Guia de Investimentos IR 2020

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IMPOSTO
DE RENDA
2020:
SAIBA COMO
DECLARAR SEUS 
INVESTIMENTOS
E-BOOK
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O prazo para a declaração de Imposto de Renda 2020 já está 
acabando, e muitos investidores ainda têm dúvidas sobre como 
declarar seus investimentos no IR e evitar problemas com o Leão.
Pensando em tornar o preenchimento do documento mais simples 
para você, investidor, a Zahl Investimentos preparou este e-book. 
Um guia prático e simples sobre como declarar investimentos no 
Imposto de Renda, que ajudará você a preencher sua declaração 
corretamente e a se manter em dia com o Fisco.
Acompanhe a leitura e confira nossas orientações para declarar seus 
investimentos no Imposto de Renda!
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SUMÁRIO
IR 2020: Saiba como declarar seus investimentos
no Imposto de Renda! 
Introdução...............................................................................................................04
 Quem precisa declarar imposto de renda...........................................................05
 Como declarar investimentos de renda fixa.......................................................06
 Títulos isentos................................................................................................07
 Títulos tributáveis..........................................................................................08
 Como fazer a declaração de renda variável........................................................09
 Ações para o longo prazo...............................................................................09
 Trades............................................................................................................10
 Declarando outros investimentos.......................................................................13
 Fundos de investimentos...............................................................................13
 Fundos imobiliários (FIIs)..............................................................................14
 Fundos de índices (ETF)................................................................................15
 Previdência Privada.......................................................................................16
 Como declarar seu Seguro de Vida no Imposto de Renda?.............................17
 Como acessar as informações para declarar investimentos no IR?....................18
Conte sempre com a Zahl Investimentos!................................................................19
Sobre a Zahl Investimentos......................................................................................20
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INTRODUÇÃO
INTRODUÇÃO
Todos os anos, a história se repete: milhões de brasileiros precisam preencher 
a declaração de Imposto de Renda e compartilhar com a Receita Federal 
informações sobre seus rendimentos, bens, doações e investimentos.
E o preenchimento da documentação nem sempre é simples.
Por isso, é comum que dúvidas surjam neste processo. As principais delas estão 
ligadas à declaração dos investimentos. E, no Imposto de Renda 2020, não é 
diferente.
Para evitar problemas com a Receita Federal, buscar informações adequadas 
sobre o assunto é muito importante. Afinal, cometer erros em relação aos ativos 
que você têm na carteira pode lhe trazer inúmeras dificuldades e dores de 
cabeça.
Se você faz parte dessa parcela de brasileiros que ainda não está segura da sua 
declaração de Imposto de Renda e do correto preenchimento das informações 
acerca dos seus investimentos, não se preocupe.
Neste e-book, explicaremos em detalhes tudo o que precisa ser compreendido 
sobre o assunto para preencher e enviar sua declaração de IR em 2020 com 
muito mais tranquilidade. 
Boa leitura!
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QUEM PRECISA DECLARAR IMPOSTO DE RENDA?
QUEM PRECISA DECLARAR
IMPOSTO DE RENDA?
A primeira informação básica sobre a declaração de IR em 2020 diz respeito a quem 
precisa prestar contas com o Leão nesse ano. Existem diversos critérios relacionados aos 
seus rendimentos no ano passado. Então, fique atento.
Quem recebeu renda tributável acima de R$ 28.559,70 deve fazer a declaração, pois 
está acima do valor de isenção. Além disso, pessoas que tenham recebido rendimento 
isento ou de tributação exclusiva acima de R$ 40.000,00 também precisam declarar.
Outro aspecto que torna a declaração necessária é ter acumulado bens que somem 
um valor maior que R$ 300.000,00. Quem se encaixa em algum dos requisitos que 
comentamos, deve registrar seus dados no programa do IR.
Em relação aos investimentos, é válido destacar que a realização de 
qualquer operação na bolsa de valores em 2019 torna obrigatória 
sua declaração de IR. 
A obtenção de lucro ao vender bens ou direitos tributáveis — como 
imóveis — é mais um critério.
http://receita.economia.gov.br/interface/cidadao/irpf/2020/download/download-do-programa
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COMO DECLARAR INVESTIMENTOS DA RENDA FIXA?
COMO DECLARAR
INVESTIMENTOS DA RENDA FIXA?
O mercado financeiro apresenta diversas possibilidades de investimentos. Elas podem 
ter características muito diferentes. Por isso, na hora de declarar seu Imposto de Renda, 
é preciso atentar para as especificidades de cada uma.
Uma diferença marcante é encontrada entre as aplicações de renda fixa 
e os investimentos de renda variável. Na própria renda fixa, também 
há as particularidades entre títulos que são isentos de IR e os que 
apresentam cobrança de imposto. Entenda melhor sobre a declaração 
dos investimentos da renda fixa a partir de agora:
https://zahl.com.br/selic-a-425-como-ficam-seus-investimentos/
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Começaremos falando sobre investimentos isentos. Você sabia que eles devem ser 
inseridos na sua declaração anual, mesmo não havendo cobrança de IR? 
Muitos investidores não atentam para a necessidade e acabam deixando a obrigação 
passar.
A necessidade de incluir os investimentos isentos na sua declaração se dá pelo fato deles 
fazerem parte do seu patrimônio. Então, registrá-los permite que você mantenha seus 
dados atualizados junto à Receita Federal — e isso não significa que haverá cobrança de 
IR nas aplicações.
Logo, todos os ativos isentos que tenham feito parte da sua carteira até dezembro de 
2019 precisam ser registrados. Os exemplos de investimentos cuja rentabilidade está 
livre de IR na renda fixa são:
O registro deles na sua declaração se dá informando o valor investido em cada um no 
ano de 2019 — a anotação é feita na aba de Bens e Direitos. Em caso de resgate, os 
retornos obtidos devem ser registrados na aba de Rendimentos Isentos
e não Tributáveis.
TÍTULOS ISENTOS 
Poupança;
Letras de Crédito Imobiliário ou do Agronegócio (LCI ou LCA);
Certificados de Recebíveis Imobiliários ou do Agronegócio (CRI ou CRA);
Debêntures incentivadas.
TÍTULOS ISENTOS
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Além das aplicações isentas de IR, a renda fixa oferece títulos que envolvem cobrança do 
Imposto de Renda. 
É o caso, por exemplo, de:
Se você tem alguma das aplicações na carteira, a declaração do valor investido em cada 
uma acontece da maneira como apresentamos anteriormente: o valor que constava em 
dezembro de 2019 é anotado na aba de Bens e Direitos.
TÍTULOS TRIBUTÁVEIS
Títulos Públicos Federais (Títulos do Tesouro);
Certificado de Depósito Bancário (CDB);Letras de crédito (LC);
Recibo de Depósito Bancário (RDB);
Debêntures comuns.
TÍTULOS TRIBUTÁVEIS
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COMO FAZER A DECLARAÇÃO DA RENDA VARIÁVEL?
COMO FAZER A DECLARAÇÃO 
DA RENDA VARIÁVEL?
Viu como declarar seus investimentos na renda fixa é simples? Prestar contas com 
o Leão em relação às operações da renda variável também é mais tranquilo do que 
parece. Basta entender como funciona cada situação específica.
Nesse caso, existem diferenças quando se trata de investimentos de longo prazo e de 
atividades de especulação. Além disso, a declaração de IR também será diferente a 
depender se você negociou ações, fundos de investimentos, etc. 
Confira a seguir!
AÇÕES PARA O LONGO PRAZO
Quem investe em ações com foco no longo prazo não costuma realizar muitas operações 
de venda ao longo do ano. Então, a declaração costuma ser mais simplificada em relação a 
quem realiza trades na Bolsa. 
Em primeiro lugar, o investidor de longo prazo deve registrar seu patrimônio na aba 
de Bens e Direitos (código 31). A carteira de ações não é registrada como um todo 
homogêneo na declaração. Você deve informar os dados solicitados acerca de cada 
empresa na qual investiu.
Outro ponto importante para o investidor é o recebimento de proventos. Alguns – como 
os dividendos – são isentos de IR, enquanto outros são tributáveis — é o caso dos juros 
sobre capital próprio, por exemplo.
Como você viu no tópico referente à renda fixa, os ganhos livres de Imposto de Renda são 
cadastrados na aba de Rendimentos Isentos e não Tributáveis — no caso de ações, use o 
código 9: lucros e dividendos recebidos.
Quando se tratar de lucros tributáveis, o passo é o mesmo que apresentamos 
anteriormente: os ganhos são classificados na aba de Rendimentos Sujeitos à Tributação 
Exclusiva ou Definitiva. O código 10 é o que se refere aos juros sobre capital próprio.
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De modo geral, as negociações de day trade, swing trade ou position geram mais dados 
para declarar. Isso acontece por causa do volume de vendas realizadas pelos trades — 
gerando a necessidade de declarar os lucros.
Assim, quem obtém lucro ao vender ações e outros ativos precisa calcular o IR referente 
e emitir um DARF para realizar o pagamento. E, na declaração anual de Imposto de 
Renda, devem ser registradas as informações referentes aos meses de operação.
Para falar sobre isso, precisamos diferenciar as negociações de day trade das outras, pois 
as regras não são as mesmas. Entenda!
TRADES
TRADES
Uma particularidade relevante quando se fala no lucro sobre a venda 
de ações é que o investidor ou especulador se torna responsável por 
recolher o IR das operações. Diferente do que acontece na renda fixa, 
o imposto não é descontado automaticamente no momento do resgate.
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O day trade acontece quando a compra e a venda das ações se dá no mesmo dia. Ou 
seja, a posição é finalizada antes do fechamento do pregão. Nesse caso, existe uma taxa 
de 20% de IR sobre todo o lucro obtido – independente do valor da operação.
Apenas uma pequena parte do Imposto de Renda é retida na fonte em atividades 
de especulação. Trata-se do imposto dedo-duro, descontado automaticamente pela 
corretora de valores. O restante deve ser pago de forma autônoma pelo operador.
Assim, os especuladores que realizam day trade constantemente têm a obrigação de 
emitir os DARFs para pagamento do imposto mensal quando há lucro. Na declaração, 
eles devem inserir as informações na aba de Renda Variável, em “ganhos líquidos em 
operações comuns ou day trade”.
O registro deve se dar de acordo com o respectivo mês do DARF. Depois, é possível 
conferir os dados na consolidação. Então, o especulador deve informar o IR dedo-duro e 
o que foi quitado por meio do DARF para o cálculo correto do imposto.
DAY TRADE
TRADES
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Chegou a hora de falarmos sobre operações de especulação que apresentam um prazo 
maior do que um dia. No swing trade e no position as regras de pagamento de imposto 
são diferentes na comparação com o day trade. Por isso, a declaração também precisa 
ser ajustada.
A principal divergência entre os tipos de operação é a existência de uma faixa de isenção 
de IR. Quando a venda de ações não acontece no mesmo dia da compra, não é preciso 
pagar imposto se o volume vendido for menor do que R$ 20.000,00 em um mês.
Então, se o especulador não ultrapassar o limite, não é preciso emitir DARF para pagar 
IR. Nesse caso, os lucros obtidos com as vendas são registrados na declaração anual
na aba de Rendimentos Isentos e não Tributáveis.
SWING TRADE OU POSITION
Na declaração anual, os ganhos devem constar na aba de Rendimentos Sujeitos à 
Tributação Exclusiva — no código referente aos ganhos líquidos em operações no 
mercado à vista negociados em Bolsa.
Entretanto, se o volume de vendas ocorrido em um mês for maior
do que o limite, há incidência de 15% de IR sobre os lucros obtidos 
integralmente. Logo, o especulador deve emitir o DARF
e pagar o imposto. 
TRADES
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DECLARANDO OUTROS INVESTIMENTOS
DECLARANDO OUTROS 
INVESTIMENTOS
Até aqui você já aprendeu a declarar seus investimentos de renda fixa e de ações 
no Imposto de Renda. Mas como acontece quando se trata de outros tipos de 
investimentos?
FUNDOS DE
INVESTIMENTOS
Se você tem fundos de investimentos em sua carteira, saiba que, mais uma vez, o 
saldo aportado deve ser registrado na aba de Bens e Direitos.
Os códigos, no entanto, são diferentes para cada classificação de fundo. Os fundos 
de curto prazo são identificados pelo número 71, enquanto os de longo prazo são 
referentes ao 72. Além disso, os fundos de ações, ETFs e os fundos de participação 
são reunidos no código 74.
Em relação aos rendimentos de eventuais resgates, eles devem ser registrados na 
aba de Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva ou Definitiva — no item que 
corresponde aos rendimentos de aplicações financeiras.
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DECLARANDO OUTROS INVESTIMENTOS
FUNDOS 
IMOBILIÁRIOS
(FIIs)
Os fundos imobiliários merecem um pouco mais de atenção em relação à Declaração 
de Imposto de Renda porque apresentam uma diferença em relação a outros 
fundos: muitos deles têm suas cotas negociadas na bolsa de valores. Assim,
a incidência de IR deve considerar também eventuais lucros com a venda das cotas.
O registro dos FIIs na aba de Bens e Direitos acontece com o código 73. Em relação 
a eles, vale destacar que o recebimento de dividendos é isento de IR — quando o 
fundo tem mais de 50 cotistas, é negociado em Bolsa e o investidor não possui mais 
do que 10% das cotas dele.
Desde que cumpra tais critérios, os dividendos recebidos são declarados na aba de 
Rendimentos Isentos e não Tributáveis.
Contudo, é preciso ficar atento ao lucro obtido com a venda das cotas. Ele é taxado 
em 20% de IR — que deve ser calculado e pago pelo próprio investidor por meio de 
emissão de DARF. 
Na declaração, o valor é registrado na aba de Renda Variável, em operações de 
fundos de investimento imobiliário.
https://zahl.com.br/global-private-equity-report-2017/
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DECLARANDO OUTROS INVESTIMENTOS
FUNDOS DE
ÍNDICE (ETF)
O registro dos fundos de índice (como o BOVA11) na aba de Bens e Direitos se dá no 
código 74. Fique atento à necessidade de somar o valor de compra das cotas para 
declarar corretamente — é preciso inserir a soma total, incluindo o valor referente 
às cotas e eventuais taxas de corretagem.
OsETFs são tributados no ganho sobre a venda das cotas. A taxa é de 15% em 
operações comuns e 20% em day trade, independentemente do volume de vendas 
no mês. Semelhante às ações, é necessário emitir o DARF para pagar o imposto — e 
a declaração também se dá da mesma forma.
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DECLARANDO OUTROS INVESTIMENTOS
PREVIDÊNCIA
PRIVADA
Se você tem um plano de Previdência Privada, a primeira informação importante a 
saber é sobre o tipo de plano que possui: se VGBL ou PGBL. A declaração dos dois 
no IR se dá de maneira diferente, pois eles têm formas de tributação particulares.
O plano VGBL se caracteriza na Receita Federal como uma aplicação financeira. 
Então, a declaração dos aportes se dá na aba de Bens e Direitos, como já 
comentamos aqui neste e-book para outros investimentos de renda fixa ou variável.
O PGBL apresenta a característica dos aportes feitos serem dedutíveis do IR até o 
limite de 12% da sua renda bruta anual, na modalidade de declaração completa. 
Por isso, as contribuições são declaradas na aba de Pagamentos Efetuados. 
No caso de ter havido resgates, eles são declarados na aba de Rendimentos 
Sujeitos à Tributação Exclusiva ou Definitiva.
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COMO DECLARAR SEU SEGURO DE VIDA NO IMPOSTO DE RENDA?
COMO DECLARAR SEU SEGURO
DE VIDA NO IMPOSTO DE RENDA?
Prêmios pagos:
Não há obrigatoriedade de declaração.
Recebimento de Capital Segurado (Morte do Titular)
Este valor é isento de pagamento de Imposto de Renda. Mesmo assim, é necessário 
que ele seja declarado para que a Receita Federal identifique a origem o recurso.
A declaração deste valor é realizada no programa anual de declaração de IRPF da 
Receita Federal. O benefício recebido deve ser declarado na Ficha de Declaração de 
“Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, sob o código 03 – “Capital das apólices 
de seguro ou pecúlio pago por morte do segurado, prêmio de seguro restituído em 
qualquer caso e pecúlio recebido de entidades de previdência privada em decorrência 
de morte ou invalidez permanente”.
Recebimento de Benefício em Vida (Resgate ou Devolução de Prêmio)
Nestes casos, pode haver a incidência de imposto em caso de ganho de capital e a tabela 
adotada para o cálculo do IR a pagar pode ser tanto a Progressiva quanto a Regressiva. 
Isso depende da estruturação do Produto e características descritas no material de 
Condições Gerais do Seguro.
Ao se declarar valores cuja tributação incidente é a Regressiva, deve-se declarar tais 
rendimentos em “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”, 
sob o código “12 – Outros”.
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COMO ACESSAR AS INFORMAÇÕES PARA DECLARAR INVESTIMENTOS NO IR?
COMO ACESSAR AS INFORMAÇÕES
PARA DECLARAR INVESTIMENTOS NO IR?
Todos os dados que o investidor precisa ter para declarar seu Imposto de Renda devem 
ser informados pelos respectivos bancos ou corretoras de valores responsáveis pela 
mediação dos seus aportes.
Então, a cada início de ano, você deve receber um documento chamado Informe de 
Rendimentos de cada uma das instituições nas quais você possui conta. Nele, constam 
seu saldo em conta-corrente ou sua situação em relação aos investimentos até 31 de 
dezembro do ano-calendário.
Depois disso, basta conferir as informações, organizar os documentos e transferir os 
dados para o programa da Receita Federal. Caso tenha alguma dúvida — por exemplo, 
sobre declarar ou não os rendimentos que não foram resgatados — a orientação é se 
guiar pelo Informe de Rendimentos.
Ou seja, se ele trouxer informações referentes a rendimentos, é interessante que o 
investidor inclua na declaração. E, se alguma dúvida persistir, você pode entrar em 
contato com a própria instituição para esclarecê-la.
Vale reforçar, mais uma vez, que os investidores que possuem uma carteira diversificada 
distribuída em mais de um banco ou corretora precisam lembrar de reunir os informes 
de rendimentos de todas as instituições. Se eles não chegarem por e-mail ou pelo 
correio, você pode, normalmente, solicitar pelo site da instituição ou via chat.
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CONTE SEMPRE COM A ZAHL INVESTIMENTOS!
CONTE SEMPRE COM 
A ZAHL INVESTIMENTOS!
Declarar o Imposto de Renda é uma obrigatoriedade anual para milhões de brasileiros. 
E, para investidores, realizar esta tarefa pode parecer um grande desafio.
Mas, com a ajuda da Zahl Investimentos, agora você já sabe como declarar seus 
investimentos no IR de 2020 e poderá preencher sua declaração com muito mais 
tranquilidade!
Lembre-se que o prazo final para conclusão da declaração, neste ano, se encerra em
30 de junho. Logo, o tempo está acabando e vale a pena dar atenção ao assunto o 
quanto antes!
E, caso você ainda tenha alguma dúvida acerca dos seus investimentos no IR, 
entre em contato conosco! Estamos à disposição para ajudá-lo a cuidar dos seus 
investimentos em cada passo do caminho!
https://zahl.com.br/fale-conosco/
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SOBRE A ZAHL INVESTIMENTOS
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Somos um dos 20 maiores e melhores escritórios credenciados à XP Investimentos. 
Nos comprometemos diariamente com cada investidor, que possui um perfil, 
expectativas e necessidades a serem transformadas em estratégias de investimento. 
Trabalhamos para aumentar o seu patrimônio e fazer parte das suas conquistas. 
Vivemos, todos os dias, o seu futuro!
Entre em contato conosco e descubra como a Zahl Investimentos pode ajudá-lo a 
encontrar as melhores oportunidades de investimento e impulsionar o seu patrimônio!
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