Auditoria Contábil (CTB39)

Prévia do material em texto

Disciplina: Auditoria Contábil (CTB39)
Avaliação: Avaliação II - Individual Semipresencial ( Cod.:656137) ( peso.:1,50)
Prova: 22322662
Nota da Prova: 10,00
Legenda:   Resposta Certa    Sua Resposta Errada  
1. Independentemente da organização, os controles internos precisam passar por uma revisão 
periódica, com o intuito de avaliar o cumprimento das exigências determinadas. Essa avaliação 
do sistema de controle interno como um procedimento compreende algumas atividades. Sobre 
essas atividades, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) Identificar os erros ou irregularidades que poderiam acontecer.
(    ) Conferir se o sistema atual de controles é capaz de detectar de forma imediata erros ou 
irregularidades.
(    ) Analisar as fraquezas ou falta de controle, que possibilitam a existência de erros ou 
irregularidades, a fim de determinar natureza, data e extensão dos procedimentos de auditoria.
(    ) Emissão de relatório-comentário com sugestões para o aprimoramento do sistema de 
controle interno da organização.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - F - V - V.
 b) V - F - F - F.
 c) V - V - V - V.
 d) F - V - V - F.
2. Sobre o desenvolvimento do plano de auditoria, é possível verificar que o auditor elabora um 
planejamento que deve seguir as Normas Profissionais de Auditor Independente, respeitando os 
prazos e cumprindo os compromissos que foram assumidos através de contrato com seu cliente. 
Sobre os fatores relevantes na execução de seus trabalhos, analise as sentenças a seguir:
I- Um dos fatores relevantes na execução dos trabalhos do auditor é com relação à natureza das 
atividades do trabalho, oportunidade e extensão dos procedimentos que o auditor deve tomar. A ?
Extensão? está relacionada com o volume de procedimentos (e amostras) e o tempo que o auditor
irá utilizar para desenvolver o seu trabalho.
II- Outro fator relevante se chama ?Eventos Subsequentes?, que se relaciona aos conhecimentos 
e análise das práticas contábeis adotadas pela empresa auditada, o sistema contábil e os controles
internos que são adotados por ela, assim como todas as alterações que serão realizadas, levando 
em consideração o exercício anterior.
III- A falta de entidades associadas ou filiais, pois não tem base suficiente para a elaboração e a 
emissão da opinião do auditor.
IV- Incluir no planejamento maior volume de horas, caso ocorra algum imprevisto.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Somente a sentença IV está correta.
 b) Somente a sentença III está correta.
 c) As sentenças II e III estão corretas.
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_1%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_2%20aria-label=
 d) As sentenças I e II estão corretas.
3. Um dos objetivos principais do controle interno é assegurar a confiança do fluxo de informações 
e das várias fases do processo decisório. Sobre a qualidade do controle interno da empresa, 
associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Política de delegações.
II- Expectativa.
III- Custódia.
IV- Padrões.
(    ) Deve ser definido de acordo com a delegação de poderes que os diversos níveis hierárquicos
estabelecem, conforme a autoridade de cada gestor.
(    ) É definido de acordo com os critérios que a empresa deve adotar para avaliar os resultados 
alcançados.
(    ) São os controles que a empresa deve realizar quanto à baixa dos ativos pertencentes à 
empresa.
(    ) É definido de acordo com os planos de gestão da empresa, atendendo ao planejamento 
estratégico, tático e operacional.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) I - IV - III - II.
 b) IV - III - I - II.
 c) II - III - I - IV.
 d) III - I - II - IV.
4. A administração do programa de segurança dos sistemas de informações deve oferecer soluções 
por um custo razoável e principalmente com responsabilidades. Sobre essas responsabilidades, 
classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) Atualização constante do manual.
(    ) Desenvolvimento do sistema de prevenção de riscos de acidentes operacionais.
(    ) Coordenação da seleção e implantação de estratégias para um padrão de segurança de 
dados.
(    ) Coordenação na classificação das informações e implantação de programas de recuperação 
judicial.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - F - V - F.
 b) F - V - F - F.
 c) V - V - F - V.
 d) F - F - V - F.
5. O controle interno possui a qualidade de assegurar que todos os trabalhos sejam executados, 
registrados, decididos e principalmente providenciados e informados no tempo desejado. Em 
outras palavras, respeita rigorosamente as datas, as épocas e os cronogramas descritos em seu 
trabalho. Com base nessa afirmação, assinale a alterativa CORRETA que apresenta a natureza do
controle interno:
 a) Exatidão.
 b) Completabilidade.
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_5%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_4%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_3%20aria-label=
 c) Pontualidade.
 d) Justeza.
6. O Controle Interno Contábil possui relação com a proteção do patrimônio e dos recursos 
financeiros da empresa e possui reflexos na exatidão e integridade dos registros contábeis. O 
controle interno em uma organização é considerado o conjunto de procedimentos, métodos ou 
rotinas visando à proteção dos ativos, da produção de informações e dos dados contábeis 
confiáveis, bem como auxilia a administração na direção ordenada dos negócios da organização. 
Sobre os exemplos de controles contábeis na literatura, classifique V para as opções verdadeiras 
e F para as falsas:
(    ) Sistemas de conferência, aprovação e autorização.
(    ) Manutenção dos funcionários em sua função específica, para que este possua acesso 
somente aos seus registros contábeis.
(    ) Controles físicos sobre ativos.
(    ) Auditoria interna.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - F - V - V.
 b) V - F - V - V.
 c) F - V - V - F.
 d) V - V - F - F.
7. O controle interno administrativo possui relação com as políticas organizacionais, que visam a 
boas práticas de gestão, caracterizado pelos objetivos e pela missão organizacional, que devem 
ser medidos em conformidade com a eficiência das operações e com a própria política de 
negócios. Sobre o controle interno administrativo, classifique V para as sentenças verdadeiras e F
para as falsas:
(    ) Análises estatísticas de lucratividade por linha de produtos.
(    ) Controle de qualidade.
(    ) Treinamento de pessoal.
(    ) Controles físicos sobre ativos.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - V - V - F.
 b) F - V - F - V.
 c) V - F - F - V.
 d) V - F - V - V.
8. Nos dias atuais, a empresa necessita se adequar à realidade como uma forma de sobrevivência, 
ou seja, é preciso analisar e rever os itens adotados e os controles de monitoramento no campo de
atuação gerencial. Para que o gerente nos dias de hoje consiga desenvolver uma liderança em que
possa considerar os fatores comportamentais, é preciso identificar alguns aspectos. Analise as 
sentenças a seguir:
I- É importante motivar tanto o lado pessoal como o profissional de todos os envolvidos na 
empresa.
II- É necessário participar e buscar atitudes proativas para melhorar os procedimentos utilizadospela empresa.
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_8%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_7%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_6%20aria-label=
III- Para que se possa padronizar algumas tarefas, existe a necessidade de instituir a cultura de 
qualidade.
IV- Com o intuito de evitar gastos desnecessários no sistema de controle da empresa, é preciso 
ter em mente os custos da organização.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças I, II e III estão corretas.
 b) As sentenças I e IV estão corretas.
 c) Somente a sentença III está correta.
 d) Somente a sentença II está correta.
9. O controle interno em uma organização é considerado o conjunto de procedimentos, métodos ou 
rotinas visando à proteção dos ativos, à produção de informações e aos dados contábeis 
confiáveis, bem como auxiliar a administração na direção ordenada dos negócios da organização.
Um dos seus principais objetivos consiste na garantia da confiabilidade das informações e das 
variadas fases do processo decisório. Sobre o controle interno auxiliar no processo decisório, 
classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) Expectativa: as estimativas, os planos, os orçamentos e os cálculos para atender as políticas 
traçadas estão corretos?
(    ) Implementação: o poder e a autoridade delegados aos diversos níveis gerenciais continuam 
sendo rigorosamente observados e cumpridos?
(    ) Política de delegações: os poderes e a autoridade foram corretamente delegados aos devidos 
níveis gerenciais?
(    ) Observância de autoridade: a delegação de poderes e autoridade aos níveis gerenciais foi 
implementada corretamente?
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - F - V - V.
 b) V - V - F - V.
 c) V - F - V - F.
 d) F - V - V - F.
10. No que se refere à amostragem, há um fator que se refere ao ?risco de detecção?, que está 
relacionado com os procedimentos de auditoria que foram adotados pelo auditor. Em outras 
palavras, é necessário saber se o risco de detecção não está associado somente ao tamanho da 
amostra; afinal, o auditor pode estar exposto a outros riscos decorrentes da escolha da amostra 
realizada, aplicação e interpretação de resultados dos procedimentos de auditoria. Sobre a 
sequência para apuração do "Controle de Risco? de auditoria, ordene os itens a seguir:
I- Forma da evidência.
II- Momento da evidência.
III- Origem da evidência.
IV- Amplitude da evidência.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) II - IV - III - I.
 b) IV - II - I - III.
 c) III - I - IV - II.
 d) I - III - II - IV.
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_10%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Q1RCMDQ1Nw==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjU2MTM3&action4=MjAyMC8y&prova=MjIzMjI2NjI=#questao_9%20aria-label=