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Princípios básicos da Contabilidade financeira da SAP
Sobre este módulo
Duração: 180 Minutos
Conhecimento do módulo
 Descrição das tarefas da Contabilidade Financeira na SAP
 Definição de estruturas organizacionais em Contabilidade
 Definição de dados mestre do Razão
 Uso do Razão
Público-alvo
 Consultor de aplicação
 Gerente de projeto
 Stakeholder do projeto
 Usuário empresarial
 Superusuário/usuário-chave/usuário avançado
Sobre este tópico
Esta lição fornece uma visão geral de cada aplicação na Contabilidade financeira (FI).
Exemplo
Você é membro de uma equipe de projeto e quer obter um entendimento abrangente e fundamental dos
processos centrais da FI. Por este motivo, são necessários os seguintes conhecimentos:
 Entendimento das tarefas em FI
Tempo estimado para a conclusão deste tópico: 45 Minutos
Objetivo(s)
 Descrever as tarefas da Contabilidade Financeira (FI) na SAP
Síntese da Contabilidade financeira
O Razão geralmente contém somente lançamentos coletivos, um conjunto de todas as CC/CF. Nesses 
casos, os dados do lançamento representados em livros auxiliares são transmitidos em formato 
compactado para o Razão.
Contas de conciliação conectam os livros auxiliares ao Razão, em tempo real. Isto significa que assim que
é feito um lançamento em um livro auxiliar, é feito o lançamento na respectiva conta de conciliação do 
Razão.
A contabilidade de fornecedores (A/P) registra todas as transações comerciais relacionadas aos 
fornecedores. Ela obtém a maioria de seus dados do processo empresarial ciclo integrado de compras
A contabilidade de clientes (AR) registra e gerencia dados contábeis de todos os clientes. Ela obtém a 
maioria de seus dados do processo empresarial order to cash
A Contabilidade do imobilizado (AA) lida com ativos circulantes e ativos imobilizados (imobilizado).
A Contabilidade bancária (FI-BL) suporta o lançamento de fluxos de caixa.
As tarefas importantes de FI são o registro de fluxos monetários e de valores e a avaliação de estoque.
O Razão contém registros de todas as transações contábeis relevantes para a contabilidade em todas as
contas do Razão, de um ponto de vista empresarial. Cada Razão está estruturado de acordo com um
plano de contas.
Esse plano de contas contém as definições de todas as contas do Razão. Essas definições incluem o
número da conta, o nome da conta do Razão e a categoria da conta do Razão como uma demonstração
de resultados ou como uma conta do balanço.
Razão e livro auxiliar
O Razão é administrado no nível da empresa e usado para compilar o balanço e a demonstração de 
resultados. Os bens de uma empresa são listados no balanço e divididos em ativo e passivo.
As transações inseridas nos livros auxiliares, na administração de materiais e na tesouraria passam para 
o balanço em tempo real. O componente Tesouraria (TR) se concentra em funções como meios de 
pagamento, administração de tesouraria (inclui meios financeiros, divisas, derivativos e títulos), 
empréstimos e gerenciamento de riscos do mercado.
Balanço e demonstração de resultados
O objetivo do registro de transações é criar um balanço e um relatório da demonstração de resultado. 
Esse relatório deve atender a requisitos nacionais específicos.
É possível configurar estruturas diferentes de balanço e demonstração de resultado que atendam às 
necessidades de relatório do seu país. Essas estruturas definem quais contas devem aparecer em quais 
itens do balanço.
Relatórios financeiros paralelos
A nova Contabilidade geral tem um ledger principal em cada mandante. Mas também podem existir outros
ledgers no Razão.
Na nova Contabilidade do Razão, um ledger tem a função de ledger principal. Contudo, assim como em 
releases mais antigos, também é possível gerenciar contas de maneira paralela usando contas adicionais.
SAP Financial Supply Chain Management
O SAP Financial Supply Chain Management (SAP FSCM) ajuda a otimizar as receitas e despesas de uma
empresa.
Ao longo das últimas décadas, houve pouco avanço nas áreas de faturamento, contas a receber, 
cobranças, resolução de conflitos, análise de crédito e administração de caixa. Hoje em dia, muitas 
empresas veem essas funções como uma área privilegiada para melhoria de processos e fonte de maior 
redução dos custos.
O SAP FSCM representa uma importante área de inovação e melhoria de processos para empresas de 
um vasto conjunto de setores industriais.
O potencial para melhoria financeira geralmente é encontrado nas áreas de faturamento e conciliação. As 
empresas podem poupar tempo eliminando inadimplência e atrasos de pagamentos relacionados ao 
processo, como impressão e envio de faturas.
Funções do SAP Financial Supply Chain Management
As funções do SAP FSCM são as seguintes:
 Apresentação e pagamento eletrônico de faturas (EBPP), que permite a transmissão automática 
de faturas aos clientes, tornando o faturamento mais eficiente. Além disso, os clientes podem acessar
informações de contas pela internet.
O SAP Biller Direct não somente reduz a crescente dificuldade de chegar aos fornecedores, como 
também permite que os fornecedores interajam com seus clientes. O SAP Biller Direct reduz custos e
favorece a fidelização do cliente, dando às empresas uma vantagem competitiva ao trazer opções de
venda incrementada e de vendas cruzadas.
 O SAP Collections and Dispute Management oferece suporte do sistema ao processamento de 
reduções de pagamento usado para recuperar pagamentos e cobrar débitos de clientes. O SAP 
Collections and Dispute Management possibilita a resolução de litígios entre departamentos, 
incluindo suporte ao workflow e aos procedimentos de mudança de nível. A colaboração com clientes
é suportada pela correspondência com os clientes e pelo self-service via internet com o SAP Biller 
Direct. Isto melhora o gerenciamento de contas a receber e acelera a liquidação de faturas.
O SAP Collections and Dispute Management permite que as empresas estruturem, classifiquem e 
minimizem as contas a receber pendentes. Uma empresa pode tornar mais eficiente o 
gerenciamento de contas a receber e pode processar um crescente saldo de contas a receber em 
curto espaço de tempo.
 Com linhas de crédito adequadas, o SAP Credit Management dá, às empresas que têm um 
grande banco de dados de clientes, a oportunidade de reduzir o passivo total dos clientes. Uma 
vantagem do SAP Credit Management é a capacidade de centralizar e fornecer o gerencimento de 
linhas de crédito em toda a empresa. Isso significa que diferentes canais de distribuição usam os 
mesmos dados para verificar a solvência e utilização do crédito. Desta forma, os clientes não correm 
o risco de que o departamento de crédito considere que excederam o limite de crédito a eles 
concedido pelos diferentes canais de distribuição.
 O SAP Cash and Liquidity Management oferece suporte ao gerente de caixa na administração 
eficiente da liquidez e do risco cambial. A entrada de dados redundantes é totalmente eliminada. 
Todos os setores corporativos operam em um banco de dados exclusivo e consistente, que é usado 
para diferentes propósitos. O gerente de contas a receber, por exemplo, pode usar o banco de dados
para controlar a entrada de pagamentos. O gerente de contas a pagar pode usar o banco de dados 
para controlar cheques descontados ou relatórios de caixa em vários países, moedas ou subsidiárias 
ou, ainda, em todo o grupo.
 A aplicação SAP In-House Cash permite que empresas diversificadas otimizem as transações 
internas do grupo abrindo um banco interno. O In-House Cash Center é um banco virtual dentro do 
grupo de empresas. Cada empresa associada tem uma ou mais contas. O In-House Cash Center é 
usado para processar todos os pagamentos entre as unidades empresariais. Isto mantém os 
recursos financeiros dentro do grupo e otimiza sua aplicação.
 O SAP Treasury and Risk Management oferece um conjunto abrangente de funções para 
gerenciar as transações financeiras e os riscos. E ajuda no processamento direto detodos os tipos 
de instrumentos convencionais na administração de investimentos, débitos e divisas.
Contabilidade financeira versus Contabilidade 
gerencial
O objetivo de FI é a prestação de contas. Ela pode ser usada para elaborar um balanço e uma 
demonstração de resultados no nível das unidades legais.
A Contabilidade gerencial fornece objetos de controlling que permitem que uma organização rastreie 
custos e receitas internamente.
A finalidade da Contabilidade gerencial é a administração interna da informação sobre custos e receitas.
A legislação é que determina em que nível FI deve ser aplicada. A prestação de contas é diferente em
cada país.
A Contabilidade gerencial analisa custos e receitas em altos níveis e atravessa as fronteiras entre países.
Ela pode, por exemplo, analisar custos de todos os departamentos de produção no mundo inteiro.
Os custos e receitas de FI são usados na Contabilidade gerencial. Na contabilidade gerencial, os dados
financeiros podem ser alocados para além de vários limites (da contabilidade financeira). Os resultados
da Contabilidade gerencial podem ser comparados com os resultados de FI (conciliação).
Resumo
Você agora deve estar apto a:
 Descrever as tarefas da Contabilidade Financeira (FI) na SAP
Sobre este tópico
Esta lição fornece uma visão geral dos níveis organizacionais da Contabilidade financeira (FI).
Exemplo
Sua organização está implementando FI. Você deve explicar os níveis organizacionais de FI e respectivas
funções. Por este motivo, são necessários os seguintes conhecimentos:
 Entendimento dos níveis organizacionais utilizados em FI
Tempo estimado para a conclusão deste tópico: 45 Minutos
Objetivo(s)
 Explicar os níveis organizacionais utilizados na Contabilidade financeira (FI) da SAP
Níveis organizacionais de FI
As caractrísticas de uma empresa são as seguintes:
 Em geral, a empresa não vai além das fronteiras nacionais. Você pode criar uma empresa de 
acordo com as leis fiscais e comerciais, além de outros critérios de FI. Normalmente, as empresas 
são criadas com base em considerações geográficas.
 A empresa é a menor entidade da SAP que aceita um conjunto completo de livros legais.
 Deve existir pelo menos uma empresa no ambiente de produção para que um empreendimento 
possa operar.
 Uma empresa é um campo alfanumérico de quatro dígitos.
Segmento
Contabilidade geral, os segmentos também são utilizados como uma dimensão para fins de geração de 
relatórios.
O IAS (International Accounting Standards) faz distinção entre segmentos empresariais e 
geográficos:
 Um segmento empresarial representa uma subatividade de uma empresa, envolvendo a 
fabricação de um produto ou a prestação de um serviço, com riscos e receitas que diferem dos riscos
e receitas de outros segmentos empresariais.
 Um segmento geográfico fornece informações sobre riscos e receitas que diferem de outros 
segmentos geográficos em termos de fatores econômicos e políticos, por exemplo.
De acordo com o US GAAP (United States Generally Accepted Accounting Principles), um segmento é 
uma parte da empresa em que incorrem custos, que gera receita e tem seus próprios dados financeiros 
referentes a lucros e consumo de recursos.
Área de contabilidade de custos
Uma área de contabilidade de custos representa uma unidade separada da Contabilidade de custos. A 
área de contabilidade de custos identifica uma estrutura organizacional independente, para a qual os 
custos e as receitas podem ser administrados e alocados.
É possível atribuir mais de uma empresa a uma área de contabilidade de custos. Isso permite executar 
uma contabilidade de custos válida para toda a empresa, considerando-se as empresas atribuídas. 
Entretanto, isso só será possível se as empresas atribuídas e a área de contabilidade de custos usarem o
mesmo plano de contas operacional e o mesmo ano fiscal.
Resumo
Você agora deve estar apto a:
 Explicar os níveis organizacionais utilizados na Contabilidade financeira (FI) da SAP
Sobre este tópico
Esta lição apresenta a contabilidade geral (Razão). A lição abrange a criação e exibição de dados mestre
da Contabilidade financeira (FI) no sistema da SAP.
Exemplo
O Razão representa um conjunto de livros contábeis da empresa. Você precisa entender os dados mestre
que dão suporte ao Razão. Por este motivo, os seguintes conhecimentos são necessários:
 Como exibir o plano de contas
 Como criar um registro mestre do Razão
Tempo estimado para a conclusão deste tópico: 45 Minutos
Objetivo(s)
 Exibir um plano de contas e criar um registro mestre do Razão (G/L)
 Descrever a função especial de contas de conciliação
Plano de contas
Cada Razão é preparado de acordo com um plano de contas. O plano de contas contém as definições de 
todas as contas do Razão em uma forma ordenada. As definições incluem o número da conta, o nome da 
conta e o tipo de conta do Razão (conta de demonstração de resultados (P&L) ou uma conta do balanço).
Você pode definir um número ilimitado de planos de contas no sistema. No sistema padrão estão 
incluídos muitos planos de conta específicos do país.
Atribuição de plano de contas
Especifique, para cada empresa, um plano de contas para o Razão. Este plano de contas é atribuído à 
empresa.
Um plano de contas pode ser usado por várias empresas, de maneira que o Razão dessas empresas 
tenham uma estrutura idêntica
Registros mestre da conta do Razão
Os dois segmentos do registro mestre do Razão são:
 Segmento do plano de contas
O segmento do plano de contas contém uma descrição da conta, uma indicação se a conta é do 
balanço ou de demonstração de resultados, o grupo de contas que controla os campos de segmento 
de empresa e o número da conta de consolidação.
 Segmento de empresa
O segmento da empresa detalha o modo como a empresa que utiliza essa conta específica 
administra a conta.
Os seguintes controles são encontrados no segmento de empresa:
 Controle de contas
 Gerenciamento de contas
 Detalhes bancários ou financeiros
 Joint ventures
 Cálculo de juros
 Controle de documento
Grupos de contas para contas do Razão
Grupos de contas classificam contas do Razão em segmentos definidos pelo usuário e também 
determinam o intervalo de numeração das contas incluído nesses segmentos definidos pelo usuário.
Você determina o status do campo do segmento da empresa do registro mestre quando cria, modifica ou 
exibe o segmento de empresa. As opções de status de campo são Oculto, Obrigatório, Exibição e 
Opcional.
Contas de conciliação
Uma conta de conciliação garante a integração em tempo real de uma conta do livro auxiliar com o 
Razão. A conciliação entre o livro auxiliar e o Razão sempre fica assegurada porque a conta de 
conciliação do razão não tem habilitação para lançamento direto.
No Razão, os lançamentos são limitados somente a tipos de contas de conciliação.
Resumo
Você agora deve estar apto a:
 Exibir um plano de contas e criar um registro mestre do Razão (G/L)
 Descrever a função especial de contas de conciliação
Sobre este tópico
Esta lição descreve o lançamento em conta do Razão, as informações da conta e a chave de lançamento.
Exemplo
É preciso criar manualmente os lançamentos na conta do Razão. Por este motivo, são necessários os
seguintes conhecimentos:
 Entendimento sobre como executar lançamentos na conta do Razão
 Entendimento da chave de lançamento
 Entendimento sobre como processar uma consulta de saldo de conta
Tempo estimado para a conclusão deste tópico: 45 Minutos
Objetivo(s)
 Executar lançamentos no Razão
 Processar uma consulta de saldo de conta
Lançamento na conta do Razão
A tela de lançamento se divide nas seguintes áreas:
 Modelos de trabalho
Os modelos de trabalho permitem selecionar variantes de entrada, modelos de classificação contábil 
ou documentos memorizados como referências. Um documento memorizado é aquele que o usuário 
grava sem fazer o lançamento, com a intenção de concluí-lo e registrá-lo mais tarde. Para voltar à 
estrutura de linhas originalda tabela de entrada do documento do Razão, clique com o botão direito 
do mouse na tela e selecioneReinicializar variante de entrada.
 Dados de cabeçalho
Os dados de cabeçalho são aplicáveis no documento inteiro e inclui a data de lançamento e o tipo de
documento. Alguns dados de cabeçalho talvez se destinem apenas para exibição ou fiquem ocultos 
do usuário, via opções de processamento.
 Informações de partida individual
Os usuários especificam partidas individuais para o documento nessa área.
 Área de informação
Essa área exibe os totais de débito e crédito do documento.
A chave de lançamento
Cada item de documento contém uma chave de lançamento.
A chave de lançamento tem uma função de controlling para os itens do documento e também é
utilizada durante lançamentos complexos para determinar as seguintes informações do sistema:
 O tipo de conta a ser lançado
 O tipo de lançamento (débito ou crédito)
 Campos da partida individual podem ter ou exigir uma entrada
Informações da conta
A exibição de saldos é uma síntese dos saldos de transações gravados de uma conta. Você pode 
expandir do saldo para uma lista das partidas individuais que compõem o saldo.
A finalidade da exibição de saldo e da partida individual é mostrar dados da conta.
A exibição de partidas individuais somente é possível para contas do Razão cuja exibição de partida 
individual foi ativada no registro mestre.
Nessa lista de partidas individuais, você pode pesquisar desde a partida individual até o documento que a
contém. Para ver o documento contábil completo, selecione Síntese do documento.
Se houver um documento real para esse documento do SAP ERP e se ele tiver sido arquivado, você 
também poderá exibi-lo.
Resumo
Você agora deve estar apto a:
 Executar lançamentos no Razão
 Processar uma consulta de saldo de conta