planilhas - Balanco patrimonial, DRE

Prévia do material em texto

CONTAS
		CONTA	TIPO	VALOR	CONTA	TIPO	VALOR
	1	Bando Conta Movimento	AC	R$ 66,987.00	Emprestimo a Longo Prazo	PNC	R$ 96,000.00
	2	Caixa	AC	R$ 7,900.10	FGTS a Recolher	PC	R$ 400.00
	3	Capital a Integralizar	PL	R$ 350,000.00	Fornecedores	PC	R$ 75,625.33
	4	Capital Subscrito	PL	R$ 500,000.00	ICMS a Recolher	PC	R$ 34,000.00
	5	CMV	R	R$ 58,700.00	ICMS a Recuperar	AC	R$ 14,000.00
	6	COFINS a Recolher	PC	R$ 6,000.00	ICMS sobre Vendas	R	R$ 34,000.00
	7	COFINS Sobre Vendas	R	R$ 6,000.00	INSS a Recolher	PC	R$ 1,790.00
	8	CSLL	R	R$ 2,160.00	Investimento de Liquidez Imediata	AC	R$ 10,000.00
	9	CSLL a Recolher	PC	R$ 2,160.00	Investimento em Coligadas	ARL	R$ 50,000.00	ANC
	10	Depreciação Acumulada de Veiculos	IM	R$ 5,000.00	IR	R	R$ 2,400.00
	11	Despesa com Depreciaçao	R	R$ 416.67	IR a Recolher	PC	R$ 2,400.00
	12	Despesa com PDD	R	R$ 3,600.00	Mercadorias para Revenda	AC	R$ 183,179.96
	13	Despesa INSS	R	R$ 1,390.00	Obras de Artes	ARL	R$ 22,512.10
	14	Despesa Salário	R	R$ 5,000.00	PIS a Recolher	PC	R$ 1,300.00
	15	Despesa FGTS	R	R$ 400.00	PIS sobre Vendas	R	R$ 1,300.00
	16	Despesas Antecipadas de Seguros	AC	R$ 12,000.00	Provisão para Devedores Duvidosos	AC	R$ 3,600.00
	17	Despesas com Energia	R	R$ 561.25	Receita Bruta de Vendas	R	R$ 200,000.00
	18	Despesas com Vendas	R	R$ 6,953.25	Reserva de Capital	PL	R$ 6,585.00
	19	Dividendos a Distribuir	PC	R$ 77,118.83	Salários a Pagar	PC	R$ 4,600.00
	20	Duplicatas a Receber	AC	R$ 40,000.00	Veículos	IM	R$ 60,000.00	ANC
		Bando Conta Movimento	AC	R$ 66,987.00
		Caixa	AC	R$ 7,900.10
		Duplicatas a Receber	AC	R$ 40,000.00
		ICMS a Recuperar	AC	R$ 14,000.00
		Investimento de Liquidez Imediata	AC	R$ 10,000.00
		Mercadorias para Revenda	AC	R$ 183,179.96
		Provisão para Devedores Duvidosos	AC	R$ 3,600.00
		Obras de Artes	ANC	R$ 22,512.10
		Investimento em Coligadas	ARL	R$ 50,000.00
		Depreciação Acumulada de Veiculos	IM	R$ 5,000.00
		Veículos	IM	R$ 60,000.00
		COFINS a Recolher	PC	R$ 6,000.00
		CSLL a Recolher	PC	R$ 2,160.00
		Dividendos a Distribuir	PC	R$ 77,118.83
		FGTS a Recolher	PC	R$ 400.00
		Fornecedores	PC	R$ 75,625.33
		ICMS a Recolher	PC	R$ 34,000.00
		INSS a Recolher	PC	R$ 1,790.00
		IR a Recolher	PC	R$ 2,400.00
		PIS a Recolher	PC	R$ 1,300.00
		Salários a Pagar	PC	R$ 4,600.00
		Capital a Integralizar	PL	R$ 350,000.00
		Capital Subscrito	PL	R$ 500,000.00
		Reserva de Capital	PL	R$ 6,585.00
		Emprestimo a Longo Prazo	PNC	R$ 96,000.00
		CMV	R	R$ 58,700.00
		COFINS Sobre Vendas	R	R$ 6,000.00
		CSLL	R	R$ 2,160.00
		Despesa com Depreciaçao	R	R$ 416.67
		Despesa com PDD	R	R$ 3,600.00
		Despesa INSS	R	R$ 1,390.00
		Despesa Salário	R	R$ 5,000.00
		Despesa FGTS	R	R$ 400.00
		Despesas Antecipadas de Seguros	R	R$ 12,000.00
		Despesas com Energia	R	R$ 561.25
		Despesas com Vendas	R	R$ 6,953.25
		ICMS sobre Vendas	R	R$ 34,000.00
		IR	R	R$ 2,400.00
		PIS sobre Vendas	R	R$ 1,300.00
		Receita Bruta de Vendas	R	R$ 200,000.00
Balanço Patrimonial
	Resolução do Exercicio:
	Balanço Patrimonial
	Ativo		Passivo			Bando Conta Movimento	AC	R$ 66,987.00	DISPONIVEL
	Ativo Circulante		Passivo Circulante			Caixa	AC	R$ 7,900.10	DISPONIVEL
	Disponível		Fornecedores	$75,625.33		Duplicatas a Receber	AC	R$ 40,000.00	DIREITOS
	Caixa	$7,900.10	Salários a Pagar	$4,600.00		ICMS a Recuperar	AC	R$ 14,000.00	DIREITOS
	Banco	$66,987.00	ICMS a Recolher	$34,000.00		Investimento de Liquidez Imediata	AC	R$ 10,000.00	DISPONIVEL
	Investimento de Liquidez Imediata	$10,000.00	PIS a Recolher	$1,300.00		Mercadorias para Revenda	AC	R$ 183,179.96	ESTOQUES
	Direitos / Cliente		COFINS a Recolher	$6,000.00		Provisão para Devedores Duvidosos	AC	R$ 3,600.00
	Duplicatas a Receber	$40,000.00	IR a Recolher	$2,400.00		Obras de Artes	ARL	R$ 22,512.10	INVESTIMENTO
	Provisão para Devedores Duvidosos [ - ]	($3,600.00)	CSLL a Recolher	$2,160.00		Investimento em Coligadas	ARL	R$ 50,000.00	INVESTIMENTO
	ICMS a Recuperar	$14,000.00	FGTS a Recolher	$400.00		Depreciação Acumulada de Veiculos	IM	R$ 5,000.00	IMOBILIZADO
	Estoques		INSS a Recolher	$1,790.00		Veículos	IM	R$ 60,000.00	IMOBILIZADO
	Mercadorias para Revenda	$183,179.96	Dividendos a Distribuir	$77,118.83
	Despesas Antecipadas					COFINS a Recolher	PC	R$ 6,000.00
	Seguros	$12,000.00	Passivo Não Circulante			CSLL a Recolher	PC	R$ 2,160.00
			Empréstimos	$96,000.00		Dividendos a Distribuir	PC	R$ 77,118.83
	Ativo Não Circulante					FGTS a Recolher	PC	R$ 400.00		ICMS a Recuperar	R$ - 0
	Ativo Realizável a Longo Prazo		Patrimônio Líquido			Fornecedores	PC	R$ 75,625.33
	Investimentos		Capital Social			ICMS a Recolher	PC	R$ 34,000.00
	Investimento em Coligadas	$50,000.00	Capital Subscrito	$500,000.00		INSS a Recolher	PC	R$ 1,790.00
	Obras de Artes	$22,512.10	Capital a Integralizar [ - ]	($350,000.00)		IR a Recolher	PC	R$ 2,400.00
	Imobilizado		Reserva de Capital	$6,585.00		PIS a Recolher	PC	R$ 1,300.00
	Veículos	$60,000.00				Salários a Pagar	PC	R$ 4,600.00
	Depreciação Acumulada [ - ]	($5,000.00)				Capital a Integralizar	PL	R$ 350,000.00
						Capital Subscrito	PL	R$ 500,000.00
	Total Ativo	R$ 457,979.16	Total Passivo	R$ 457,979.16		Reserva de Capital	PL	R$ 6,585.00
						Emprestimo a Longo Prazo	PNC	R$ 96,000.00
						CMV	R	R$ 58,700.00
						COFINS Sobre Vendas	R	R$ 6,000.00
		(0.00)				CSLL	R	R$ 2,160.00
						Despesa com Depreciaçao	R	R$ 416.67
						Despesa com PDD	R	R$ 3,600.00
						Despesa INSS	R	R$ 1,390.00
						Despesa Salário	R	R$ 5,000.00
						Despesa FGTS	R	R$ 400.00
						Despesas Antecipadas de Seguros	AC	R$ 12,000.00
						Despesas com Energia	R	R$ 561.25
						Despesas com Vendas	R	R$ 6,953.25
						ICMS sobre Vendas	R	R$ 34,000.00
						IR	R	R$ 2,400.00
						PIS sobre Vendas	R	R$ 1,300.00
						Receita Bruta de Vendas	R	R$ 200,000.00
DRE
		Demonstração do Resultado do Exercício
		Receita Bruta de Vendas [+]	$200,000.00
		DEDUÇÕES [-]
		ICMS sobre Vendas	($34,000.00)
		PIS sobre Vendas	($1,300.00)
		COFINS sobre Vendas	($6,000.00)
		Receita Liquida.	$158,700.00
		C.M.V [-]	($58,700.00)
		LUCRO BRUTO [+]	$100,000.00
		DESPESAS OPERACIONAIS [-]
		Despesa com Depreciaçao	($416.67)
		Despesa com PDD	($3,600.00)
		Despesa INSS	($1,390.00)
		Despesa Salários	($5,000.00)
		Despesa FGTS	($400.00)
		Despesas com Vendas	($6,953.25)
		Despesas com Energia	($561.25)
		Resultado antes das Despesas Financeiras	$81,678.83
		LAIR	$81,678.83
		IRPJ [-]	($2,400.00)
		CSLL [-]	($2,160.00)
		TOTAL	$77,118.83
DRE (2)
		Demonstração do Resultado do Exercício
		Receita Bruta de Vendas [+]	$180,000.00
		DEDUÇÕES [-]
		ICMS	($8,000.00)
		Vendas Canceladas	($2,000.00)		Custo das Mercadorias Vendidas	$55,000.00
					Faturamento Bruto de Vendas	$180,000.00
		Receita Liquida.	$170,000.00		ICMS sobre Vendas	$8,000.00
		C.M.V [-]	($55,000.00)		Receita de Dividendos
		LUCRO BRUTO [+]	$115,000.00		Receita Financeira	$6,000.00
		DESPESAS OPERACIONAIS [-]			Vendas Canceladas	$2,000.00
		Despesas com vendas
		Despesas Gerais e Administrativas
		Despesas Financeiras
		Receitas Financeiras	$6,000.00
		Receita de Dividendos	$0.00
		Resultado antes das Despesas Financeiras	$121,000.00
		LAIR	$121,000.00
		IRPJ [-]
		CSLL [-]
		TOTAL	$121,000.00
Balanço Patrimonial (2)
	Resolução do Exercicio:
	Balanço Patrimonial
	Ativo		Passivo			Bando Conta Movimento	AC	R$ 6,000.00	DISPONIVEL
	Ativo Circulante		Passivo Circulante			Clientes	AC	R$ 16,540.00	DISPONIVEL
	Disponível		Fornecedores	R$ 26,000.00		Titulos a Receber	ARL	R$ 9,000.00	DIREITOS
	Caixa		Salários a Pagar	R$ 5,020.00		Mercadorias para Revenda	AC	R$ 34,000.00	ESTOQUES
	Banco	R$ 6,000.00	Impostos a Recolher	R$ 3,820.00		Adiantamento Recebido de Clientes	AC	R$ 4,000.00
	Direitos / Cliente		Dividendos a Pagar	R$ 4,300.00		Investimento em Coligadas	ARL	R$ 5,000.00INVESTIMENTO
	Clientes	R$ 16,540.00				Depreciação Acumulada de Imoveis	IM	R$ 1,600.00	IMOBILIZADO
	Adiantamento Recebido de Clientes	R$ 4,000.00				Depreciação Acumulada de veículos [ - ]	im	R$ 1,200.00
	Provisão para Devedores Duvidosos [ - ]					Veículos	IM	R$ 8,000.00	IMOBILIZADO
	Estoques		Passivo Não Circulante			Imóveis de Uso	IM	R$ 35,000.00
	Mercadorias para Revenda	R$ 34,000.00	Empréstimo Bancário	R$ 25,000.00		Propriedades para investimento	IM	R$ 14,000.00	Intangivel
	Despesas Antecipadas		Títulos a Pagar	R$ 21,500.00		Marcas e Patentes	ANC	R$ 8,500.00
	Ativo Não Circulante		Patrimônio Líquido
	Ativo Realizável a Longo Prazo		Capital Social
	Investimentos		Capital Subscrito	R$ 50,000.00		Titulos a Pagar	PC	R$ 21,500.00
	Investimento em Coligadas	R$ 5,000.00	Capital a Integralizar [ - ]	R$ (8,000.00)		Impostos a Recolher	PC	R$ 3,820.00
	Titulos a Receber	R$ 9,000.00	Reserva de Capital			Dividendos a Pagar	PC	R$ 4,300.00
	Imobilizado		RESERVA DE LUCROS			Fornecedores	PC	R$ 26,000.00
	Propriedades para investimento	R$ 14,000.00	Reserva Legal	R$ 2,500.00		Emprestimo Bancário	PC	R$ 25,000.00
	Veículos	R$ 8,000.00	Reserva Estatutária	R$ 2,100.00		Salários a Pagar	PC	R$ 5,020.00
	Depreciação Acumulada de veículos [ - ]	R$ (1,200.00)	Ações em Tesouraria [ - ]	R$ (3,000.00)		Capital a Integralizar	PL	R$ 8,000.00
	Imoveis	R$ 35,000.00				Capital Subscrito	PL	R$ 50,000.00
	Depreciação Acumulada de imóveis [ - ]	R$ (1,600.00)				Reserva Estatutária	PL	R$ 2,100.00
	INTAGÍVEL					Reserva Legal	PL	R$ 2,500.00
	Bens Intangíveis					Ações em Tesouraria [ - ]	PL	R$ 3,000.00
	Marcas e Patentes	R$ 8,500.00
	Total Ativo	R$ 137,240.00	Total Passivo	R$ 129,240.00
			8,000.00
Plan1
	Resolução do Exercicio:
	Balanço Patrimonial - Empresa Praticando S/A							Doar - Empresa Praticando S/A
	Ativo	2001	2002	Passivo	2001	2002		Origens de Recursos	12/31/02
	AC	84,000.00	132,000.00	PC	38,000.00	70,000.00		Lucro Liquido	8,000.00
	Disponibilidade	10,000.00	20,000.00	Fornecedores	24,000.00	38,000.00		( + ) Desp. Depreciação	8,000.00
	Duplicatas a Receber	46,000.00	60,000.00	Provisao para IR	4,000.00	12,000.00
	Estoques	20,000.00	40,000.00	Contas a Pagar	10,000.00	20,000.00		Total da Origens da Empresa	16,000.00
	Seguros Antecipados	8,000.00	12,000.00					( + ) Realização de Capital	26,000.00
								( + ) Recursos de Terceiros:
	ARLP	- 0	- 0	PELP	28,000.00	42,000.00		Aumento do PELP	14,000.00
				Emprestimos LP	28,000.00	42,000.00
								Total das Origens	56,000.00
	AP	46,000.00	78,000.00	PL	64,000.00	98,000.00
	Imobilizado	40,000.00	80,000.00	Capital Social	54,000.00	80,000.00		Aplicações de Recursos
	Depreciação Acumulada	(14,000.00)	(22,000.00)	Lucros Acumulados	10,000.00	18,000.00		( + ) Aquisição de direitos do Imobilizado	40,000.00
	Diferido	20,000.00	20,000.00
								Total das Aplicações	40,000.00
	Total Ativo	130,000.00	210,000.00	Total Passivo	130,000.00	210,000.00
								Excesso ou Insuficiências das Or/Apl
								Total das Origens	56,000.00
								( - ) Total das Aplicações	(40,000.00)
								( = ) Aumento ou redução no CCL	16,000.00
								CCL Inicial 2001	46,000.00
								CCL Final 2002	62,000.00
								Variação no CCL	16,000.00
AV AH
	Resolução do Exercicio:
	Balanço Patrimonial - Empresa Praticando S/A
	Ativo	2001	2002	Passivo	2001	2002
	AC	84,000.00	132,000.00	PC	38,000.00	70,000.00
	Disponibilidade	10,000.00	20,000.00	Fornecedores	24,000.00	38,000.00
	Duplicatas a Receber	46,000.00	60,000.00	Provisao para IR	4,000.00	12,000.00
	Estoques	20,000.00	40,000.00	Contas a Pagar	10,000.00	20,000.00
	Seguros Antecipados	8,000.00	12,000.00
	ARLP	- 0	- 0	PELP	28,000.00	42,000.00
				Emprestimos LP	28,000.00	42,000.00
	AP	46,000.00	78,000.00	PL	64,000.00	98,000.00
	Imobilizado	40,000.00	80,000.00	Capital Social	54,000.00	80,000.00
	Depreciação Acumulada	(14,000.00)	(22,000.00)	Lucros Acumulados	10,000.00	18,000.00
	Diferido	20,000.00	20,000.00
	Total Ativo	130,000.00	210,000.00	Total Passivo	130,000.00	210,000.00
Planilha4
	Balanço Patrimonial
		12/31/16	AV	12/31/17	AV	AH
	ATIVO	R$ 21,000,000.00	100.00%	R$ 34,600,000.00	100.00%	64.76%
	ATIVO CIRCULANTE	R$ 14,000,000.00	66.67%	R$ 16,100,000.00	46.53%	15.00%
	CAIXA	$8,000,000.00	38.10%	R$ 5,600,000.00	16.18%	-30.00%
	DUPLICATAS A RECEBER	R$ 2,000,000.00	9.52%	R$ 5,500,000.00	15.90%	175.00%
	MERCADORIAS PARA REVENDA	$4,000,000.00	19.05%	R$ 5,000,000.00	14.45%	25.00%
	ATIVO NÃO CIRCULANTE	R$ 7,000,000.00	33.33%	$18,500,000.00	53.47%	164.29%
	IMOBILIZADO	R$ 7,000,000.00	33.33%	$18,500,000.00	53.47%	164.29%
	EDIFICAÇÕES	$10,000,000.00	47.62%	$22,500,000.00	65.03%	125.00%
	(-) DEPRECIAÇÃO ACUM. EDIFICAÇÕES	($3,000,000.00)	-14.29%	($4,000,000.00)	-11.56%	33.33%
	PASSIVO	R$ 21,000,000.00	100.00%	R$ 34,600,000.00	100.00%	64.76%
	PASSIVO CIRCULANTE	$4,500,000.00	21.43%	R$ 16,800,000.00	48.55%	273.33%
	FORNECEDORES NACIONAIS	$4,000,000.00	19.05%	$6,200,000.00	17.92%	55.00%
	SALARIOS A PAGAR	$500,000.00	2.38%	$600,000.00	1.73%	20.00%
	FINANCIAMENTOS A PAGAR	---	0.00%	$10,000,000.00	28.90%	0.00%
	PATRIMONIO LIQUIDO	$16,500,000.00	78.57%	R$ 17,800,000.00	51.45%	7.88%
	CAPITAL SOCIAL	R$ 15,000,000.00	71.43%	R$ 15,000,000.00	43.35%	0.00%
	RESERVAS	R$ 1,500,000.00	7.14%	$2,800,000.00	8.09%	86.67%
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
		12/31/17	AV
	RECEITA DE VENDAS	$12,500,000.00	100.00%
	[-] CUSTO DAS MERC. VENDIDAS	($6,000,000.00)	-48.00%
	LUCRO BRUTO	$6,500,000.00	52.00%
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS	($4,500,000.00)	-36.00%
	[-] SALARIOS E ORDENADOS	($2,400,000.00)	-19.20%
	[-] DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO	($1,000,000.00)	-8.00%
	[-] DESPESAS ADM. GERAIS	($1,100,000.00)	-8.80%
	LUCRO LIQUIDO	$2,000,000.00	16.00%
Balanço Patrimonial (3)
	Resolução do Exercicio:
	Balanço Patrimonial
	Ativo		Passivo			Bando Conta Movimento	AC		DISPONIVEL
	Ativo Circulante		Passivo Circulante			Adiantamento a Fornecedores	AC	R$ 20,000.00
	Disponível		Fornecedores	R$ - 0		Clientes	AC		DISPONIVEL
	Caixa		Adiantamento de Clientes	R$ 10,000.00		Titulos a Receber	ARL		DIREITOS
	Banco	R$ - 0	Salários a Pagar	R$ 15,000.00		Mercadorias para Revenda	AC		ESTOQUES
	Direitos / Cliente		Impostos a Recolher	R$ 30,000.00		Adiantamento Recebido de Clientes	AC	R$ 10,000.00
	Clientes	R$ - 0	Dividendos a Pagar	R$ - 0		Investimento em Coligadas	ARL		INVESTIMENTO
	Adiantamento Recebido de Clientes	R$ 10,000.00	duplicatas a pagar	$10,000.00		Depreciação Acumulada de Imoveis	IM		IMOBILIZADO
	Provisão para Devedores Duvidosos [ - ]					Depreciação Acumulada de veículos [ - ]	im
	Estoques					Veículos	IM		IMOBILIZADO
	Adiantamento a Fornecedores	R$ 20,000.00	Passivo Não Circulante			Imóveis de Uso	IM
	Despesas Antecipadas		Financiamento de longo prazo	R$ 10,000.00		Propriedades para investimento	IM		Intangivel
			Títulos a Pagar			Marcas e Patentes	ANC
	Ativo Não Circulante
	Ativo Realizável a Longo Prazo		Patrimônio Líquido
	Investimentos		Capital Social
	Investimento em Coligadas	R$ - 0	Capital Subscrito	R$ - 0		duplicatas a pagar	PC	$10,000.00
	Titulos a Receber	R$ - 0	Capital a Integralizar [ - ]	R$ - 0		Impostos a Recolher	PC	R$ 30,000.00
	Imobilizado		Reserva de Capital			Dividendos a Pagar	PC
	Propriedades para investimento	R$ - 0	RESERVA DE LUCROS			Fornecedores	PC
	Veículos	R$ - 0	Reserva Legal	R$ - 0		Financiamento de longo prazo	pnc	R$ 10,000.00
	Depreciação Acumulada de veículos [ - ]	R$ - 0	Reserva Estatutária	R$ - 0		Salários a Pagar	PC	R$ 15,000.00
	Imoveis	R$ - 0	Ações em Tesouraria [ - ]	R$ - 0		Adiantamento de Clientes	pc	R$ 10,000.00
	Depreciação Acumulada de imóveis [ - ]	R$ - 0				Capital a Integralizar	PL
	INTAGÍVEL					Capital Subscrito	PL
	Bens Intangíveis					Reserva Estatutária	PL
	Marcas e Patentes	R$ - 0				Reserva Legal	PL
	Total Ativo	R$ 30,000.00				Ações em Tesouraria [ - ]	PL
			Total Passivo	R$ 75,000.00
			(45,000.00)