Tarefa Exercício Cia Ingleses

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UNIVERSIDADE FEDERAL DE MATO GROSSO
FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO E CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO E ORÇAMENTO EMPRESARIAL
4º ANO - NOTURNO
Docente: Rosane Aparecida Kulevicz
Discente: Jackeline Bonatelli
a) Orçamento de vendas
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Unidades 3000 6000 6000 3000
 Preço por Unidade 10,00R$ 10,00R$ 12,00R$ 12,00R$ 
Receita Bruta 30.000,00R$ 60.000,00R$ 72.000,00R$ 36.000,00R$ 
Impostos (25%) (-) 7.500,00R$ 15.000,00R$ 18.000,00R$ 9.000,00R$ 
Receita Líquida 22.500,00R$ 45.000,00R$ 54.000,00R$ 27.000,00R$ 
75% no trimestre 22.500,00R$ 45.000,00R$ 54.000,00R$ 27.000,00R$ 
25% no trimestre seguinte 7.500,00R$ 15.000,00R$ 18.000,00R$ 9.000,00R$ 
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Contas a Receber-4o.T/X0 5.000,00R$ 
Contas a Receber-1o.T/X1 22.500,00R$ 45.000,00R$ 
Contas a Receber-2o.T/X1 7.500,00R$ 54.000,00R$ 
 Contas a Receber-3o.T/X1 15.000,00R$ 27.000,00R$ 
Contas a Receber-4o.T/X1 18.000,00R$ 
Total Entradas Caixa 27.500,00R$ 52.500,00R$ 69.000,00R$ 45.000,00R$ 
Contas a Receber-X1 9.000,00R$ 
b) Orçamento de Fabricação
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Vendas/Unidades 3000 6000 6000 3000
Política de Estoque Final (+) 750 750 500 500
Unidades/Fabricação 3750 6750 6500 3500
Estoque Inicial (-) 500 750 750 500
 Unidades à Produzir 3250 6000 5750 3000
c) Orçamento dos Custos de Matéria-Prima
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Unidades à Produzir 3250 6000 5750 3000
Matéria-prima/Unidade-Kg 12 12 12 12
 Matéria-Prima Necessária 39000 72000 69000 36000
Política de Estoque-MP (+) 2000 2000 500 500
Total Matéria-Prima 41000 74000 69500 36500
 Estoque Inicial (-) 500 2000 2000 500
Compra de MP 40500 72000 67500 36000
Preço por Kg 0,15R$ 0,15R$ 0,15R$ 0,15R$ 
Custo Total/Compra-MP 6.075,00R$ 10.800,00R$ 10.125,00R$ 5.400,00R$ 
d) Orçamento dos Custos de Mão-de-Obra Direta
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Unidades à Produzir 3250 6000 5750 3000
Tempo/Fabricação-Horas 0,5 0,5 0,5 0,5
Horas Totais Necessárias 1625 3000 2875 1500
Custo/Hora Empregado 8,00R$ 8,00R$ 8,00R$ 8,00R$ 
Custo/Total MOD 13.000,00R$ 24.000,00R$ 23.000,00R$ 12.000,00R$ 
Trimestre
Trimestre
Trimestre
Trimestre
Trimestre
e) Orçamento dos Custos Indiretos de Fabricação
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Materiais Indiretos 487,50R$ 900,00R$ 862,50R$ 450,00R$ 
Mão-de-Obra Indireta 650,00R$ 1.200,00R$ 1.150,00R$ 600,00R$ 
Custos Fixos 320,00R$ 320,00R$ 320,00R$ 320,00R$ 
Total CIF 1.457,50R$ 2.420,00R$ 2.332,50R$ 1.370,00R$ 
f) Orçamento das Despesas de Vendas e Administrativas
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Unidades (a) 3000 6000 6000 3000
Comissão 0,50R$ 0,50R$ 0,50R$ 0,50R$ 
Total Variável 1.500,00R$ 3.000,00R$ 3.000,00R$ 1.500,00R$ 
Despesas Fixas
Salários 350,00R$ 350,00R$ 350,00R$ 350,00R$ 
Marketing 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 
Depreciação 75,00R$ 75,00R$ 75,00R$ 75,00R$ 
Seguros 10,00R$ 10,00R$ 10,00R$ 10,00R$ 
Viagens 5,00R$ 5,00R$ 5,00R$ 5,00R$ 
Total Fixo 490,00R$ 490,00R$ 490,00R$ 490,00R$ 
Total Despesas V e Adm. 1.990,00R$ 3.490,00R$ 3.490,00R$ 1.990,00R$ 
g) Demonstrativo do Resultado do Exercício Projetado
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Receita Total (a) 30.000,00R$ 60.000,00R$ 72.000,00R$ 36.000,00R$ 
 Impostos (-) 7.500,00R$ 15.000,00R$ 18.000,00R$ 9.000,00R$ 
Receita Líquida 22.500,00R$ 45.000,00R$ 54.000,00R$ 27.000,00R$ 
Custo Produtos Vendidos
MP (c)
MOD (d) 13.000,00R$ 24.000,00R$ 23.000,00R$ 12.000,00R$ 
CIF (e) 1.457,50R$ 2.420,00R$ 2.332,50R$ 1.370,00R$ 
Total do CPV (c+d+e) 18.660,00R$ 37.320,00R$ 37.320,00R$ 18.660,00R$ 
Lucro Bruto 3.840,00R$ 7.680,00R$ 16.680,00R$ 8.340,00R$ 
Despesas Operacionais
Vendas e Administrativas 1.990,00R$ 3.490,00R$ 3.490,00R$ 1.990,00R$ 
Lucro Operacional 1.850,00R$ 4.190,00R$ 13.190,00R$ 6.350,00R$ 
h) Orçamento de Caixa
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Saldo Inicial 10.000,00R$ 2.447,50-R$ 15.582,50-R$ 23.455,00-R$ 
Entradas 27.500,00R$ 52.500,00R$ 69.000,00R$ 45.000,00R$ 
 Total Entradas Caixa (a) 27.500,00R$ 52.500,00R$ 69.000,00R$ 45.000,00R$ 
Total das Entradas 37.500,00R$ 50.052,50R$ 53.417,50R$ 21.545,00R$ 
Saídas
 Fornecedores (c + e) 6.562,50R$ 11.700,00R$ 10.987,50R$ 5.850,00R$ 
 Salários (d + e + f) 14.000,00R$ 25.550,00R$ 24.500,00R$ 12.950,00R$ 
 Comissões (f) 1.500,00R$ 3.000,00R$ 3.000,00R$ 1.500,00R$ 
 Outros (Custos Fixos) (e) 320,00R$ 320,00R$ 320,00R$ 320,00R$ 
 Despesas Tributárias (a) 7.500,00R$ 15.000,00R$ 18.000,00R$ 9.000,00R$ 
 Marketing (f) 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 50,00R$ 
 Seguros (f) 10,00R$ 10,00R$ 10,00R$ 10,00R$ 
 Viagens (f) 5,00R$ 5,00R$ 5,00R$ 5,00R$ 
 Investimentos 10.000,00R$ 10.000,00R$ 20.000,00R$ 20.000,00R$ 
Total das Saídas 39.947,50R$ 65.635,00R$ 76.872,50R$ 49.685,00R$ 
Saldo Final (+/-) 2.447,50-R$ 15.582,50-R$ 23.455,00-R$ 28.140,00-R$ 
Trimestre
Trimestre
Trimestre
Trimestre
7.580,00R$ 
Custo Cálculo Total (R$)
MP (Matéria-Prima) 12 x 0,15 1,8
MOD (mão-de-obra direta) 0,5 x 8 4
CIF 7580/18000 0,42
Custo de Produção (1 unidade de produto) 6,22