Prova 1 Auditoria 22379335

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03/09/2020 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI 
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Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
 
 
 
 
1. A ética geral se constitui de normas pelas quais o indivíduo estabelece uma conduta pessoal adequada. A ética 
profissional é uma divisão especial da ética geral, dela o profissional recebe normas específicas de conduta em 
questões que refletem responsabilidade com a sociedade, com os clientes e com outros membros de sua profissão 
e consigo. A profissão de auditor se autoimpôs um código de ética bastante rígido. Sobre os princípios éticos que 
regem a profissão do auditor independente são os seguintes, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para 
as falsas: 
 
( ) Independência, integridade e objetividade: deve manter sua integridade e objetividade e, quando exercer a 
auditoria, ser independente daqueles a quem presta serviços. 
( ) Competência e padrões técnicos: deve observar os padrões técnicos profissionais e esforçar-se 
continuamente para tornar-se mais competente e melhorar a qualidade de seus serviços. 
( ) Responsabilidade perante o auditado: deve conduzir-se de maneira a promover a cooperação e o bom 
relacionamento entre os membros de sua profissão. 
( ) Responsabilidade perante os colegas: deve ser justo e honesto com seus auditados e servi-los o melhor que 
puder, cuidando de defender profissionalmente os interesses desses clientes, de forma condizente com as 
responsabilidades que tem com o público. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 
FONTE: ATTIE, William. Auditoria: conceitos e aplicações. 5. ed. São Paulo: Atlas, 2010. 
a) V - F - V - F. 
b) F - F - V - V. 
c) V - V - F - F. 
d) F - V - F - V. 
 
2. A validação das informações contidas na contabilidade somente pode ser realizada de acordo com a utilização da 
ferramenta de auditoria. Existe, no ramo da auditoria, diversos tipos que contribuem de acordo com a necessidade 
de o auditor aprofundar ou não os exames a serem realizados. Sobre a auditoria de revisão limitada, classifique V 
para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) É realizada de acordo com a urgência em casos específicos e que se deseja investigar certas circunstâncias. 
( ) Refere-se ao exame do conjunto de demonstrações contábeis de um período, sem, no entanto, aplicar todos 
os procedimentos de auditoria. 
( ) É utilizada para determinar o valor real dos investimentos dos acionistas majoritários da empresa. 
( ) Geralmente é uma auditoria realizada com o objetivo de identificar possíveis ajustes necessários ao 
atendimento das normas do IFRS. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
a) F - V - V - V. 
b) V - V - F - F. 
c) V - F - F - V. 
d) V - F - V - V. 
 
22379335 
 
Prova: 
Nota da Prova: 
 
Auditoria Contábil (CTB39) 
Avaliação I - Individual Semipresencial ( peso.:1,50) 
Acadêmico: 
Disciplina: 
Avaliação: 
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3. A ética profissional é um exercício diário de atividades de cada indivíduo junto ao seu ambiente de trabalho. É a 
conduta no meio corporativo, ou seja, é como ele pratica a honestidade, o comprometimento, a confiança e vários 
outros fatores perante as atividades desenvolvidas no dia a dia. Vivemos em constante evolução e o 
comportamento humano também passa por este processo principalmente devido à evolução tecnológica e a 
ascensão de poder das pessoas. Baseado nestes valores é que são instituídos os códigos de conduta profissional. 
A profissão de auditor possui um código bastante rígido. Sobre a responsabilidade do auditor perante ao que foi 
auditado por ele, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) O auditor deverá ser justo e honesto, porém, não tem a obrigação de se responsabilizar pelas informações 
divulgadas. 
 b) O auditor deverá analisar de forma justa e honesta, zelar e ser responsável pelas informações levantadas e 
divulgadas de seus auditados. 
c) O auditor deverá defender o interesse dos auditados independente da empresa atuar de forma correta ou não. 
d) O auditor deverá apenas realizar seu trabalho sem qualquer tipo de responsabilidade para com o auditado. 
 
4. O conteúdo do relatório emitido pelo auditor ao final do seu trabalho deve contemplar as necessidades da 
empresa. O auditor pode emitir um relatório que seja elaborado de forma rápida e sucinta, com a finalidade de 
informar a alta direção da empresa sobre o que precisa ser melhorado ou necessita correção no sistema de 
controle interno. Sobre esse tipo de relatório, assinale a alternativa CORRETA: 
a) Relatórios finais analíticos. 
b) Relatórios finais sintéticos. 
c) Relatórios especiais. 
d) Relatórios parciais. 
 
5. A qualificação profissional exigida de um auditor é a formação no curso de Ciências Contábeis, possuir experiência 
nessa função e ter conhecimentos em contabilidade e finanças, auditoria, ciências do comportamento, 
comunicações, sistemas e equipamentos de informática, economia, aspectos legais de negócios, métodos 
quantitativos, processo administrativo e atividades gerenciais. A profissão de auditor impõe aos que a esta se 
dedicam um trabalho estruturado com base em alguns princípios básicos, como a capacidade técnica. Sobre esse 
princípio, assinale a alternativa CORRETA: 
a) Assegurar a melhor qualidade das atividades de auditoria. 
b) Expressar com liberdade, sem comprometer a ideoneidade do auditor. 
c) Independência de julgamento. 
d) Identificar com rapidez os possíveis problemas da empresa. 
 
6. O trabalho demonstrado no parecer do auditor independente é o que permitirá ao público avaliar a competência do 
seu trabalho e a responsabilidade assumida. Este parecer pode ser considerado como um atestado fundamentado 
de acordo com os conhecimentos da contabilidade e auditoria. Ele expressa a opinião do auditor sobre as 
demonstrações contábeis auditadas. Dentre os principais tipos de pareceres, temos a opinião não modificada, ou 
seja, sem ressalva. Com base neste tipo de parecer, podemos considerar os seguintes critérios: 
 
I- Os erros de pouca importância devem ser considerados. 
II- O nível de segurança do sistema interno não é levado em consideração. 
III- As informações contidas nos livros e registros da empresa devem estar relacionadas nas demonstrações 
contábeis. 
IV- São aplicados testes dos registros contábeis ao invés de uma verificação mais completa. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
a) As sentenças III e IV estão corretas. 
b) As sentenças I e II estão corretas. 
c) As sentenças II e III estão corretas. 
d) As sentenças I, II e IV estão corretas. 
 
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7. Dentro do exercício da função de auditoria, há alguns impedimentos legais. De acordo com as Normas 
Profissionais de Auditor Independente ? NBC P1 ?, há algumas circunstâncias com relação à empresa auditada 
que geram impedimento para assegurar que a ética e a veracidade das informações sejam protegidas. Sobre estes 
aspectos, analise as sentenças a seguir: 
 
I- Quando há algum vínculo conjugal, ou parentesco entre a empresa a ser auditada e o auditor, ou empresa 
contratada para a função. 
II- Caso a função ou cargo não esteja compatível com a atividade de auditoria independente. 
III- Quando há algum conflito de interesse ou interesse financeiro direto ou indireto. 
IV- Quando a empresa a ser contratada pertencer a um grupo estrangeiro. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
a) Somente a sentença IV está correta. 
b)As sentenças I, III e IV estão corretas. 
c) As sentenças II, III e IV estão corretas. 
d) As sentenças I, II e III estão corretas. 
 
8. As normas de auditorias estabelecem as atitudes profissionais do auditor, a obrigatoriedade de ter registro em um 
órgão de classe devidamente reconhecido para o desempenho do exercício da sua profissão. Também é 
necessário não estar "preso" a relações de parentesco ou amizade, pois isso não garante a integridade do trabalho 
executado, sendo que o auditor deve zelar por toda a qualidade das informações analisadas e auditadas. As 
normas relativas à pessoa do auditor interno foram regulamentadas pelo Conselho Federal de Contabilidade em 24 
de março de 1995, pela Resolução CFC nº 781/95, que aprovou a NBC P 3 - Normas Profissionais do Auditor 
Interno. Sobre as normas relativas ao auditor interno, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as 
falsas: 
 
( ) Competência técnico-profissional. 
( ) Autonomia profissional. 
( ) Responsabilidade do auditor interno na execução dos trabalhos. 
( ) Relacionamento com profissionais de outras áreas. 
( ) Supervisão e controle de qualidade. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 
FONTE: <http://www.apcontabilidade.com.br/artigos/auditoria.htm>. Acesso em: 7 fev. 2013. 
a) V - F - F - V - V. 
b) F - F - V - F - V. 
c) V - V - V - V - F. 
d) F - V - F - V - V. 
 
9. A ética geral se constitui de normas pelas quais o indivíduo estabelece uma conduta pessoal adequada. A ética 
profissional é uma divisão especial da ética geral e dela o profissional recebe normas específicas de conduta em 
questões que refletem responsabilidade com a sociedade, com os clientes e com outros membros de sua profissão 
e consigo. A profissão de auditor autoimpôs um código ético bastante rígido. Sobre os princípios éticos que regem 
a profissão do auditor, independentemente se ele tem competência e padrões técnicos, assinale a alternativa 
CORRETA: 
 a) Deve manter sua integridade e objetividade e, quando exercer a auditoria, ser independente daqueles a quem 
presta serviços. 
 b) Deve ser justo e honesto com seus auditados e servi-los o melhor que puder, cuidando de defender 
profissionalmente os interesses desses clientes, de forma condizente com as responsabilidades que tem para 
com o público. 
 c) Deve conduzir-se de maneira a promover a cooperação e o bom relacionamento entre os membros de sua 
profissão. 
 d) Deve observar os padrões profissionais e esforçar-se continuamente para tornar-se mais competente e 
melhorar a qualidade de seus serviços. 
 
http://www.apcontabilidade.com.br/artigos/auditoria.htm
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Prova finalizada com 8 acertos e 2 questões erradas. 
10. As normas profissionais representam as condições mínimas necessárias a serem observadas pelos auditores no 
desenvolvimento de seus serviços. Elas são divididas em três partes. Sobre essas partes, classifique V para as 
sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Normas relativas à pessoa do auditor: referem-se à natureza pessoal e às qualificações do auditor, 
estabelecendo as normas éticas e morais como, ser independente em todos os seus assuntos relacionados com 
seu trabalho, dentre outros. 
( ) Normas relativas à execução do trabalho: tais normas foram regulamentadas pelo Conselho Federal de 
Contabilidade, como planejamento da auditoria, relevância, risco de auditoria, supervisão e controle de qualidade 
etc. 
( ) Normas relativas ao parecer do auditor externo independente: as normas têm a premissa de determinar a 
profundidade dos exames a serem realizados, a natureza da auditoria realizada, entre outros. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
a) V - V - V. 
b) F - F - V. 
c) F - F - F. 
d) V - F - V.