THIAGO TEIXEIRA-DFC - empresa de telefones sem linha

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Aluno: Thiago Teixeira
Curso: Finanças e Controladoria – 2019 A
Elabore a DFC
Empresa de Telefones Sem-Linha S.A.
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - 19X2
	
	Capital
	Reservas de Lucros
	Lucros Acumulados
	Total
	Saldos em 31.12.X1
	40.000
	17.000
	9.500
	66.500
	(+) Aumento de Capital
	
	-
	-
	
	· Em dinheiro
	80.000
	-
	-
	80.000
	· Veículos
	20.000
	-
	-
	20.000
	(+) Lucro do Período
	-
	-
	17.090
	17.090
	Destinação do lucro
	
	
	
	
	Reservas de lucros
	-
	3.418
	(3.418)
	-
	Dividendos
	-
	-
	(3.418)
	(3.418)
	Saldos em 31.12.X1
	140.000
	20.418
	19.754
	180.172
Empresa de Telefones Sem-Linha S.A.
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/X2
	ATIVO
	31.12.X1
	31.12.X2
	PASSIVO
	31.12.X1
	31.12.X2
	Circulante
	78.300
	248.600
	Circulante
	78.300
	148.448
	Disponível
	6.000
	108.400
	Fornecedores
	20.000
	11.000
	Duplicatas a Receber
	45.000
	30.000
	Salários a Pagar
	6.000
	1.000
	(-) Prov. Dev. Duvidosos
	(2.700)
	(800)
	Imposto de Renda a Pagar
	12.300
	3.030
	Títulos e Valores Mobiliários
	20.000
	0
	Dividendos a Pagar
	0
	3.418
	Estoques
	6.000
	96.000
	Empréstimos
	40.000
	130.000
	Despesas Antecipadas
	4.000
	0
	
	
	
	Contas a Receber
	0
	6.000
	
	
	
	Títulos a Receber
	0
	9.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Realizável a Longo Prazo
	14.000
	27.000
	Exigível a Longo Prazo
	50.000
	85.000
	Títulos a Receber
	14.000
	5.000
	Empréstimos
	50.000
	85.000
	Duplicatas a Receber
	0
	22.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Permanente
	102.500
	138.020
	
	
	
	Investimentos
	
	
	
	
	
	Investimentos em A
	37.500
	45.500
	
	
	
	Investimentos em B
	5.000
	0
	
	
	
	Investimentos em C
	0
	8.000
	
	
	
	Imobilizado
	
	
	Patrimônio Líquido
	66.500
	180.172
	Veículos
	-
	32.700
	Capital
	40.000
	140.000
	(-) Depr. Acum. - Veículos
	-
	(2.180)
	Reservas de Lucros
	17.000
	20.418
	Equipamentos
	60.000
	60.000
	Lucros Acumulados
	9.500
	19.754
	(-) Depr.Acum.Equipamentos
	-
	(6.000)
	
	
	
	TOTAL DO ATIVO
	194.800
	413.620
	TOTAL DO PASSIVO + PL
	194.800
	413.620
Demonstrativo de Fluxo de Caixa – Modelo Indireto
Empresa de Telefones Sem-Linha S.A.
Método Indireto
Empresa de Telefones Sem-Linha S.A.
Demonstração de Fluxo de Caixa - 01.01.X2 a 31.12.X2
Atividades Operacionais
Resultado do Período 	 17.090
(+) Clientes (31.12.X1) 	 45.000
(-) E.P.C.L.D. (31.12.X1) 	 ( 2.700)
(-) Clientes (31.12.X2) 	 (52.000)
(+) Estoques (31.12.X1) 	 6.000
(-) Estoques (31.12.X2) 	 (96.000)
(-) Fornecedores (31.12.X1) 	 (20.000)
(+) Fornecedores (31.12.X2) 	 11.000
(+) Desp. Créditos de Liquidação Duvidosa (X2) 	 800
(-) Salários a Pagar (31.12.X1) 	 (6.000)
(+) Salários a Pagar (31.12.X2) 	 1.000
(+) Despesas Antecipadas (31.12.X1) 	 4.000
(+) Despesa de Depreciação 	 8.180
(-) Resultado Equivalência Patrimonial 	 (8.000)
(+) Despesas financeiras (NÃO PAGAS)	 15.000
(-) Lucro na venda de Investimento B 	 (1.000)
(-) Imp. Renda a Pagar (31.12.X1) 	 (12.300)
(+) Imp. Renda a Pagar (31.12.X2) 	 3.030 	 (86.900)
Atividades de Investimento
Recebimento de Títulos e Valores 	 20.000
Aquisição de Investimentos 	 ( 8.000)
Aquisição de Veículos 	 (12.700) 	 ( 700)
Atividades de Financiamento
Aumento de Capital 	 80.000
Novos Empréstimos 	 150.000
Pagamento de Empréstimos 	 (40.000) 	 190.000
(=) Aumento no Saldo de Caixa e
Equivalentes de Caixa 		 102.400
Caixa e Equivalentes de Caixa (31/12/X1)	 6.000
Caixa e Equivalentes de Caixa (31/12/X2)	 108.400
Variação em Caixa e Equivalentes de Caixa	102.400