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Analise_das_empresas_por_indices
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Análise de Balanços 1 1 ANÁLISE DE BALANÇOS POR ÍNDICES Cadastrar TAXA DE CÂMBIO→ GLOBEX - Ponto Frio (Vendas no varejo) Nome da Empresa Data→ VALORES DO BALANÇO EM R$ 0 Ativo Circulante Current assets Ativo Circulante Clientes Customers Clientes Estoques Stocks Estoques Realizável a Longo Prazo Long Term Realizável a Longo Prazo Investimentos Investments Investimentos Imobilizado Immobilized Imobilizado Intangível Intangible Intangível Ativo Total Total Assets Ativo Total Passivo Circulante Current liabilities Passivo Circulante Fornecedores Suppliers Fornecedores Passivo Não Circulante Non current Liabilities Passivo Não Circulante Patrimônio Líquido Net worth Patrimônio Líquido Receita Líquida de vendas Net sales Receita Líquida de vendas Custo da mercadoria vendida - CMV Cost of goods sold Custo da mercadoria vendida - CMV Compras Shopping Compras Resultado Bruto Gross Income Resultado Bruto Resultado antes das Demonstrações Financeiras Income before financial statements Resultado antes das Demonstrações Financeiras Demonstração Financeira Liquida Financial Statement Net Demonstração Financeira Liquida Juros, variação monetária e variação cambial Interest, monetary and exchange variation Juros, variação monetária e variação cambial Depreciação e amortização Depreciation and amortization Depreciação e amortização Resultado Operacional antes do IRPJ e CSSL Operating Income before income tax and social Resultado Operacional antes do IRPJ e CSSL Lucro/Prejuizo do exercício Profit / Loss for the year Lucro/Prejuizo do exercício GLOBEX - Ponto Frio (Vendas no varejo) LIQUIDEZ CORRENTE CURRENT LIQUIDITY LIQUIDEZ SECA LIQUIDITY SECA LIQUIDEZ GERAL LIQUIDITY GENERAL ENDIVIDAMENTO GERAL GENERAL DEBT ENDIVIDAMENTO DE CURTO PRAZO SHORT-TERM DEBT COBERTURA DOS JUROS COVERAGE OF INTEREST MARGEM LIQUIDA MARGIN LIQUID PRAZO MÉDIO RECEBIMENTO DE CLIENTES MEDIUM TERM CUSTOMERS RECEIVE PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO A FORNECEDORES AVERAGE MATURITY OF PAYMENT TO SUPPLIERS SOBRA DE DINHEIRO EM NÚMERO DE DIAS REMAINDER OF MONEY IN NUMBER OF DAYS GIRO DO ESTOQUE EM NUMERO DE DIAS TURNING IN STOCK NUMBER OF DAYS PRODUTIVIDADE DOS ATIVOS PRODUCTIVITY OF ASSETS ALAVANCAGEM FINANCEIRA FINANCIAL lEVERAGE EBITDA EBITDA MARGEM BRUTA GROSS MARGIN MARGEM DA ATIVIDADE MARGIN OF ACTIVITY MARGEM OPERACIONAL OPERATING MARGIN RETORNO SOBRE INVESTIMENTO RETURN ON INVESTMENT RETORNO DO PATRIMONIO LIQUIDO RETURN ON EQUITY GLOBEX - Ponto Frio (Vendas no varejo) LIQUIDEZ CORRENTE CURRENT LIQUIDITY SITUAÇÃO SITUATION ATIVO CIRCULANTE - ESTOQUE CURRENT ASSETS - OUTSTANDING ESTOQUE STOCK ATIVO CIRCULANTE ASSETS PASSIVO CIRCULANTE CURRENT LIABILITIES ENDIVIDAMENTO GERAL GENERAL DEBT SITUAÇÃO SITUATION PASSIVO CIRCULANTE CURRENT LIABILITIES PASSIVO NÃO CIRCULANTE NON - CURRENT LIABILITIES PASSIVO TOTAL TOTAL LIABILITIES ATIVO TOTAL TOTAL ASSETS RENTABILIDADE DO PATRIMONIO LIQUIDO RETURN ON EQUITY SITUAÇÃO SITUATION RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO NET PROFIT PATRIMÔNIO LIQUIDO EQUITY GLOBEX - Ponto Frio (Vendas no varejo) ANALISE DA SITUAÇÃO DA EMPRESA ANALYSIS OF THE SITUATION NOW RENTABILIDADE DO PATRIMONIO LIQUIDO RETURN ON NET EQUITY LUCRO LIQUIDO NET INCOME PATRIMÔNIO LIQUIDO EQUITY MARGEM DE LUCRO PROFIT MARGIN LUCRO LIQUIDO NET INCOME RECEITA DE VENDAS SALES REVENUES PRODUTIVIDADE GLOBAL GLOBAL PRODUCTIVITY X X X RECEITA DE VENDAS SALES REVENUES ATIVO TOTAL TOTAL ASSETS ALAVANCAGEM FINANCEIRA FINANCIAL lEVERAGE X X X ATIVO TOTAL TOTAL ASSETS PATRIMONIO LIQUIDO NET WORTH ( = ) RENTABILIDADE DO PATRIMONIO LIQUIDO RETURN ON NET EQUITY RETORNO SOBRE INVESTIMENTO RETURN ON INVESTMENT SITUAÇÃO DO RETORNO S/INVESTIMENTO STATE RETURN S / INVESTMENT &P/&N Exemplo 2 1 ANALYSIS OF INDICES FOR BALANCE Cadastre 12/31/11 12/31/10 12/31/09 EXCHANGE RATE→ 1.8758 1.6662 1.7412 7.7303% -4.3074% 100% GLOBEX - Ponto Frio (Vendas no varejo) Company Name Date→ VALUES OF BALANCE AT US$ 0 12/31/11 12/31/10 12/31/09 Ativo Circulante Current assets Current assets 1,272,979 1,677,705 261,471 2,387,854 2,795,392 455,274 1,272,979 1,677,705 261,471 Clientes Customers Customers 521,734 427,346 46,626 978,669 712,044 81,184 521,734 427,346 46,626 Estoques Stocks Stocks 407,279 519,602 137,731 763,974 865,761 239,817 407,279 519,602 137,731 Realizável a Longo Prazo Long Term Long Term 326,820 245,312 148,062 613,049 408,739 257,806 326,820 245,312 148,062 Investimentos Investments Investments 14,699 20,610 16,173 27,573 34,340 28,160 14,699 20,610 16,173 Imobilizado Immobilized Immobilized 138,164 168,084 35,677 259,168 280,061 62,122 138,164 168,084 35,677 Intangível Intangible Intangible 16,203 26,720 7,893 30,394 44,520 13,743 16,203 26,720 7,893 Ativo Total Total Assets Total Assets 1,768,865 2,138,431 469,276 3,318,037 3,563,053 817,104 1,768,865 2,138,431 469,276 Passivo Circulante Current liabilities Current liabilities 1,042,004 1,149,443 284,568 1,954,592 1,915,202 495,489 1,042,004 1,149,443 284,568 Fornecedores Suppliers Suppliers 432,934 514,826 195,180 812,098 857,802 339,848 432,934 514,826 195,180 Passivo Não Circulante Non current Liabilities Non current Liabilities 321,494 433,643 60,255 603,059 722,536 104,916 321,494 433,643 60,255 Patrimônio Líquido Net worth Net worth 405,366 555,345 124,454 760,386 925,315 216,699 405,366 555,345 124,454 Receita Líquida de vendas Net sales Net sales 3,184,236 1,860,467 750,566 5,972,990 3,099,911 1,306,885 3,184,236 1,860,467 750,566 Custo da mercadoria vendida - CMV Cost of goods sold Cost of goods sold 2,267,770 1,448,909 624,068 4,253,882 2,414,172 1,086,627 2,267,770 1,448,909 624,068 Compras Shopping Shopping 2,310,888 1,811,332 675,437 4,334,764 3,018,041 1,176,071 2,310,888 1,811,332 675,437 Resultado Bruto Gross Income Gross Income 916,467 411,558 126,498 1,719,108 685,739 220,258 916,467 411,558 126,498 Resultado antes das Demonstrações Financeiras Income before financial statements Income before financial statements 126,407 65,485 -72,312 237,114 109,110 - 125,910 126,407 65,485 - 72,312 Demonstração Financeira Liquida Financial Statement Net Financial Statement Net 104,827 -89,774 -16,471 196,635 - 149,581 - 28,679 104,827 - 89,774 - 16,471 Juros, variação monetária e variação cambial Interest, monetary and exchange variation Interest, monetary and exchange variation 37,916 10,289 1,227 71,123 17,143 2,136 37,916 10,289 1,227 Depreciação e amortização Depreciation and amortization Depreciation and amortization 24,110 14,379 9,443 45,225 23,958 16,442 24,110 14,379 9,443 Resultado Operacional antes do IRPJ e CSSL Operating Income before income tax and social Operating Income before income tax and social 23,990 -24,289 -88,783 45,000 - 40,471 - 154,590 23,990 - 24,289 - 88,783 Lucro/Prejuizo do exercício Profit / Loss for the year Profit / Loss for the year 15,735 -14,227 -60,454 29,516 - 23,705 - 105,262 15,735 - 14,227 - 60,454 GLOBEX - Ponto Frio (Vendas no varejo) 12/31/11 12/31/10 12/31/09 LIQUIDEZ CORRENTE CURRENT LIQUIDITY CURRENT LIQUIDITY 1.22 1.46 0.92 LIQUIDEZ SECA LIQUIDITY SECA LIQUIDITY SECA 0.8 1.0 0.4 LIQUIDEZ GERAL LIQUIDITY GENERAL LIQUIDITY GENERAL 1.2 1.2 1.2 ENDIVIDAMENTO GERAL GENERAL DEBT GENERAL DEBT 77% 74% 73% ENDIVIDAMENTO DE CURTO PRAZO SHORT-TERM DEBT SHORT-TERM DEBT 59% 54% 61% COBERTURA DOS JUROS COVERAGE OF INTEREST COVERAGE OF INTEREST 1.2 -0.7 4.4 MARGEM LIQUIDA MARGIN LIQUID MARGIN LIQUID 0.0049 -0.0076 -0.0805 PRAZO MÉDIO RECEBIMENTO DE CLIENTES MEDIUM TERM CUSTOMERS RECEIVE MEDIUM TERM CUSTOMERS RECEIVE 59 83 22 PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO A FORNECEDORES AVERAGE MATURITY OF PAYMENT TO SUPPLIERS AVERAGE MATURITY OF PAYMENT TO SUPPLIERS 67 102 104 SOBRA DE DINHEIRO EM NÚMERO DE DIAS REMAINDER OF MONEY IN NUMBER OF DAYS REMAINDER OF MONEY IN NUMBER OF DAYS 8 20 82 GIRO DO ESTOQUE EM NUMERO DE DIAS TURNING IN STOCK NUMBER OF DAYS TURNING IN STOCK NUMBER OF DAYS 46 101 66 PRODUTIVIDADE DOS ATIVOS PRODUCTIVITY OF ASSETS PRODUCTIVITY OF ASSETS 1.8 0.9 1.6 ALAVANCAGEM FINANCEIRA FINANCIAL lEVERAGE FINANCIAL lEVERAGE 4.4 3.9 3.8 EBITDA EBITDA EBITDA 3% 0.02% -10% MARGEM BRUTA GROSS MARGIN GROSS MARGIN 29% 22% 17% MARGEM DA ATIVIDADE MARGIN OF ACTIVITY MARGIN OF ACTIVITY 4% 4% -10% MARGEM OPERACIONAL OPERATING MARGIN OPERATING MARGIN 1% -1% -12% RETORNO SOBRE INVESTIMENTO RETURN ON INVESTMENT RETURN ON INVESTMENT 1% -1% -13% RETORNO DO PATRIMONIO LIQUIDO RETURN ON EQUITY RETURN ON EQUITY 4% -3% -49% GLOBEX - Ponto Frio (Vendas no varejo) LIQUIDEZ CORRENTE CURRENT LIQUIDITY CURRENT LIQUIDITY 31/12/11 31/12/10 31/12/09 SITUAÇÃO SITUATION SITUATION LIQUIDITY MORE OR LESS LIQUIDITY MORE OR LESS LIQUIDITY BAD ATIVO CIRCULANTE - ESTOQUE CURRENT ASSETS - OUTSTANDING CURRENT ASSETS - OUTSTANDING 865,700 1,158,103 123,740 ESTOQUE STOCK STOCK 407,279 32% 519,602 31% 137,731 53% ATIVO CIRCULANTE ASSETS ASSETS 1,272,979 1,677,705 261,471 PASSIVO CIRCULANTE CURRENT LIABILITIES CURRENT LIABILITIES 1,042,004 1.22 1,149,443 1.46 284,568 0.92 3 3 2 ENDIVIDAMENTO GERAL GENERAL DEBT GENERAL DEBT 31/12/11 31/12/10 31/12/09 SITUAÇÃO SITUATION SITUATION DEBT WITH THIRD HIGH DEBT WITH THIRD HIGH DEBT WITH THIRD HIGH PASSIVO CIRCULANTE CURRENT LIABILITIES CURRENT LIABILITIES 1,042,004 77% 1,149,443 74% 284,568 73% PASSIVO NÃO CIRCULANTE NON - CURRENT LIABILITIES NON - CURRENT LIABILITIES 321,494 433,643 60,255 PASSIVO TOTAL TOTAL LIABILITIES TOTAL LIABILITIES 1,363,499 1,583,086 344,822 ATIVO TOTAL TOTAL ASSETS TOTAL ASSETS 1,768,865 2,138,431 469,276 3 3 3 RENTABILIDADE DO PATRIMONIO LIQUIDO RETURN ON EQUITY RETURN ON EQUITY 31/12/11 31/12/10 31/12/09 SITUAÇÃO SITUATION SITUATION RETURN ON INVESTED CAPITAL WEAK LOSS OR NEGATIVE LOSS OR NEGATIVE RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO NET PROFIT NET PROFIT 15,735 4% -14,227 -3% -60,454 -48.6% PATRIMÔNIO LIQUIDO EQUITY EQUITY 405,366 555,345 124,454 2 1 1 GLOBEX - Ponto Frio (Vendas no varejo) ANALISE DA SITUAÇÃO DA EMPRESA ANALYSIS OF THE SITUATION NOW ANALYSIS OF THE SITUATION NOW 31/12/11 31/12/10 31/12/09 8 7 6 MORE OR LESS MORE OR LESS BAD RENTABILIDADE DO PATRIMONIO LIQUIDO RETURN ON NET EQUITY RETURN ON NET EQUITY 12/31/11 12/31/10 12/31/09 LUCRO LIQUIDO NET INCOME NET INCOME 15,735 4% - 14,227 -3% - 60,454 -49% PATRIMÔNIO LIQUIDO EQUITY EQUITY 405,366 555,345 124,454 MARGEM DE LUCRO PROFIT MARGIN PROFIT MARGIN LUCRO LIQUIDO NET INCOME NET INCOME 15,735 - 14,227 - 60,454 RECEITA DE VENDAS SALES REVENUES SALES REVENUES 3,184,236 0.5% 1,860,467 -0.8% 750,566 -8.1% PRODUTIVIDADE GLOBAL GLOBAL PRODUCTIVITY GLOBAL PRODUCTIVITY X X X RECEITA DE VENDAS SALES REVENUES SALES REVENUES 3,184,236 1,860,467 750,566 ATIVO TOTAL TOTAL ASSETS TOTAL ASSETS 1,768,865 1.8 2,138,431 0.9 469,276 1.6 ALAVANCAGEM FINANCEIRA FINANCIAL lEVERAGE FINANCIAL lEVERAGE X X X ATIVO TOTAL TOTAL ASSETS TOTAL ASSETS 1,768,865 2,138,431 469,276 PATRIMONIO LIQUIDO NET WORTH NET WORTH 405,366 4.4 555,345 3.9 124,454 3.8 ( = ) RENTABILIDADE DO PATRIMONIO LIQUIDO RETURN ON NET EQUITY RETURN ON NET EQUITY 4% -3% -49% RETORNO SOBRE INVESTIMENTO RETURN ON INVESTMENT RETURN ON INVESTMENT 1% -1% -13% SITUAÇÃO DO RETORNO S/INVESTIMENTO STATE RETURN S / INVESTMENT STATE RETURN S / INVESTMENT MORE OR LESS BAD POOR &P/&N
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