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Núcleo das Ciências Contábeis Planejamento e Contabilidade tributária I- 0022060B01 – 060008. Prof. Davidson Benicio de Souza APRESENTAÇÃO DO DOCENTE E DISCIPLINA Breve currículo do professor: Contabilista. Partner na firma "DBS Serviços Contábeis, Assessoria, Perícia e Avaliações de Ativos". Com experiência docente em cursos de nível superior (Pós-graduação Lato Sensu e de Graduação em Ciências Contábeis e Administração) do Complexo Educacional das Faculdades Metropolitanas Unidas - FMU. Atuo como Consultor Financeiro em Reestruturação financeira de Empresas pela Ogata Assessoria Empresarial SS. Número de registro junto aos Órgãos “CRC [nº.1SP 289140-O] e Apejesp [nº.1.755]”, ambos ativos. Possuo notória especialização na minha área de atuação (áreas: de Controladoria, de Finanças e de Perícia). Além de Graduado em Ciências Contábeis, participo continuamente de cursos de extensão e de educação continuada, a exemplo, o Curso de Extensão em IFRS e NIAS pela Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras (FIPECAFI), o de Docência em Nível Superior e Formação Executiva em Gestão Tributária pela Universidade Nove de Julho, Curso de Perito pelo Iped, e demais estudos/Educação continuada via Conselho Regional de Contabilidade. Com experiência profissional comprovada atual desenvolvo reports financeiros voltados a diagnosticar a saúde financeira de organizações (experiência em companhias paulistas). Através de experiências anteriores, possuo conhecimento em rotinas contábeis diversas [padrão IFRS/CPC], declarações acessórias e apurações de tributos diversos. Endereço para acessar este CV: http://lattes.cnpq.br/3336555724956995 EMENTA Enfoque da disciplina: Discute a interferência na rotina prática das informações contábeis referentes à tributação federal, através da análise e interpretação da legislação vigente a respeito dos diferentes enquadramentos tributários e impostos federais. COMPETÊNCIAS I- ANALISAR E RESOLVER PROBLEMAS II- TRABALHAR EM EQUIPE III- ATINGIR OBJETIVOS VI- COMUNICAR-SE ORALMENTE E POR ESCRITO VII - RACIOCÍNIO LÓGICO-MATEMÁTICO X - EMPREENDEDORISMO XI – CONTÁBIL XIII - TRIBUTÁRIA E FISCAL XX - SISTEMAS DE INFORMAÇÃO CONTÁBIL OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM Instruir sobre a tributação das pessoas jurídicas em todas as esferas governamentais (federal) no âmbito dos impostos indiretos. Elaborar folha de pagamento e seus encargos e provisões. Desenvolver planejamento tributário conforme norma legal e regimes tributários (simples nacional, lucro presumido e lucro real) e conhecer a s principais obrigações acessórias. Aplicar as técnicas de cálculo e escrituração da tributação das pessoas jurídicas, no âmbito dos impostos indiretos. Elaborar a folha de pagamento, encargos e provisões. Desenvolver planejamento tributário conforme norma legal e regimes tributários (simples nacional, lucro presumido e lucro real) e conhecer as principais obrigações acessórias. Forma de Avaliação da Disciplina 1. Avaliação continuada (totalizando três pontos): atividades de acompanhamento Avaliação de Progresso (2 pontos) e entrega de exercícios ao longo do semestre (1 ponto). 2. Prova semestral (no valor de sete pontos): Prova de desempenho com questões discursivas e questões práticas, sobre assuntos abordados no semestre. Pontos mínimos para aprovação 7,0 pontos (somatório = Continuada + Regimental). Conteúdo Programático 1– Introdução à Contabilidade e Planejamento Tributário 1.1 Conceitos de Contabilidade e Legislação Tributária 1.2 Distinção entre Contabilidade Financeira e Contabilidade Fiscal; 1.3 Objetivo da Contabilidade Tributária 1.4 Obrigações fiscais acessórias e SPED 1.5 Conceitos de Planejamento Contábil e Tributário. 2. PIS (Programa de Integração Social). – Regime Tributário: Lucro Presumido 2.1 Base Legal. 3. COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) – Regime Tributário: Lucro Presumido. 3.1 Base Legal. 3.2 Objetivo e/ou destinação. 4. PIS (Programa de Integração Social) – Regime Tributário: Lucro Real. 4.1 Base Legal. 4.2 Objetivo e/ou destinação. 4.3 Situação Problema – prática (cálculo e contabilização) 5. COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) – Regime Tributário: Lucro Real. 5.1 Base Legal. 5.2 Objetivo e/ou destinação. 5.3 Situação Problema. – prática (cálculo e contabilização) 6. IPI. – Imposto sobre Produtos Industrializados. 6.1 Base Legal. 6.2 Objetivo e/ou destinação. 6.3 Situação Problema. – prática (cálculo e contabilização). 7 – IRPJ. – Imposto de Renda Pessoa Jurídica - Regime Tributário: Lucro. Presumido. 7.1 Base Legal. 7.2 Objetivo e/ou destinação. 7.3 Situação Problema. – prática (cálculo e contabilização) 8 –IRPJ. – Imposto de Renda Pessoa Jurídica - Regime Tributário: Lucro Real. 8.1 Base Legal. 8.2 Objetivo e/ou destinação. 8.3 Situação Problema. – prática (cálculo e contabilização). 9 – CSLL. – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - Regime Tributário: Lucro Presumido. 9.1 Base Legal. 9.2 Objetivo e/ou destinação. 9.3 Situação Problema. – prática (cálculo e contabilização). 10 –. CSLL. – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - Regime Tributário: Lucro. Real. 10.1 Base Legal. 10.2 Objetivo e/ou destinação. 10.3 Situação Problema – prática (cálculo e contabilização). 11 - II (Imposto de Importação). 11.1 Base Legal. 11.2 Objetivo e/ou destinação. 11.3 Situação Problema. – prática (cálculo e contabilização). 12 – - IE (Imposto de Exportação). 12.1 Base Legal. 12.2 Objetivo e/ou destinação. 12.3 Situação Problema. – prática (cálculo e contabilização). 13 – ITR. – Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural. 13.1 Base Legal. 13.2 Objetivo e/ou destinação. 13.3 Situação Problema. – prática (cálculo e contabilização). 14 – IOF. – Imposto sobre Operações Financeiras. 14.1 Base Legal. 14.2 Objetivo e/ou destinação. 14.3 Situação Problema – prática (cálculo e contabilização). 15 – Tributos da Folha de Pagamento Federal IRPF. – Imposto de Renda Pessoa Física. 15.1 INSS - Instituto Nacional do Seguro Social. 15.1 FGTS. – Fundo de Garantia do Tempo de Serviço. 15.1 PASEP (Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público). 16 – Não cumulatividade do PIS e do COFINS, Simples Nacional e Lucro Real Estimativa. BIBLIOGRAFIAS ANDRADE FILHO, Edmar Oliveira. Imposto de renda das empresas. 190 ed. [recurso eletrônico, Minha Biblioteca]. São Paulo: Atla s, 2013; FABRETTI, Láudio Camargo et al. Contabilidade Tributária. 16 ed. [recurso eletrônico, Minha Biblioteca]. São Paulo: Atlas, 2016; Núcleo das Ciências Contábeis Planejamento e Contabilidade tributária I- 0022060B01 – 060008. Prof. Davidson Benicio de Souza CHIEREGATO, Renato et al. Manual de contabilidade tributária. 14 ed. [recurso eletrônico, Minha Biblioteca]. São Paulo: Atlas, 2014; OLIVEIRA, José Jayme de Macêdo. Impostos Municipais: ISS – ITBI - IPTU. 2 ed. [recurso eletrônico, Minha Biblioteca]. São Paulo: Saraiva, 2011; ABREU, Andréia. Gestão fiscal nas empresas: principais conceitos tributários e sua aplicação. [Recurso eletrônico, Minha Biblioteca]. São Paulo: Atlas, 2008. Artigo: A importância do Planejamento Tributário para as empresas. Disponível em: http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:YRCS5Bb682wJ:www.faex.edu.br/periodicos/index.php/elocucao/article/download/24/25+&cd=2&hl=pt -BR&ct=clnk&gl=br Artigo: O planejamento tributário utilizado como ferramenta estratégica para microempresas e empresas de pequeno porte. Disponível em: http://www.convibra.org/upload/paper/2012/32/2012_32_5066.pdf
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