre para as microempresas e empresas de pequeno porte este regime simplificado de apuração e recolhimento de tributos será a melhor opção. II- O Simples Nacional é um único tributo que deve ser apurado e recolhido mensalmente pelas microempresas e empresas de pequeno porte. III- Aopção pela tributação com base no lucro presumido é válida para apenas o primeiro trimestre da empresa. Portanto, uma vez escolhido o regime, as empresas optantes pelo lucro presumido devem realizar a renovação trimestral. IV- O arbitramento de lucro é uma forma de apuração da base de cálculo do imposto de renda utilizada pela autoridade tributária ou pelo contribuinte. Constitui-se como hipótese de arbitramento a realização de elisão fiscal. É correto o que se afirma apenas em: Resposta Selecionada: a. i. III e IV Respostas: a. i. III e IV b. i. II e IV i. c. i. II e III i. d. i. I i. 1. Pergunta 10 0 em 0,667 pontos Com relação ao conceito de Tributo, analise as afirmações a seguir. I- Tributo se constitui sanção de ato ilícito. II- O pagamento de tributos é obrigatório. Sendo assim o contribuinte não pode contestar o valor devido ou mesmo a legalidade da cobrança. III- Dentre as espécies tributárias, temos os impostos, as taxas, as contribuições e as multas. IV- Pode-se tributar a propriedade e a aquisição de renda de atividades ilícitas. Diante das afirmações, está correto APENAS o que se afirma em: Resposta Resposta Selecionada: A. II. Respostas: A. II. B. III e IV. C. IV. D. I e IV. 1. Pergunta 11 0,667 em 0,667 pontos O Escritório de Auditoria Conquistadores Ltda, apresentou um faturamento acumulado de abril de 2018 a março de 2019 num total de R$ 3.900.000,00. Sabe-se que o faturamento do mês de abril de 2019 foi de R$ 300.000,00. Considerando que a empresa possui 30 funcionários com remuneração média mensal de R$ 3.200,00. Pergunta-se: o valor a ser recolhido a título de Simples Nacional do mês de abril será de: Resposta Selecionada: a. R$ 49.153,85 Respostas: a. R$ 49.153,85 b. R$ 47.842,11 c. R$ 49.961,54 d. R$ 48.868,42 1. Pergunta 12 0 em 0,667 pontos Analise as alternativas a seguir, no que tange aos regimes de tributação: I- O Simples Nacional é um único tributo que deve ser apurado e recolhido mensalmente pelas microempresas e empresas de pequeno porte. II- A opção pela tributação com base no lucro presumido é válida para apenas o primeiro trimestre da empresa. Portanto, uma vez escolhido o regime, as empresas optantes pelo lucro presumido devem realizar a renovação trimestral. III- O arbitramento de lucro é uma forma de apuração da base de cálculo do imposto de renda utilizada pela autoridade tributária ou pelo contribuinte. Constitui-se como hipótese de arbitramento a realização de elisão fiscal. IV- Dentre os regimes de tributação: lucro real, lucro presumido, lucro arbitrado e simples nacional, pode-se afirmar que nem sempre para as microempresas e empresas de pequeno porte este regime simplificado de apuração e recolhimento de tributos será a melhor opção. É correto o que se afirma apenas em: Resposta Selecionada: c. III e IV Respostas: a. II e IV b. I V c. III e IV d. II 1. Pergunta 13 0,667 em 0,667 pontos Analise as alternativas a seguir, no que tange aos regimes de tributação: I- Caso uma empresa que possua receitas de exportação auferir no ano-calendário, receita bruta no mercado interno de R$ 4.000.000,00 e receita decorrente de exportação no valor de R$ 1.000.000 ela poderá optar pelo Simples Nacional. II- A fórmula de cálculo do fator R do Simples Nacional é feita apenas dividindo o valor da folha de salários pelo faturamento bruto, como segue: Fator “r” = folha de salários dos últimos 12 meses / receita bruta dos últimos 12 meses. III- Independentemente da atividade econômica exercida, as empresas que apresentarem um fator R igual ou superior à 28% serão tributadas pelo Anexo III do Simples Nacional. IV- As instituições financeiras que faturarem até 78.000.000 podem optar pelo regime de tributação de Lucro Presumido. É correto o que se afirma apenas em: Resposta Selecionada: d. I e II Respostas: a. II e III b. III e IV c. II e IV d. I e II 1. Pergunta 14 0 em 0,667 pontos A empresa X apresentou no primeiro trimestre de 2020 os seguintes dados: Receita Bruta de Vendas de mercadorias R$ 550.000 Devoluções de Vendas de mercadorias R$ 100.000 Descontos incondicionais sobre a venda das mercadorias:100.000 Receita de Prestação de Serviços R$ 350.000 Descontos incondicionais sobre a prestação de serviços:10.000 Receita Financeira no valor de R$ 80.000 O regime de tributação que a empresa será submetida será o lucro presumido, sendo assim, o adicional de IR (10%) incidirá sobre a parcela da base de cálculo que exceder 60.000. Lucro Presumido Alíquotas para presunção IR CSLL Indústria e Comércio 8% 12% Serviços em Geral 32% 32% Com base nas informações apresentadas, o valor do IR e da CSLL a pagar pela empresa será respectivamente de: Resposta Selecionada: b. R$ 49.200,00 e R$ 21.312,00 Respostas: a. R$ 48.200,00 e R$ 20.772,00 b. R$ 49.200,00 e R$ 21.312,00 c. R$ 49.500,00 e R$ 21.312,00 d. R$ 47.600,00 e R$ 20.448,00 1. Pergunta 15 0 em 0,667 pontos Com relação ao conceito de Tributo, analise as afirmações a seguir. I- Tributo se constitui sanção de ato ilícito. II- O pagamento de tributos é obrigatório. Sendo assim o contribuinte não pode contestar o valor devido ou mesmo a legalidade da cobrança. III- Dentre as espécies tributárias, temos os impostos, as taxas, as contribuições e as multas. IV- Pode-se tributar a propriedade e a aquisição de renda de atividades ilícitas. Diante das afirmações, está correto APENAS o que se afirma em: Resposta Resposta Selecionada: D. I e IV. Respostas: A. II. B. III e IV. C. IV. D. I e IV.
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