Trabalho - Contabilidade

Prévia do material em texto

O Bank Brothers S/A. teve as seguintes operações abaixo, em diversos dias 
diferentes e você deve fazer as devidas contabilizações referentes a cada 
operação realizada (colocar toda a nomenclatura da conta contábil; não precisa 
colocar a numeração da conta; fazer primeiro débito e depois crédito conforme 
convenção das contabilizações). 
Lembre-se o banco faz sempre contabilizações simples (um débito e um 
crédito): 
 
04/01/20 - Um cliente pessoa física que possui um saldo de R$ 40.000,00 em 
conta corrente aplicou em CDB por 45 dias, o valor de R$ 20.000,00 (com a 
incidência de uma taxa de 1,5% a.m. Sabendo que com esse prazo o IR incidente 
é de 22,5% e não haverá incidência de IOF (lembrando que o IR só incide na 
data do resgate da aplicação)); 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
05/01/20 - Em seguida, o mesmo cliente,aplicou R$ 5.000,00 em caderneta de 
poupança, por 60 dias; 
 
Contabilização: 
 
 
 
06/01/20 - O mesmo cliente, resolveu diversificar suas aplicações, colocando 
R$ 5.000,00 em um Fundo de Renda Fixa, que nessa data tinha suas cotas 
valorizadas a R$ 2,3225 (contabilizar a aplicação e a compra dos títulos para 
compor a carteira do cliente).Abaixo da contabilização em uma linha separada, 
informe quantas cotas o cliente adquiriu.Utilizar 4 casas decimais após a vírgula 
na resposta; 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
08/01/20 – O mesmo cliente pessoa física precisou enviar um valor de R$ 
1.800,00 para a conta corrente de sua esposa, em outro banco – compensação 
D+1(o banco cobra o valor de R$ 7,00 pela tarifa). Contabilizar a operação e a 
cobrança da tarifa; 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
10/01/20 – Um cliente pessoa jurídica envia, agora, títulos para Cobrança 
Caucionada (8 títulos de R$ 8.500,00 cada, com diversos vencimentos), o banco 
cobra R$ 3,50 de tarifa por cada título (contabilizar o recebimento (recepção) 
dos títulos pelo banco e a cobrança da tarifa); 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
15/01/20 – Esse mesmo cliente pessoa jurídica possui um saldo em conta 
corrente de R$ 250.000,00 enviou títulos para Cobrança Simples (13 títulos de 
R$ 11.800,00 cada, com diversos vencimentos), o banco cobra R$ 3,50 de tarifa 
por cada título (contabilizar o recebimento dos títulos pelo banco e a cobrança 
da tarifa); 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
 
 
 
17/01/20 – O mesmo cliente pessoa jurídica precisou fazer um empréstimo de 
R$ 30.000,00 com R$ 300,00 de IOF. Taxa de 5% a.m, em6 parcelas fixas de R$ 
5.969,63, pelo sistema PRICE. Os pagamentos das prestações serão todo dia 
dezessete de cada mês, a partir de fevereiro (contabilize o empréstimo e o IOF 
incidente nesta data); 
 
Contabilização: 
 
 
 
18/01/20 - O mesmo cliente pessoa jurídicaprecisou fazer uma transferência 
para outro banco no valor de R$ 25.000,00. 
 
Contabilização: 
 
 
 
31/01/20 – Contabilizar a atualização do CDB do cliente pessoa física (pró rata); 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
 
05/02/20 – Contabilizar a atualização da poupança do cliente pessoa física 
(utilize as regras de contabilização considerando que a meta SELIC esteja acima 
de 8,5% a.a.), o rendimento total sobre a poupança foi de 0,57%; 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
05/02/20 - Houve a liquidação de 4 títulos que estavam em Cobrança Simples, 
da pessoa jurídica, com desconto de antecipação de R$ 10,00 em cada título 
(contabilizar a liquidação e a baixa do título); 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
 
 
 
15/02/20 – Houve a liquidação de 7 títulos que estavam em Cobrança 
Caucionada (contabilizar a liquidação e a baixa do título); 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
 
17/02/20 – Venceu a primeira parcela do empréstimo da pessoa jurídica, 
contabilize o recebimento pelo banco da primeira prestação e contabilize os 
juros incidentes do primeiro mês sobre o empréstimo (montar a tabela PRICE); 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
 
 
18/02/20 - Contabilizar a atualização do CDB do cliente pessoa física (pró rata), 
pois haverá o resgate da aplicação; contabilizar o resgate; e contabilizar o 
Imposto de Renda; 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
05/03/20 – Contabilizar a atualização da poupança do cliente pessoa física 
(utilize as regras de contabilização considerando que a meta SELIC esteja acima 
de 8,5% a.a.), o rendimento total sobre a poupança foi de 0,6%; 
 
Contabilização: 
 
 
 
 
 
 
 
Ao final do trabalho, informe os saldos das contas do cliente Pessoa Física e 
Pessoa Jurídica movimentadas ao final do dia 05/03/19 (Lembrete: Houve uma 
web conferência sobre a utilização da conta T para fechamento dos saldos das 
contas. Está disponível em gravações). 
 
Saldos: 
Conta Valor (R$) 
DEPÓSITO A VISTA – PF 
DEPÓSITO A PRAZO COM CERTIFICADO – CDB 
DEPÓSITO DE POUPANÇA LIVRE – PF 
FUNDOS DE RENDA FIXA 
COBRANÇA DE TÍTULOS 
COBRANÇA CAUCIONADA 
EMPRÉSTIMOS 
DEPÓSITO A VISTA – PJ 
DEPÓSITO A VISTA – PJ – CONTA VINCULADA 
 
 
Lembre-se: Incidência de juros sobre o CDB é capitalização simples e sobre a 
poupança é capitalização composta. 
Não se esqueça: Algumas contas têm saldos iniciais.