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UNIVERSIDADE DE CRUZ ALTA – UNICRUZ CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS DISCIPLINA: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA II PROF. MARCELO FERREIRA EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO Calcular o IRPJ e a CSLL da empresa Repara Manutenções Ltda pelo Lucro Real com base da Demonstração do Resultado abaixo. Os tributos devem ser calculados pela apuração anual com estimativa mensal. DRE Acumulado Janeiro Acumulado Fevereiro Acumulado Março Receita Bruta de vendas 950.000,00 1.250.000,00 3.000.000,00 Receita Bruta de serviços 4.400.000,00 6.500.000,00 10.000.000,00 ( - ) Devoluções -50.000,00 -50.000,00 -250.000,00 ( - ) Descontos Incondicionais -14.250,00 -18.750,00 -50.000,00 Receita líquida 5.285.750,00 7.681.250,00 12.700.000,00 ( - ) Custo -2.228.600,00 -4.145.000,00 -5.155.875,00 Lucro Bruto 3.057.150,00 3.536.250,00 7.544.125,00 Despesas ADM -980.000,00 -1.890.000,00 -2.840.000,00 Despesas com brindes -20.000,00 -20.000,00 -100.000,00 Despesas com provisões -80.000,00 -80.000,00 -130.000,00 Reversão de provisões 100.000,00 120.000,00 170.000,00 Receitas financeiras 50.000,00 170.000,00 210.000,00 Aluguéis 0,00 140.000,00 140.000,00 Ganho de capital na venda de automóveis 0,00 70.000,00 70.000,00 Lucro líquido 2.127.150,00 2.046.250,00 5.064.125,00
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