Prova Planejamento Tributário

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20/03/2020 EPS
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MONICA ROZANE LADEIRA DA SILVA MEIRINO
201904233759
 
Disc.: PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO OPERACIONAL E ESTRATÉGICO
NPG1864_AV_201904233759 (AG) 05/03/2020 23:55:3106/03/2020 00:15:36 AV (Finalizado) 
Aluno: 201904233759 - MONICA ROZANE LADEIRA DA SILVA MEIRINO
Professor: RAFAEL ALTAFIN GALLI Turma: 9001/AA
Avaliação:
6,00
Nota Trab.: Nota Partic.: Nota SIA:
 
NPG - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO OPERACIONAL E ESTRATÉGICO 
 
 1. Ref.: 1037757 Pontos: 0,60 / 0,60
A empresa Coward S/A apurou um lucro antes do IRPJ e CSLL (LAIR) de R$ 425.638,40 no 1º trimestre/20xx. A
empresa não identificou qualquer adição ou exclusão a ser realizada. Considerando alíquotas de 15% de IRPJ, 10%
de adicional de IRPJ e 9% de CSLL, o lucro líquido da referida empresa será de:
 R$ 286.921,35
R$ 327.741,57
R$ 274.152,19
R$ 282.921,35
R$ 323.485,19
Respondido em 06/03/2020 00:02:43
 2. Ref.: 1045026 Pontos: 0,60 / 0,60
De acordo com a Empresa Alta Frequência a tributação sobre o JCP: IRF e PIS/COFINS para o recebedor tem o
seguinte tratamento para a PJ isenta de IR o:
IR na Fonte poderá ser compensado com o IRPJ devido no período de apuração
IR na Fonte poderá ser compensado com o IRPJ do Lucro Presumido
IR na Fonte é considerado tributação definitiva (não entrando na base de cálculo do imposto anual, nem compensado.
 IR na Fonte é considerado tributação definitiva (não compensável nem restituível)
IR na Fonte: poderá ser compensado com o IRPJ do Lucro Real
Respondido em 06/03/2020 00:04:32
 3. Ref.: 1045016 Pontos: 0,60 / 0,60
Considerando que a Empresa Souza é uma empresa comercial, optante pelo Lucro Real Anual utiliza o Balancete
de Redução, isso significa que a empresa:
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20/03/2020 EPS
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 Diminui o imposto de renda, devido à apuração pelo lucro real apresentar valor a recolher menor, em comparação com
apuração em bases estimadas.
Suspende o imposto de renda, devido à apuração pelo lucro real não apresentar nenhum valor a recolher, em
comparação com apuração em base estimadas.
Interrompe o imposto de renda, devido à apuração pelo lucro real não ter a necessidade de ser recolhido anualmente,
em comparação com apuração em base estimadas.
Aumenta o imposto de renda, devido à apuração pelo lucro real apresentar valor a recolher maior, em comparação
com apuração em bases estimadas.
Apesar da obrigação de efetuar o pagamento anualmente, as empresas podem comparar o cálculo estimado com o
cálculo pelo lucro real para recolher o maior valor.
Respondido em 06/03/2020 00:15:18
 4. Ref.: 1038159 Pontos: 0,60 / 0,60
(ESAF - Contador MF / 2013) A legislação do Imposto de Renda permite às empresas a postergação, para
exercícios futuros, do pagamento desses impostos relativos a determinados lucros já contabilizados, por meio do
imposto de renda diferido. Sobre este, assinale a opção incorreta.
Quando a receita ou o lucro se tornarem tributáveis, o valor constante da conta de Provisão para Imposto de Renda
Diferido será transferido para a conta de Provisão para Imposto de Renda no Passivo Circulante, não alterando o
resultado desse período.
A entidade deve reconhecer esses efeitos fiscais por meio da contabilização do passivo fiscal diferido, no exercício em
que ocorrer.
O diferimento do Imposto de Renda é feito somente para fins fiscais no LALUR, não alterando o lucro líquido na
contabilidade, pois, em função do regime de competência, na contabilidade não há postergação do reconhecimento do
resultado.
Constitui exemplo de Imposto de Renda Diferido o ganho de capital na venda a prazo de bens do ativo imobilizado,
cujo preço deva ser recebido, no todo ou em parte, após o término do ano-calendário subsequente.
 O passivo fiscal diferido deve ser reconhecido às alíquotas aplicáveis ao exercício em que o passivo seria devido.
Respondido em 06/03/2020 00:06:33
 5. Ref.: 1037756 Pontos: 0,60 / 0,60
A Empresa Loss optou pelo lucro real trimestral no ano de 20X0. No primeiro trimestre de 20X0 ela apresentou
prejuízo fiscal de R$ 50.000. Já no segundo trimestre de 20X0, ela teve um resultado positivo antes de IR e CSLL
de R$ 150.000, sendo que, nesse resultado, inclui despesas não dedutíveis no montante de R$ 10.000. Desse
modo, qual o valor de Imposto de Renda devido no 2º trimestre de 20X0? Em "Imposto de Renda devido" deve
considerar o Imposto de Renda (15%) adicionado do Imposto de Renda Adicional (10%)
R$ 21.500
 R$ 22.000
R$ 16.800
R$ 18.500
R$ 20.500
Respondido em 06/03/2020 00:08:04
 6. Ref.: 1037758 Pontos: 0,60 / 0,60
Ao final do ano de 2016, a Cia Beta, apresentava em sua carteira as seguintes contas a receber em atraso: I - R$
8.000, vencida em 09/05/2016, sem cobrança administrativa II - R$ 20.000, vencida em 03/02/2016, com
cobrança administrativa III - R$ 110.000, vencida em 18/01/2016, com cobrança administrativa e procedimento
judicial Para fins de apuração do lucro real, será(ão) deduzida(s) da(s) base(s) fiscal(is) em 2016:
Apenas I e II
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Apenas I e III
 Apenas a I
Todas as duplicatas
Apenas II e III
Respondido em 06/03/2020 00:08:17
 7. Ref.: 1045015 Pontos: 0,60 / 0,60
A empresa Trivelato na venda de Veículos Usados tem como base de cálculo a diferença entre o valor pelo qual o
veículo usado houver sido alienado, constante da nota fiscal de venda, e o seu custo de aquisição constante da
nota fiscal de entrada, aplicando à base de cálculo o percentual de 32% para presunção do lucro. Tendo uma
Receita da venda de veículos no trimestre R$ 400.000,00 e Valor total pago pelos veículos vendidos no trimestre
R$ 370.000,00. Qual o valor pago de Imposto de IR pago
17.760
2.664
19.200
 1.440
2.880
Respondido em 06/03/2020 00:13:44
 8. Ref.: 1037764 Pontos: 0,60 / 0,60
(Petrobras - Cesgranrio - Contador Júnior - 2011) Identifique abaixo as definições adequadas para cada uma das
reestruturações societárias: I) Incorporação II) Fusão III) Cisão ( ) é a operação pela qual uma ou mais
sociedades são absorvidas por outra, que lhe sucede em todos os direitos e obrigações ( ) é a operação pela qual
se unem duas ou mais sociedades para formar uma nova sociedade, que lhe sucederá em todos os direitos e
obrigações ( ) é a operação pela qual a companhia transfere parcelas do seu patrimônio para uma ou mais
sociedades, constituídas para esse fim, ou já existentes, extinguindo-se a companhia cindida. A correta
classificação dos conceitos em suas descrições é:
I, III e II
II, III e I
 I, II e III
II, I e III
III, II e I
Respondido em 06/03/2020 00:11:13
 9. Ref.: 1038110 Pontos: 0,60 / 0,60
A Cia Brasil, ao encerrar seu ano fiscal de 2006, apresentava e sua carteira, as seguintes contas a receber em
atraso: i - R$ 4.000, vencida em 17/06/2006, sem cobrança administrativa ii - R$ 6.200, vencida em 07/02/2006,
com cobrança administrativa iii - R$ 35.000, vencida em 05/01/2006, com cobrança administrativa e procedimento
judicial. Qual(is) do(s) itens será(ão) deduzida(s) da base fiscal em 2006?
 i apenas
i e ii apenas
ii apenas
ii e iii apenas
as três
Respondido em 06/03/2020 00:11:23
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20/03/2020 EPS
aulapos.estacio.br/bdq_prova_resultado_preview.asp 4/4
 10. Ref.: 1037761 Pontos: 0,60 / 0,60
Determinada empresa serviu 100.000 refeições no ano de 2005 e apurou um lucro real de R$ 5.000.000. Qual o
valor referente ao Programade Alimentação do Trabalhador (PAT) que poderá ser deduzido a título de incentivo
fiscal:
35.000
30.000
 29.850
49.040
50.000
Respondido em 06/03/2020 00:11:32
Anotações: Avaliação realizada no navegador SIA.
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